What is Capital Gains Tax Canada?
▾
કેનેડામાં કેપિટલ ગેઈન ટેક્સ લાગુ થાય છે જ્યારે તમે કેપિટલ પ્રોપર્ટીનો તેના એડજસ્ટેડ કોસ્ટ બેઝ (ACB) કરતાં વધુ માટે નિકાલ કરો છો. મૂડી મિલકતોમાં શેર અને સિક્યોરિટીઝ, રિયલ એસ્ટેટ (મુખ્ય રહેઠાણ સિવાય), વ્યવસાયિક અસ્કયામતો અને અન્ય રોકાણોનો સમાવેશ થાય છે. ઐતિહાસિક રીતે, કરપાત્ર આવકમાં માત્ર 50% મૂડી લાભોનો સમાવેશ થાય છે - આ સમાવેશ દર છે. 2024ના ફેડરલ બજેટમાં વ્યક્તિઓ માટે (અને તમામ કોર્પોરેટ મૂડી લાભો પર) પ્રતિ વર્ષ $250,000થી વધુના મૂડી લાભો પર સમાવેશ દર વધારીને 2/3 (66.67%) કરવાનો પ્રસ્તાવ મૂકવામાં આવ્યો હતો, જે 25 જૂન, 2024થી અમલમાં આવ્યો હતો, જો કે અમલીકરણ બાકી કાયદાને સ્થગિત કરવામાં આવ્યું હતું. કેપિટલ ગેઇન્સ પર તમારા સીમાંત આવકવેરા દરે કર લાદવામાં આવે છે જે સમાવેશની રકમ પર લાગુ થાય છે - ખાસ ફ્લેટ રેટ પર નહીં. ત્યાં કોઈ અલગ કેનેડિયન મૂડી લાભ કર દર નથી; નફો ફક્ત સમાવેશની રકમ પર નિયમિત આવકમાં ઉમેરવામાં આવે છે અને તે મુજબ કર લાદવામાં આવે છે. મુખ્ય મુક્તિમાં નીચેનાનો સમાવેશ થાય છે: મુખ્ય નિવાસ મુક્તિ (તમારા ઘરના લાભ પર કોઈ ટેક્સ નહીં), RRSPs, TFSAs, RRIFs અને RESPsમાં રાખવામાં આવેલી સંપત્તિ પરનો નફો (મૂડી લાભ કરને બિલકુલ આધીન નથી), અને 1,016,6020 420 420 420/-ના બિઝનેસ કોર્પોરેશન માટે લાઇફટાઇમ કેપિટલ ગેઇન્સ મુક્તિ (LCGE) (QSBC) શેર અને લાયકાત ધરાવતા ફાર્મ અને ફિશિંગ પ્રોપર્ટી માટે $1,000,000. મૂડીની ખોટ વર્તમાન વર્ષમાં, અગાઉના ત્રણ વર્ષ (કેરીબેક) અથવા ભવિષ્યના કોઈપણ વર્ષ (કેરીફોરવર્ડ)માં મૂડી લાભને સરભર કરી શકે છે. નાના બિઝનેસ કોર્પોરેશનોના શેરો અથવા દેવું પરના નુકસાનથી માન્ય બિઝનેસ ઇન્વેસ્ટમેન્ટ લોસ (એબીઆઇએલ) કોઈપણ આવક સામે કપાતપાત્ર છે, માત્ર મૂડી લાભ જ નહીં.
