What is Foreign Tax Credit Calculator?
▾
The Foreign Tax Credit (FTC) is a provision in most countries' tax codes that allows taxpayers — both individuals and corporations — to reduce their domestic tax liability by the amount of income taxes paid to foreign governments, thereby preventing the double taxation of cross-border income. Without this mechanism, the same income would be taxed twice: once by the country where it was earned and again by the taxpayer's home country on a worldwide income basis. The FTC is the primary mechanism for implementing tax treaties and bilateral agreements designed to allocate taxing rights between countries. In the United States, individuals can claim the FTC on Form 1116 and corporations on Form 1118, subject to detailed limitation rules and separate baskets (categories of income). The limitation rule is fundamental: the credit cannot exceed the US tax that would apply to the same foreign income, calculated as (Foreign Source Income / Total Income) × US Tax Liability. This prevents taxpayers from using high foreign taxes on one type of income to offset US tax on other income. Income is divided into separate baskets or categories: general income, passive income (dividends, interest), foreign branch income, and several others, each with its own FTC limitation calculation. Excess credits (foreign taxes paid above the US limitation) can be carried back one year and forward ten years. The Tax Cuts and Jobs Act of 2017 introduced the GILTI (Global Intangible Low-Taxed Income) and FDII (Foreign-Derived Intangible Income) regimes, creating new categories with modified FTC rules. For individual investors holding foreign stocks, dividends paid by foreign corporations are typically subject to a withholding tax (usually 15-30% depending on the treaty) that can be credited against US tax on Schedule B and Form 1116.
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
સૂત્ર
▾
લાગુ પડતા સૂત્રો અને ઇનપુટ્સ માટે કેલ્ક્યુલેટર ઇન્ટરફેસ જુઓ
જ્યાં દરેક ચલ ફાઇનાન્સ અને લેન્ડિંગ ડોમેનમાં ચોક્કસ માપી શકાય તેવા જથ્થાને રજૂ કરે છે. જાણીતા મૂલ્યોને બદલો અને અજાણ્યા માટે ઉકેલો. બહુ-પગલાની ગણતરીઓ માટે, પહેલા આંતરિક અભિવ્યક્તિઓનું મૂલ્યાંકન કરો, પછી કામગીરીના પ્રમાણભૂત ક્રમનો ઉપયોગ કરીને પરિણામોને જોડો.Variable Legend
▾
| પ્રતીક | નામ | એકમ | વર્ણન |
|---|---|---|---|
| FTC | Foreign Tax Credit | USD | The amount of creditable foreign income tax paid, subject to the US limitation. |
| FSI | Foreign Source Income | USD | Income earned from foreign sources included in the taxpayer's worldwide taxable income. |
| TI | Total Worldwide Income | USD | વિદ્યુત પ્રવાહ એમ્પીયરમાં માપવામાં આવે છે, જે કંડક્ટર દ્વારા ચાર્જ હિલચાલના દરનું પ્રતિનિધિત્વ કરે છે અને થર્મલ અસરો અને ચુંબકીય ક્ષેત્રની તાકાત નક્કી કરે છે |
| US_Tax | US Tax Before Credits | USD | US income tax liability computed on worldwide income before applying any credits. |
| FTC_Limit | FTC Limitation | USD | Maximum allowable credit: (FSI / TI) × US_Tax; credits cannot exceed this amount. |
| Excess_FTC | Excess Foreign Tax Credit | USD | Foreign taxes paid above the FTC limitation; can be carried back 1 year or forward 10 years. |
How to Foreign Tax Credit Calculator
▾
- 1Determine total foreign income taxes paid or accrued during the tax year, by income basket category.
- 2Calculate total worldwide taxable income including both domestic and foreign source income.
- 3Compute the foreign source income ratio: FSI / Total Worldwide Income.
- 4Apply the FTC limitation: Limit = (FSI / TI) × US_Tax_Before_Credits.
- 5The creditable FTC is the lesser of foreign taxes paid and the FTC limitation.
- 6Excess foreign taxes can be carried back 1 year (subject to limitations) or forward 10 years.