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
સૂત્ર
▾
કરપાત્ર મૂડી લાભ = મૂડી લાભ × સમાવેશ દર (50% અથવા 2/3 રકમ અને એન્ટિટીના આધારે). ચોખ્ખો કર = કરપાત્ર મૂડી લાભ × સીમાંત આવકવેરા દર. મૂડી લાભ = આવક - ACB - ખર્ચ અને ખર્ચ.Variable Legend
▾
| પ્રતીક | નામ | એકમ | વર્ણન |
|---|---|---|---|
| P | થી ચોખ્ખી આવક થાય છે | $ | સ્વભાવ ($) થી ચોખ્ખી આવક, જે કેનેડા કેપિટલ ગેઇન્સ ગણતરીમાં મુખ્ય પરિમાણ છે જે અંતિમ ગણતરીના પરિણામને સીધી અસર કરે છે |
| ACB | સમાયોજિત ખર્ચ આધાર | $ | એડજસ્ટેડ કોસ્ટ બેઝ ($), જે કેનેડા કેપિટલ ગેઇન્સ ગણતરીમાં મુખ્ય પરિમાણ છે જે અંતિમ ગણતરીના પરિણામને સીધી અસર કરે છે |
| G | મૂડી લાભ = | $ | કેપિટલ ગેઇન = P − ACB ($), જે કેનેડા કેપિટલ ગેઇન્સ ગણતરીમાં મુખ્ય પરિમાણ છે જે અંતિમ ગણતરીના પરિણામને સીધી અસર કરે છે |
| IR | સમાવેશ દર | — | સમાવેશ દર (50% અથવા 2/3 રકમ/એન્ટિટી પર આધાર રાખીને), જે કેનેડા કેપિટલ ગેઇન્સ ગણતરીમાં એક મુખ્ય પરિમાણ છે જે અંતિમ ગણતરીના પરિણામને સીધી અસર કરે છે |
| TG | કરપાત્ર મૂડી લાભ | — | કરપાત્ર મૂડી લાભ = G × IR, જે કેનેડા કેપિટલ ગેઇન્સ ગણતરીમાં મુખ્ય પરિમાણ છે જે અંતિમ ગણતરીના પરિણામને સીધી અસર કરે છે |
How to Capital Gains Tax Canada
▾
- 1મૂડી લાભની ગણતરી કરો: ચોખ્ખી આવક (કમિશન, કાનૂની ફી પછી) એડજસ્ટેડ કોસ્ટ બેઝને બાદ કરો (મૂળ ખર્ચ વત્તા સુધારાઓ, પુનઃ રોકાણ કરાયેલ વિતરણ)
- 2યોગ્ય સમાવેશ દર લાગુ કરો: $250,000 સુધીના લાભ પર વ્યક્તિઓ માટે 50%; 2/3 $250,000 થી વધુના લાભ માટે અથવા કોર્પોરેશનો માટે (અંતિમ કાયદો બાકી)
- 3પરિણામી કરપાત્ર મૂડી લાભ અન્ય આવકમાં ઉમેરવામાં આવે છે અને તમારા સીમાંત ફેડરલ + પ્રાંતીય દરે કર લાદવામાં આવે છે.
- 4નફા સામે ચાલુ વર્ષથી કોઈપણ મૂડી ખોટને સરભર કરો — ચોખ્ખો કરપાત્ર મૂડી લાભ માત્ર આવકમાં સમાવવામાં આવે છે
- 5જો લાયકાત ધરાવતા નાના બિઝનેસ કોર્પોરેશનના શેર અથવા લાયકાત ધરાવતા ફાર્મ/ફિશિંગ પ્રોપર્ટી (2024માં $1,016,602 સુધી) વેચતા હોય તો LCGE નો દાવો કરો.
- 6T1 રિટર્નના શેડ્યૂલ 3 પર મૂડી લાભ અને નુકસાનની જાણ કરો; આવતા વર્ષના એપ્રિલ 30 સુધીમાં ફાઇલ કરો
- 7વર્તમાન વર્ષમાં ન વપરાયેલ મૂડી નુકસાન 3 વર્ષ પાછળ લઈ જઈ શકાય છે અથવા ભવિષ્યના મૂડી લાભને સરભર કરવા માટે અનિશ્ચિત સમય માટે આગળ લઈ જઈ શકાય છે.
Worked Examples
▾
50% સમાવેશ: $70,000 × 50% = $35,000 આવકમાં ઉમેરાય છે. સંયુક્ત ON સીમાંત દર ~$125K આવક પર: ~43.41%.
કેપિટલ ગેઇન્સ પર માત્ર સમાવેશની રકમ પર સીમાંત દરે કર લાદવામાં આવે છે - સંપૂર્ણ લાભ પર નહીં. 43.41% સીમાંત દરે 50% સમાવેશ વાસ્તવિક લાભ પર અસરકારક 21.7% દર આપે છે.
LCGE 2024: $1,016,602. મુક્તિ લાભ: $1,016,602. કરપાત્ર લાભ: $133,398 × 50% = $66,699 આવકમાં ઉમેરાયા.
LCGE એ કેનેડામાં સૌથી મૂલ્યવાન ટેક્સ પસંદગીઓમાંની એક છે. લાયકાત ધરાવતા નાના વેપારી માલિકો પ્રથમ $1,016,602 ના લાભો પર કોઈ કર ચૂકવતા નથી. LCGE ની આસપાસ આજીવન આયોજન મહત્વપૂર્ણ છે.
નુકસાન પછી ચોખ્ખો લાભ કેરીફોરવર્ડ: $30,000 − $20,000 = $10,000. કરપાત્ર: $5,000 (50% સમાવેશ પર).
કોઈપણ અગાઉના વર્ષ (અનિશ્ચિત સમય માટે) ના મૂડી નુકસાન વર્તમાન વર્ષના મૂડી લાભને સરભર કરી શકે છે. મૂડી ખોટને ટ્રેક કરવી અને આગળ વહન કરવું આવશ્યક કર આયોજન છે.
કોર્પોરેટ સમાવેશ દર 2/3 છે (જો બજેટ 2024 માપ પસાર થાય છે). 2/3 × $200,000 = $133,333.
કોર્પોરેશનો તમામ મૂડી લાભો પર 2/3 સમાવેશ ચૂકવે છે (સૂચિત 2024 નિયમો હેઠળ). જ્યારે ડિવિડન્ડ ચૂકવવામાં આવે ત્યારે કેપિટલ ડિવિડન્ડ એકાઉન્ટ (CDA) મિકેનિઝમ દ્વારા ટેક્સ પછીનો લાભ આંશિક રીતે રિફંડ કરવામાં આવે છે.
Real-World Applications
▾
શેર, ETF અથવા રોકાણની મિલકતોના વેચાણ પર કરની ગણતરી કરતા રોકાણકારો. આ એપ્લિકેશનનો ઉપયોગ સામાન્ય રીતે વ્યાવસાયિકો દ્વારા કરવામાં આવે છે જેમને તેમના સંબંધિત ક્ષેત્રોમાં નિર્ણય લેવા, બજેટિંગ અને વ્યૂહાત્મક આયોજનને સમર્થન આપવા માટે ચોક્કસ જથ્થાત્મક વિશ્લેષણની જરૂર હોય છે.
લાઇફટાઇમ કેપિટલ ગેઇન્સ મુક્તિને ઑપ્ટિમાઇઝ કરવા માટે QSBC શેરના વેચાણની યોજના ઘડી રહેલા વ્યવસાય માલિકો. ઉદ્યોગ વ્યવસાયિકો આ ગણતરી પર બેન્ચમાર્ક પ્રદર્શન, વિકલ્પોની તુલના કરવા અને સ્થાપિત ધોરણો અને નિયમનકારી આવશ્યકતાઓનું પાલન સુનિશ્ચિત કરવા માટે આધાર રાખે છે.
રિયલ એસ્ટેટ રોકાણકારો ભાડાની મિલકતના વેચાણ પર મૂડી લાભ કરની ગણતરી કરે છે. શૈક્ષણિક સંશોધકો અને વિદ્યાર્થીઓ આ ગણતરીનો ઉપયોગ સૈદ્ધાંતિક મોડલને માન્ય કરવા, અભ્યાસક્રમની સોંપણીઓ પૂર્ણ કરવા અને અંતર્ગત ગાણિતિક સિદ્ધાંતોની ઊંડી સમજ વિકસાવવા માટે કરે છે.