- 7Report on Form 1116 (individuals) or Form 1118 (corporations) with supporting calculations per basket.
Worked Examples
▾
Credit fully usable; no excess — 15% treaty withholding rate common
રોકાણકારે લાયકાત ધરાવતા વિદેશી ડિવિડન્ડના $10,000 પર વિદેશી રોકડ કરમાં $1,500 ચૂકવ્યા હતા. લાયક ડિવિડન્ડ દર વત્તા NIIT પર આ આવક પર યુએસ ટેક્સ $2,380 છે. વિદેશી કર ($1,500) તે આવક ($2,380) પર યુએસ કર કરતાં વધુ ન હોવાને કારણે, સંપૂર્ણ $1,500 વિશ્વસનીય છે, જે US નેટ ટેક્સને $880 સુધી ઘટાડી દે છે. કુલ કર બોજ: $1,500 + $880 = $2,380 — એકલા યુએસએ જે ટેક્સ નાખ્યો હશે તેના જેવો જ.
ઉચ્ચ વિદેશી કર દર યુએસ મર્યાદાને કારણે વધારાની ક્રેડિટ બનાવે છે
વિદેશી આવક કુલ આવકના 20%નું પ્રતિનિધિત્વ કરે છે, જે FTC ને $2.1M US કર = $420,000 ના 20% પર મર્યાદિત કરે છે. જો કે, કોર્પોરેશને વિદેશી કરમાં $700,000 ચૂકવ્યા (35% અસરકારક વિદેશી દર). વધારાની $280,000 હાલમાં જમા કરી શકાતી નથી પરંતુ વિદેશી આવક પર ભાવિ યુએસ ટેક્સને સરભર કરવા માટે 10 વર્ષ સુધી આગળ લઈ જઈ શકાય છે. આ ઉચ્ચ કરની સ્થિતિ તેલ ઉત્પાદક દેશની પેટાકંપનીઓ માટે સામાન્ય છે જ્યાં યજમાન સરકાર ખૂબ વધારે લે છે.
નિષ્ક્રિય આવક સામાન્ય આવક બાસ્કેટથી અલગથી ગણવામાં આવે છે
નિષ્ક્રિય આવક બાસ્કેટ (વિદેશી સ્ત્રોતોમાંથી ડિવિડન્ડ અને વ્યાજ માટે) અલગથી ગણવામાં આવે છે. $5,000 નિષ્ક્રિય આવક કુલ આવકના 10% છે, જે $850 ની બાસ્કેટ મર્યાદા આપે છે. $750 વિદેશી રોકડ કર આ મર્યાદાથી નીચે છે, તેથી સંપૂર્ણ રકમ વિશ્વસનીય છે. બાસ્કેટને અલગ કરવાથી ઓછી ટેક્સવાળી નિષ્ક્રિય પોર્ટફોલિયો આવક પર યુએસ ટેક્સને સરભર કરવા માટે ઉચ્ચ કરયુક્ત વિદેશી વ્યવસાય આવક ક્રેડિટનો ઉપયોગ અટકાવે છે.
TCJA 2017 હેઠળ, GILTI આવક પર 80% વિદેશી કર વિશ્વસનીય છે
GILTI શાસન યુએસ કોર્પોરેશનોને તેમની વિદેશી અમૂર્ત આવક પર 10.5% (21% × 50% GILTI કપાત) ના ઘટાડેલા દરે કર લાવે છે. GILTI આવક માટે ફાળવવામાં આવતા વિદેશી કરના માત્ર 80% જ વિશ્વસનીય છે. અહીં, $100,000 વિદેશી કરમાંથી $80,000 $105,000 GILTI કરને $25,000 સુધી ઘટાડે છે. ઉચ્ચ કર ધરાવતા દેશોની કંપનીઓ (13.125% થી વધુ અસરકારક દરો સાથે) GILTI ટેક્સને સંપૂર્ણપણે ઓફસેટ કરી શકે છે; ઓછા ટેક્સવાળા દેશોમાં રહેનારાઓને યુએસ ટેક્સનો સામનો કરવો પડે છે.
Real-World Applications
▾
મોર્ટગેજ ધિરાણકર્તાઓ અને લોન અધિકારીઓ વિદેશી ટેક્સ ક્રેડિટનો ઉપયોગ પુન:ચુકવણીના સમયપત્રકને સંરચિત કરવા, નિશ્ચિત વિરુદ્ધ એડજસ્ટેબલ રેટ વિકલ્પોની તુલના કરવા અને વિવિધ મુદતની લંબાઈમાં રહેણાંક અને વ્યાપારી રિયલ એસ્ટેટ વ્યવહારો માટે કુલ ઉધાર ખર્ચની ગણતરી કરવા માટે કરે છે.
વધારાના રોકડ પ્રવાહની શ્રેષ્ઠ ફાળવણીને નિર્ધારિત કરવા માટે વૈકલ્પિક રોકાણ વળતર સામે ઝડપી ચૂકવણીના ગાણિતિક લાભની તુલના કરીને, વ્યક્તિગત ફાઇનાન્સ સલાહકારો જ્યારે ગ્રાહકોને દેવું ઘટાડવાની વ્યૂહરચનાઓ પર કાઉન્સેલિંગ કરે છે ત્યારે વિદેશી ટેક્સ ક્રેડિટ લાગુ કરે છે.
ક્રેડિટ યુનિયનો અને સામુદાયિક બેંકો ધિરાણની જાહેરાતમાં સચોટ સત્ય પેદા કરવા, TILA અને RESPA આવશ્યકતાઓ સાથે નિયમનકારી અનુપાલનની ખાતરી કરવા અને લોન લેનારાઓને સ્પર્ધાત્મક લોન ઉત્પાદનોમાં પ્રમાણિત કિંમતની સરખામણીઓ પ્રદાન કરવા માટે ફોરેન ટેક્સ ક્રેડિટ પર આધાર રાખે છે.
કોર્પોરેટ ટ્રેઝરી વિભાગો ફોરેન ટેક્સ ક્રેડિટનો ઉપયોગ ધિરાણ સુવિધાઓ, ટર્મ લોન અને કોમર્શિયલ પેપર પ્રોગ્રામ્સના ખર્ચને મોડલ કરવા માટે કરે છે, કંપનીના મૂડી માળખાને શ્રેષ્ઠ બનાવે છે અને દેવું ધિરાણની ભારિત સરેરાશ કિંમત ઘટાડે છે.
Special Cases
▾
વ્યવહારમાં, આ ધાર કેસને સાવચેતીપૂર્વક વિચારણાની જરૂર છે કારણ કે પ્રમાણભૂત ધારણાઓ પકડી શકાતી નથી. જ્યારે વિદેશી ટેક્સ ક્રેડિટ કેલ્ક્યુલેટર ગણતરીમાં આ દૃશ્યનો સામનો કરવો પડે, ત્યારે પ્રેક્ટિશનરોએ સીમાની શરતો ચકાસવી જોઈએ, શૂન્ય-બાય-શૂન્ય જોખમો માટે તપાસ કરવી જોઈએ અને આ આત્યંતિક પરિસ્થિતિઓમાં મોડેલની ધારણાઓ માન્ય રહે છે કે કેમ તે ધ્યાનમાં લેવું જોઈએ.
વ્યવહારમાં, આ ધાર કેસને સાવચેતીપૂર્વક વિચારણાની જરૂર છે કારણ કે પ્રમાણભૂત ધારણાઓ પકડી શકાતી નથી. જ્યારે વિદેશી ટેક્સ ક્રેડિટ કેલ્ક્યુલેટર ગણતરીમાં આ દૃશ્યનો સામનો કરવો પડે, ત્યારે પ્રેક્ટિશનરોએ સીમાની શરતો ચકાસવી જોઈએ, શૂન્ય-બાય-શૂન્ય જોખમો માટે તપાસ કરવી જોઈએ અને આ આત્યંતિક પરિસ્થિતિઓમાં મોડેલની ધારણાઓ માન્ય રહે છે કે કેમ તે ધ્યાનમાં લેવું જોઈએ.