ભાવિ કર આયોજન માટે મૂડી ખોટ અને કેરી ફોરવર્ડ ટ્રેકિંગ. નાણાકીય વિશ્લેષકો અને આયોજકો આ ગણતરીને તેમના વર્કફ્લોમાં સચોટ આગાહી કરવા, જોખમના સંજોગોનું મૂલ્યાંકન કરવા અને હિસ્સેદારોને ડેટા આધારિત ભલામણો રજૂ કરવા માટે સમાવિષ્ટ કરે છે.
મૂડી લાભ પ્રાપ્ત થયા પછી કેપિટલ ડિવિડન્ડ એકાઉન્ટ બેલેન્સની ગણતરી કરતી કોર્પોરેશનો. આ એપ્લિકેશનનો ઉપયોગ સામાન્ય રીતે વ્યાવસાયિકો દ્વારા કરવામાં આવે છે જેમને તેમના સંબંધિત ક્ષેત્રોમાં નિર્ણય લેવા, બજેટિંગ અને વ્યૂહાત્મક આયોજનને સમર્થન આપવા માટે ચોક્કસ જથ્થાત્મક વિશ્લેષણની જરૂર હોય છે.
Special Cases
▾
મિલકત ફ્લિપિંગ - બિઝનેસ આવક
{'title': 'પ્રોપર્ટી ફ્લિપિંગ — બિઝનેસ ઇન્કમ', 'બોડી': '1 જાન્યુઆરી, 2023 થી, 365 દિવસથી ઓછા સમય માટે રાખેલી રહેણાંક મિલકતો પરના નફાને વ્યવસાયિક આવક ગણવામાં આવે છે — સંપૂર્ણ સીમાંત દરે 100% સમાવેશ પર કર લાદવામાં આવે છે, જેમાં કોઈ મૂડી લાભની સારવાર અને કોઈ PRE નથી. જીવનના અમુક અપવાદો લાગુ પડે છે (મૃત્યુ, છૂટાછેડા, અપંગતા).'}
સુપરફિસિયલ નુકશાન નિયમ
{'title': 'Superficial Loss Rule', 'body': "જો તમે કોઈ સિક્યોરિટીને ખોટમાં વેચો છો અને વેચાણ પહેલાં કે પછી 30 દિવસની અંદર સમાન (અથવા સમાન) સિક્યોરિટીની પુનઃખરીદી કરો છો, તો નુકસાન 'સુપરફિસિયલ' છે અને નકારવામાં આવે છે. નકારી કાઢવામાં આવેલ નુકસાન પુનઃખરીદીની ACBમાં ઉમેરવામાં આવે છે. આ એક જ નુકસાનને અટકાવે છે જ્યારે આર્થિક નુકસાન અટકાવે છે."
કર્મચારી સ્ટોક વિકલ્પો
{'title': 'કર્મચારી સ્ટોક ઓપ્શન્સ', 'બોડી': 'સ્ટોક ઓપ્શન્સ પર રોજગારની આવક (વ્યાયામ પર) અને મૂડી લાભ (વેચાણ પર) તરીકે કર લાદવામાં આવી શકે છે. સ્ટોક વિકલ્પ કપાત રોજગાર આવક સમાવેશને સરભર કરી શકે છે, CCPC વિકલ્પો માટે મૂડી-લાભ જેવી સારવાર પૂરી પાડે છે અને જાહેર કંપની વિકલ્પોને લાયક બનાવે છે. વપરાશકર્તાઓએ ડોમેન કુશળતા સાથે પરિણામોને ક્રોસ-રેફરન્સ કરવા જોઈએ અને આ અસામાન્ય પરિસ્થિતિઓ હેઠળ આઉટપુટને માન્ય કરવા માટે વધારાના સંદર્ભો અથવા સાધનોની સલાહ લેવાનું વિચારવું જોઈએ.
મૃત્યુ પર ડિમ્ડ સ્વભાવ
{'title': 'Deemd Disposition on Death', 'body': "જ્યારે કેનેડિયન નિવાસી મૃત્યુ પામે છે, ત્યારે તેમણે મૃત્યુ પહેલાં તરત જ વાજબી બજાર મૂલ્ય પર તમામ મૂડી મિલકતનો નિકાલ કર્યો હોવાનું માનવામાં આવે છે ('મૃત્યુ પર પ્રસ્થાન કર'). આ મૂડી લાભને ટ્રિગર કરે છે સિવાય કે મિલકત હયાત જીવનસાથીને પસાર થાય (પતિ-પત્ની) જ્યારે AC માં મૂડી લાભ મેળવી શકે. ગણતરીઓ, વપરાશકર્તાઓએ ચકાસવું જોઈએ કે તેમના ઇનપુટ મૂલ્યો અર્થપૂર્ણ પરિણામો ઉત્પન્ન કરવા માટે સૂત્ર માટે અપેક્ષિત શ્રેણીમાં આવે છે. આઉટ-ઓફ-રેન્જ ઇનપુટ્સ ગાણિતિક રીતે માન્ય પરંતુ વ્યવહારિક રીતે અર્થહીન આઉટપુટ તરફ દોરી શકે છે જે વાસ્તવિક દુનિયાની પરિસ્થિતિઓને પ્રતિબિંબિત કરતા નથી.
કલમ 84.1 અને સરપ્લસ સ્ટ્રિપિંગ
{'title': 'કલમ 84.1 અને સરપ્લસ સ્ટ્રિપિંગ', 'બોડી': "સેક્શન 84.1 હેઠળના અવગણના વિરોધી નિયમો શેરધારકોને બિન-આર્મ્સ-લેન્થ ટ્રાન્ઝેક્શન્સ દ્વારા QSBC શેરને મૂડી લાભમાં (LCGE માટે પાત્ર) રૂપાંતરિત કરતા અટકાવે છે જે અસરકારક રીતે કોર્પોરેટ સરપ્લસને છીનવી લે છે. કેનેડા કેપિટલ ગેઈનની વ્યાવસાયિક એપ્લિકેશનમાં કેસ વારંવાર ઉદ્ભવે છે જ્યાં સીમાની સ્થિતિ અથવા આત્યંતિક મૂલ્યો સામેલ હોય છે. જ્યારે આ પરિસ્થિતિ થાય ત્યારે પ્રેક્ટિશનરોએ દસ્તાવેજીકૃત કરવું જોઈએ અને ધ્યાનમાં લેવું જોઈએ કે શું વૈકલ્પિક ગણતરી પદ્ધતિઓ અથવા ગોઠવણ પરિબળો તેમના ચોક્કસ ઉપયોગ કેસ માટે વધુ યોગ્ય છે.
કેનેડા કેપિટલ ગેન્સ - સમાવેશ દર 2024
▾
| કરદાતાનો પ્રકાર | રકમ મેળવો | સમાવેશ દર | નોંધ |
|---|---|---|---|
| વ્યક્તિગત | $250,000/વર્ષ સુધી | 50% | ઐતિહાસિક/હાલનો દર |
| વ્યક્તિગત | $250,000/વર્ષથી ઉપર | 2/3 (67%) | પ્રસ્તાવિત - બાકી કાયદો |
| કોર્પોરેશન | તમામ લાભો | 2/3 (67%) | પ્રસ્તાવિત - બાકી કાયદો |
| વિશ્વાસ | તમામ લાભો | 2/3 (67%) | પ્રસ્તાવિત - બાકી કાયદો |
| મુખ્ય નિવાસ | કોઈપણ રકમ | 0% (મુક્તિ) | PRE લાગુ પડે છે |
| LCGE — QSBC શેર | $1,016,602 સુધી | 0% (મુક્તિ) | આજીવન મર્યાદા |
Frequently Asked Questions
▾
2024 માં મૂડી લાભનો સમાવેશ દર શું છે?