વ્યવહારમાં, આ ધાર કેસને સાવચેતીપૂર્વક વિચારણાની જરૂર છે કારણ કે પ્રમાણભૂત ધારણાઓ પકડી શકાતી નથી. જ્યારે વિદેશી ટેક્સ ક્રેડિટ કેલ્ક્યુલેટર ગણતરીમાં આ દૃશ્યનો સામનો કરવો પડે, ત્યારે પ્રેક્ટિશનરોએ સીમાની શરતો ચકાસવી જોઈએ, શૂન્ય-બાય-શૂન્ય જોખમો માટે તપાસ કરવી જોઈએ અને આ આત્યંતિક પરિસ્થિતિઓમાં મોડેલની ધારણાઓ માન્ય રહે છે કે કેમ તે ધ્યાનમાં લેવું જોઈએ.
યુએસ ટેક્સ ટ્રીટી વિથહોલ્ડિંગ રેટ્સ — પસંદ કરેલા દેશો (ડિવિડન્ડ)
▾
| દેશ | વૈધાનિક WHT દર | સંધિ દર (પોર્ટફોલિયો) | સંધિ દર (10%+ માલિકી) | FTC સૂચિતાર્થ |
|---|---|---|---|---|
| યુનાઇટેડ કિંગડમ | 0% | 15% | 5% | યુકે કોઈ WHT ચૂકવતું નથી; FTC ભાગ્યે જ સંબંધિત |
| જર્મની | 25% | 15% | 5% | સંધિ WHT ને નોંધપાત્ર રીતે ઘટાડે છે |
| જાપાન | 20% | 10% | 5% | મધ્યમ WHT; FTC સામાન્ય રીતે ઉપલબ્ધ છે |
| કેનેડા | 25% | 15% | 5% | કેનેડિયન શેરોમાં યુએસ રોકાણકારો માટે સામાન્ય |
| ફ્રાન્સ | 30% | 15% | 5% | ઉચ્ચ વૈધાનિક; સંધિ રાહત આપે છે |
| સ્વિત્ઝર્લેન્ડ | 35% | 15% | 5% | ઉચ્ચ વૈધાનિક; સૌથી વધુ સંધિ દ્વારા પુનઃપ્રાપ્ત |
| કોઈ સંધિ દેશો નથી | 15-30% | સંપૂર્ણ વૈધાનિક | સંપૂર્ણ વૈધાનિક | નોંધપાત્ર WHT; હંમેશા FTC મર્યાદા તપાસો |
Frequently Asked Questions
▾
ફોરેન ટેક્સ ક્રેડિટ માટે કોણ લાયક છે?
યુએસ નાગરિકો, નિવાસી એલિયન્સ અને સ્થાનિક કોર્પોરેશનો વિદેશી સરકારો અને યુએસ સંપત્તિઓને ચૂકવવામાં આવેલા અથવા ઉપાર્જિત આવકવેરા માટે FTCનો દાવો કરી શકે છે. વિદેશી કર સાચો આવકવેરો હોવો જોઈએ - વેચાણ વેરો, મૂલ્યવર્ધિત કર, રોયલ્ટી અથવા મિલકત વેરો નહીં. કલમ 901 અને 960 હેઠળ ક્રેડિટપાત્ર કરમાં વિદેશી પેટાકંપનીઓ તરફથી ડિવિડન્ડ પર સીધા ચૂકવવામાં આવતા ક્રેડિટેબલ વિદેશી કર અને ડીમ્ડ-પેઇડ કરનો સમાવેશ થાય છે. બિન-નિવાસી એલિયન્સ અને વિદેશી કોર્પોરેશનો મોટાભાગની વિદેશી આવક પર યુએસ ટેક્સ ફાઇલ કરતા નથી અને તેથી તેમની પાસે FTC પાત્રતા નથી.
ફોરેન ટેક્સ ક્રેડિટ અને ફોરેન અર્ન્ડ ઈન્કમ એક્સક્લુઝન વચ્ચે શું તફાવત છે?