ઐતિહાસિક રીતે તમામ કરદાતાઓ માટે 50%. 2024ના ફેડરલ બજેટે વ્યક્તિઓ અને તમામ કોર્પોરેટ લાભો માટે $250,000/વર્ષથી વધુના લાભ માટે આને વધારીને 2/3 કરવાનો પ્રસ્તાવ મૂક્યો છે. 2024 ના અંત સુધીમાં આ પગલાંનો અમલ અંતિમ કાયદો બાકી હતો — વર્તમાન સ્થિતિ માટે CRA વેબસાઇટની સલાહ લો. વ્યવહારમાં, આ ખ્યાલ કેનેડા કેપિટલ ગેઇન્સ માટે કેન્દ્રિય છે કારણ કે તે ઇનપુટ ચલો વચ્ચેનો મુખ્ય સંબંધ નક્કી કરે છે.
લાઇફટાઇમ કેપિટલ ગેઇન્સ મુક્તિ શું છે?
LCGE કેનેડિયનોને ક્વોલિફાઇડ સ્મોલ બિઝનેસ કોર્પોરેશનના શેર પર $1,016,602 (2024) સુધીના નફા અને કેપિટલ ગેઇન્સ ટેક્સમાંથી લાયકાત ધરાવતા ફાર્મ અથવા ફિશિંગ પ્રોપર્ટી પર $1,000,000 સુધીના નફાને આશ્રય આપવાની મંજૂરી આપે છે. LCGE એ આજીવન મર્યાદા છે — અગાઉ મુક્તિ આપવામાં આવેલ લાભો બાકીના રૂમને ઘટાડે છે. વ્યવહારમાં, આ ખ્યાલ કેનેડા કેપિટલ ગેઇન્સ માટે કેન્દ્રિય છે કારણ કે તે ઇનપુટ ચલો વચ્ચેનો મુખ્ય સંબંધ નક્કી કરે છે.
શું RRSP અથવા TFSA માં મૂડી લાભો કરપાત્ર છે?
ના. રજિસ્ટર્ડ એકાઉન્ટ્સ (RRSP, TFSA, RRIF, RESP) ની અંદર મેળવેલ મૂડી લાભો કેપિટલ ગેઇન ટેક્સમાંથી સંપૂર્ણપણે મુક્ત છે. RRSP/RRIF ઉપાડ પર સામાન્ય આવક તરીકે કર લાદવામાં આવે છે પરંતુ નફા પર ક્યારેય અલગથી ટેક્સ લાગતો નથી. પ્રાયોગિક એપ્લિકેશન્સમાં કેનેડા કેપિટલ ગેઇન્સ ગણતરીઓ સાથે કામ કરતી વખતે આ એક મહત્વપૂર્ણ વિચારણા છે. જવાબ ચોક્કસ ઇનપુટ મૂલ્યો અને સંદર્ભ કે જેમાં ગણતરી લાગુ કરવામાં આવી રહી છે તેના પર આધાર રાખે છે.
એડજસ્ટેડ કોસ્ટ બેઝ (ACB) શું છે?
ACB એ કર હેતુઓ માટે મૂડી મિલકતની કિંમત છે. શેર માટે: મૂળ ખરીદી કિંમત વત્તા કમિશન. રિયલ એસ્ટેટ માટે: ખરીદી કિંમત વત્તા બંધ ખર્ચ વત્તા મૂડી સુધારણા. મ્યુચ્યુઅલ ફંડ અને ETF માટે: પુનઃરોકાણ કરેલ વિતરણનો સમાવેશ થાય છે. ACBને ટ્રેક કરવાની જવાબદારી કરદાતાની છે. વ્યવહારમાં, આ ખ્યાલ કેનેડા કેપિટલ ગેઇન્સ માટે કેન્દ્રિય છે કારણ કે તે ઇનપુટ ચલો વચ્ચેનો મુખ્ય સંબંધ નક્કી કરે છે.
શું રોજગારીની આવકમાંથી મૂડી ખોટ બાદ કરી શકાય?