કલમ 911 હેઠળ ફોરેન અર્ન્ડ ઇન્કમ એક્સક્લુઝન (FEIE) વિદેશમાં રહેતા યુએસ નાગરિકોને યુએસ કરવેરામાંથી $126,500 (2024) સુધીની વિદેશી કમાણી સંપૂર્ણપણે બાકાત રાખવાની મંજૂરી આપે છે. FTC, તેનાથી વિપરીત, યુએસ ટેક્સ જવાબદારી સામે ચૂકવવામાં આવેલા વિદેશી કરને ક્રેડિટ કરે છે. એક જ આવક પર બંનેનો એકસાથે ઉપયોગ કરી શકાતો નથી. ઓછી આવક ધરાવતા વિદેશીઓ માટે FEIE સરળ છે પરંતુ બિનઉપર્જિત આવક (ડિવિડન્ડ, વ્યાજ, ભાડાની આવક) માટે અનુપલબ્ધ છે. ઉચ્ચ આવક ધરાવતા વિદેશીઓને વારંવાર FTC વધુ મૂલ્યવાન લાગે છે કારણ કે તે FEIE થ્રેશોલ્ડથી ઉપરની આવક પર યુએસ ટેક્સ નાબૂદ કરી શકે છે.
વિવિધ FTC આવક બાસ્કેટ શું છે?
વર્તમાન યુએસ કાયદા હેઠળ, મુખ્ય FTC બાસ્કેટ છે: (1) સામાન્ય આવકની બાસ્કેટ (સૌથી વધુ સક્રિય વ્યવસાયિક આવક), (2) નિષ્ક્રિય આવકની બાસ્કેટ (ડિવિડન્ડ, વ્યાજ, ભાડા), (3) વિદેશી શાખાની આવક, (4) GILTI આવક, (5) FDII આવક અને કેટલીક વિશિષ્ટ બાસ્કેટ. દરેક બાસ્કેટની અલગથી ગણતરી કરવામાં આવે છે, જે ક્રોસ-બાસ્કેટ ક્રેડિટિંગને અટકાવે છે. ઉદાહરણ તરીકે, નિષ્ક્રિય બાસ્કેટમાં વધારાની ક્રેડિટનો ઉપયોગ સામાન્ય આવક પરના યુએસ ટેક્સ સામે થઈ શકતો નથી. આ કરદાતાઓને કૃત્રિમ રીતે ઉચ્ચ-કરવાળી આવકને ઓછી-કરવાળી આવક જેવી જ બાસ્કેટમાં સ્થાનાંતરિત કરતા અટકાવે છે જેથી ક્રેડિટ મહત્તમ થાય.
ટેક્સ સંધિઓ વિદેશી ટેક્સ ક્રેડિટને કેવી રીતે અસર કરે છે?
65 થી વધુ દેશો સાથેની યુએસ કર સંધિઓ ડિવિડન્ડ (સામાન્ય રીતે 5-15%), વ્યાજ (સામાન્ય રીતે 0-10%), અને રોયલ્ટી (સામાન્ય રીતે 0-10%) પર મહત્તમ વિથહોલ્ડિંગ ટેક્સ દરો સ્થાપિત કરે છે. સંધિના દરો સામાન્ય રીતે વૈધાનિક દરો કરતા ઓછા હોય છે, જે વિદેશી રોકડ કર ઘટાડે છે અને તેથી ઉપલબ્ધ FTC. રોકાણકારો માટે, સંધિઓ ક્રોસ બોર્ડર આવક પર મહત્તમ કર બોજ વિશે નિશ્ચિતતા પ્રદાન કરે છે. મોટાભાગની સંધિઓમાં બચત કલમ યુ.એસ.ને વિદેશી આવક માટે સંધિના લાભોને ધ્યાનમાં લીધા વિના વિશ્વવ્યાપી આવક પર તેના પોતાના નાગરિકો પર ટેક્સ લગાવવાનો અધિકાર જાળવી રાખે છે.
10-વર્ષનું FTC કેરીફોરવર્ડ શું છે અને તે કેવી રીતે કાર્ય કરે છે?