ના. કેપિટલ લોસ માત્ર કેપિટલ ગેઈનને સરભર કરી શકે છે, અન્ય આવક નહીં. અપવાદ: મંજૂર બિઝનેસ ઇન્વેસ્ટમેન્ટ લોસેસ (ABILs) - લાયકાત ધરાવતા નાના બિઝનેસ કોર્પોરેશનના શેર અથવા દેવુંથી થતા નુકસાન - કોઈપણ આવક સામે બાદ કરી શકાય છે. પ્રાયોગિક એપ્લિકેશન્સમાં કેનેડા કેપિટલ ગેઇન્સ ગણતરીઓ સાથે કામ કરતી વખતે આ એક મહત્વપૂર્ણ વિચારણા છે. જવાબ ચોક્કસ ઇનપુટ મૂલ્યો અને સંદર્ભ કે જેમાં ગણતરી લાગુ કરવામાં આવી રહી છે તેના પર આધાર રાખે છે.
કેપિટલ લોસને કેટલો સમય આગળ લઈ જઈ શકાય?
ભવિષ્યના મૂડી લાભને સરભર કરવા માટે મૂડી ખોટ અનિશ્ચિત સમય માટે આગળ વહન કરી શકાય છે. અગાઉના વર્ષોમાં ચૂકવવામાં આવેલ કેપિટલ ગેઈન ટેક્સની વસૂલાત માટે તેમને 3 વર્ષ પાછળ લઈ જઈ શકાય છે. કેરીબેકની વિનંતી ફોર્મ T1A ફાઇલ કરીને કરવામાં આવે છે. પ્રક્રિયામાં આપેલ ઇનપુટ્સ પર વ્યવસ્થિત રીતે અંતર્ગત સૂત્ર લાગુ કરવાનો સમાવેશ થાય છે. ગણતરીમાં દરેક ચલ અંતિમ પરિણામમાં ફાળો આપે છે, અને તેમની વ્યક્તિગત ભૂમિકાઓને સમજવાથી ચોક્કસ એપ્લિકેશનની ખાતરી કરવામાં મદદ મળે છે.
કેપિટલ ડિવિડન્ડ એકાઉન્ટ (CDA) શું છે?
જ્યારે ખાનગી કોર્પોરેશનને મૂડી લાભની અનુભૂતિ થાય છે, ત્યારે બિન-કરપાત્ર ભાગ (50% અથવા 1/3 આવકમાં શામેલ નથી) CDAમાં ઉમેરવામાં આવે છે. કોર્પોરેશનો CDA બેલેન્સમાંથી શેરધારકોને કરમુક્ત મૂડી ડિવિડન્ડ ચૂકવી શકે છે - કોર્પોરેટ વેલ્થ ટેક્સ-કાર્યક્ષમ રીતે કાઢવા માટે એક મહત્વપૂર્ણ પદ્ધતિ. વ્યવહારમાં, આ ખ્યાલ કેનેડા કેપિટલ ગેઇન્સ માટે કેન્દ્રિય છે કારણ કે તે ઇનપુટ ચલો વચ્ચેનો મુખ્ય સંબંધ નક્કી કરે છે.
શું ક્રિપ્ટોકરન્સી કેપિટલ ગેઈન કે ઈન્કમથી ફાયદો થાય છે?
CRA ની સ્થિતિ એ છે કે ક્રિપ્ટોકરન્સી એક કોમોડિટી છે, ચલણ નથી. ક્રિપ્ટો ખરીદવા અને વેચવાથી મળતો નફો સામાન્ય રીતે મૂડી લાભ છે. જો કે, જો વેપાર વારંવાર અથવા ધંધાદારી હોય, તો CRA નફાને આવક તરીકે ગણી શકે છે. ખાણકામની આવક પણ સામાન્ય રીતે વ્યવસાયિક આવક છે. પ્રાયોગિક એપ્લિકેશન્સમાં કેનેડા કેપિટલ ગેઇન્સ ગણતરીઓ સાથે કામ કરતી વખતે આ એક મહત્વપૂર્ણ વિચારણા છે. જવાબ ચોક્કસ ઇનપુટ મૂલ્યો અને સંદર્ભ કે જેમાં ગણતરી લાગુ કરવામાં આવી રહી છે તેના પર આધાર રાખે છે.
Common Mistakes to Avoid
▾
- !સમયાંતરે સિક્યોરિટીઝના ACBને ટ્રેક ન કરવું - પુનઃરોકાણ કરાયેલ વિતરણ, વિભાજન અને મૂડીનું વળતર ખૂટે છે તેનો અર્થ એ છે કે ACB અલ્પોક્તિ થઈ શકે છે, જેના પરિણામે મૂડી લાભ કર વધુ ચૂકવવામાં આવે છે.
- !સુપરફિસિયલ નુકશાનના નિયમને ધ્યાનમાં લીધા વિના ખોટમાં વેચવું - 30 દિવસની અંદર પુનઃખરીદી મૂડીની ખોટને નકારે છે
- !ધારી રહ્યા છીએ કે તમામ મૂડી ખોટનો તાત્કાલિક ઉપયોગ કરી શકાય છે - તે માત્ર મૂડી લાભને સરભર કરી શકે છે, અન્ય આવક નહીં
- !ક્વોલિફાઇંગ QSBC શેર પર LCGE નો દાવો ન કરવો - આ મુક્તિ કરમાંથી $1 મિલિયનથી વધુ લાભને આશ્રય આપી શકે છે
- !ક્રિપ્ટોકરન્સી ટ્રેડિંગના નફાને મૂડી લાભ તરીકે ગણવામાં આવે છે જ્યારે ટ્રેડિંગની આવર્તન અને પેટર્ન તેમને વ્યવસાયની આવક બનાવે છે
- !બધા સ્વભાવો માટે શેડ્યૂલ 3 ફાઇલ કરી રહ્યા નથી - 2016 થી સંપૂર્ણ મુક્તિ મેળવેલી પણ જાણ કરવી આવશ્યક છે
Pro Tip
દરેક રોકાણ માટે તમારા ACBને કાળજીપૂર્વક ટ્રૅક કરો. ETF અને મ્યુચ્યુઅલ ફંડ માટે, પુનઃરોકાણ કરેલ વિતરણ તમારા ACBમાં વધારો કરે છે. જો તમે આને તમારા ACBમાં ઉમેરવામાં નિષ્ફળ થશો, તો તમે એક જ આવક પર બે વાર કેપિટલ ગેઇન ટેક્સ ચૂકવશો (એકવાર જ્યારે ફરીથી રોકાણ કરો છો, અને ફરીથી જ્યારે તમે વેચાણ કરો છો). મોટાભાગના બ્રોકર્સ એસીબી રિપોર્ટ્સ પ્રદાન કરે છે - હંમેશા ચકાસો.
Did you know?
સીમાચિહ્નરૂપ કાર્ટર કમિશન ટેક્સ સુધારાના ભાગરૂપે કેનેડામાં 1972 સુધી કેપિટલ ગેઇન્સ ટેક્સ દાખલ કરવામાં આવ્યો ન હતો. કેનેડામાં 1972 પહેલા કેપિટલ ગેઈન પર સંપૂર્ણપણે કરમુક્ત હતો. પ્રારંભિક સમાવેશ દર 50% હતો — જે મોટા ભાગના વ્યક્તિગત કરદાતાઓ માટે આજની જેમ છે. સંસદે ક્યારેય સમાવેશનો દર 75% (જે 1990-2000 થી થોડા સમય માટે લાગુ કર્યો હતો) ઉપર વધાર્યો નથી.
Regional Guides
▾
🇺🇸 US▾
🇬🇧 UK▾
🇪🇺 EU▾
References
Read the full guide on how to use this calculator effectively
વધુ વાંચો →સાપ્તાહિક ગણિત ટિપ્સ મેળવો
12,000+ સબ્સ્ક્રાઇબર્સ સાથે જોડાઓ કે જેઓ દર અઠવાડિયે કેલ્ક્યુલેટર ટીપ્સ મેળવે છે.