જ્યારે વિદેશી કર આપેલ વર્ષમાં FTC મર્યાદાને ઓળંગે છે (વધારાની ક્રેડિટ બનાવે છે), ત્યારે તેને 1 વર્ષ પાછળ લઈ જઈ શકાય છે અને 10 વર્ષ સુધી આગળ લઈ જઈ શકાય છે. કેરીબેક વર્ષમાં, કરદાતા વધારાની ક્રેડિટનો દાવો કરીને સુધારેલું રિટર્ન ફાઇલ કરે છે. પછીના વર્ષોમાં, જ્યારે કરદાતા પાસે FTC મર્યાદા ન વપરાયેલ હોય ત્યારે કેરી-ફોરવર્ડ ક્રેડિટ્સ વાપરવા માટે ઉપલબ્ધ હોય છે (એટલે કે, ચૂકવવામાં આવેલ વિદેશી કર મર્યાદા કરતા ઓછા હોય છે). કરવેરાના આયોજન માટે કેરીફોરવર્ડ ક્રેડિટને ટ્રેક કરવી મહત્વપૂર્ણ છે, ખાસ કરીને અસ્થિર વિદેશી આવક ધરાવતા કોર્પોરેશનો માટે.
મ્યુચ્યુઅલ ફંડ રોકાણકારો માટે ફોરેન ટેક્સ ક્રેડિટની ગણતરી કેવી રીતે કરવામાં આવે છે?
યુએસ મ્યુચ્યુઅલ ફંડ જે વિદેશી સિક્યોરિટીઝમાં રોકાણ કરે છે તે વિદેશી ટેક્સ ક્રેડિટ દ્વારા શેરધારકોને પસાર કરે છે. ફંડ કુલ વિદેશી આવક અને ફોર્મ 1099-DIV ના બોક્સ 6 માં ચૂકવવામાં આવેલા વિદેશી કરનો અહેવાલ આપે છે. શેરધારકો આ પાસ-થ્રુ ફોરેન ટેક્સને તેમના પોતાના ફોર્મ 1116 પર ક્રેડિટ કરવાનું પસંદ કરી શકે છે, અથવા તેઓ સરળીકૃત નાની રકમનો અપવાદ લઈ શકે છે (જો કુલ વિદેશી કર વ્યક્તિઓ માટે $300 અથવા સંયુક્ત ફાઇલ કરનારાઓ માટે $600 કરતાં ઓછા હોય તો કોઈ ફોર્મ 1116 જરૂરી નથી). આંતરરાષ્ટ્રીય ઇક્વિટી પર ધ્યાન કેન્દ્રિત કરતા ETFs અને મ્યુચ્યુઅલ ફંડ્સ સામાન્ય રીતે વાર્ષિક ધોરણે 0.1-0.5% NAV દ્વારા ક્રેડિટેબલ ફોરેન ટેક્સમાં પસાર થાય છે.
OECD પિલર બે વૈશ્વિક લઘુત્તમ ટેક્સની FTC અસરો શું છે?
OECD પિલર ટુ ફ્રેમવર્ક મોટી બહુરાષ્ટ્રીય કંપનીઓ માટે વૈશ્વિક લઘુત્તમ અસરકારક કર દર 15% સ્થાપિત કરે છે. જો કોઈ પેટાકંપની તેના દેશમાં 15% થી નીચેના અસરકારક દરો ચૂકવે છે, તો ટોપ-અપ ટેક્સ (ક્વોલિફાઈડ ડોમેસ્ટિક મિનિમમ ટોપ-અપ ટેક્સ, અથવા QDMTT) ક્યાં તો હોમ કન્ટ્રી અથવા પેટાકંપનીના યજમાન દેશ દ્વારા એકત્રિત કરવામાં આવે છે. આ નાટકીય રીતે FTC પ્લાનિંગમાં ફેરફાર કરે છે: જે કંપનીઓએ અગાઉ અમુક અધિકારક્ષેત્રોમાં ખૂબ જ ઓછો ટેક્સ ચૂકવ્યો હતો તેઓ હવે ટોપ-અપ ટેક્સનો સામનો કરે છે અને આ લાયકાત ધરાવતા ટોપ-અપ ટેક્સ ખાસ નિયમો હેઠળ FTC સારવાર માટે પાત્ર છે. EU, UK, જાપાન અને અન્ય ઘણા અધિકારક્ષેત્રો દ્વારા પિલર ટુનો અમલ કરવામાં આવી રહ્યો છે, જે જટિલ FTC ક્રિયાપ્રતિક્રિયા અસરો બનાવે છે.
Common Mistakes to Avoid
▾
- !વિદેશી મૂલ્ય-વર્ધિત કર, વેચાણ વેરો અથવા કુલ આવક પરના વિથહોલ્ડિંગ કર માટે FTCનો દાવો કરવો કે જે વિશ્વસનીય આવકવેરા તરીકે લાયક નથી.
- !આવકને યોગ્ય બાસ્કેટમાં અલગ કરવામાં નિષ્ફળતા - નિષ્ક્રિય અને સામાન્ય આવક FTCsનું મિશ્રણ ખોટી મર્યાદા ગણતરીઓ તરફ દોરી જાય છે.
- !પાછલા વર્ષોની કેરીફોરવર્ડ ક્રેડિટ્સ ખૂટે છે - ક્રેડિટ અનુપલબ્ધ છે તે તારણ કાઢતા પહેલા પાછલા વર્ષોના વધારાના FTC ની તપાસ કરવી જોઈએ.
- !વિદેશી કરને ક્રેડિટ (કપાતને બદલે) કરવા માટે ચૂંટણી ન કરવી - ક્રેડિટ લગભગ હંમેશા કપાત કરતાં મોટો કર લાભ આપે છે.
- !મ્યુચ્યુઅલ ફંડ રોકાણકારો માટે, યુએસ ટેક્સ ઘટાડી શકે તેવા પાસ-થ્રુ ફોરેન ટેક્સ ક્રેડિટ્સ માટે ફોર્મ 1099-DIV બોક્સ 6 ચેક કરવાનું ભૂલી જાવ.
Pro Tip
જો તમારો કુલ વિશ્વાસપાત્ર વિદેશી કર $300 અથવા તેનાથી ઓછો છે (જોઇન્ટ ફાઇલર્સ માટે $600) અને બધી આવક નિષ્ક્રિય સ્ત્રોતોમાંથી છે, તો તમે ફોર્મ 1116 ફાઇલ કર્યા વિના FTCનો સીધો જ શેડ્યૂલ 3 પર દાવો કરી શકો છો. આ સરળ પ્રક્રિયા સામાન્ય આંતરરાષ્ટ્રીય ડિવિડન્ડ આવક ધરાવતા રોકાણકારો માટે તૈયારીનો નોંધપાત્ર સમય બચાવે છે.
Did you know?
અમેરિકન કંપનીઓ આંતરરાષ્ટ્રીય સ્તરે વિસ્તરણ કરતી હોવાથી ડબલ કરવેરા અટકાવવા માટે 1918માં પ્રથમ વિશ્વયુદ્ધના અંતે યુએસ દ્વારા ફોરેન ટેક્સ ક્રેડિટ રજૂ કરવામાં આવી હતી. લગભગ દરેક વિકસિત દેશમાં હવે સમાન પદ્ધતિ છે, જે માન્યતાને પ્રતિબિંબિત કરે છે કે ડબલ ટેક્સેશન મૂળભૂત રીતે આંતરરાષ્ટ્રીય રોકાણ અને વેપારને વિકૃત કરે છે.
Regional Guides
▾
🇺🇸 US▾
🇬🇧 UK▾
🇪🇺 EU▾
References
Ratings & comments
સાપ્તાહિક ગણિત ટિપ્સ મેળવો
12,000+ સબ્સ્ક્રાઇબર્સ સાથે જોડાઓ કે જેઓ દર અઠવાડિયે કેલ્ક્યુલેટર ટીપ્સ મેળવે છે.