What is Earned Income Tax Credit Calculator?
▾
અર્ન્ડ ઇન્કમ ટેક્સ ક્રેડિટ (EITC) એ રિફંડપાત્ર ફેડરલ ટેક્સ ક્રેડિટ છે જે ઓછી-થી-મધ્યમ આવકવાળા કામદારોના વેતનને પૂરક બનાવવા માટે રચાયેલ છે, ખાસ કરીને બાળકો ધરાવતા. પ્રેસિડેન્ટ ગેરાલ્ડ ફોર્ડ હેઠળ 1975ના ટેક્સ રિડક્શન એક્ટમાં કામચલાઉ જોગવાઈ તરીકે સૌપ્રથમ ઘડવામાં આવ્યું હતું, EITCને 1978માં કાયમી કરવામાં આવ્યું હતું અને 1986ના ટેક્સ રિફોર્મ એક્ટ, ઓમ્નિબસ બજેટ રિકોન્સિલિયેશન એક્ટ્સ અને અમેરિકન પ્લાન 09 અને 1919ના અધિનિયમ સહિત અનુગામી કાયદા દ્વારા નોંધપાત્ર રીતે વિસ્તરણ કરવામાં આવ્યું હતું. 2021. ધિરાણની કલ્પના મૂળ રીતે ઓછી આવકવાળા કામદારો પર પગારપત્રક કરની પ્રતિક્રિયાશીલ અસરને સરભર કરવાના માર્ગ તરીકે કરવામાં આવી હતી જ્યારે સાથે સાથે કર્મચારીઓની સહભાગિતાને પ્રોત્સાહિત કરવામાં આવી હતી. EITC એક અનન્ય તબક્કા-ઇન, ઉચ્ચપ્રદેશ અને તબક્કા-આઉટ માળખા દ્વારા કાર્ય કરે છે જે તેને મોટાભાગની અન્ય કર જોગવાઈઓથી અલગ પાડે છે. જેમ જેમ કમાણી કરેલ આવક શૂન્યથી વધે છે તેમ, ક્રેડિટ ચોક્કસ તબક્કાવાર દરે વધે છે (ઉદાહરણ તરીકે, 2024માં ત્રણ કે તેથી વધુ લાયકાત ધરાવતા બાળકો ધરાવતા પરિવારો માટે 45%) જ્યાં સુધી તે મહત્તમ ક્રેડિટ રકમ સુધી પહોંચે નહીં. ત્યારપછી આવકમાં સતત વધારો થતાં તબક્કાવાર દરે તબક્કાવાર રીતે આઉટ થતાં પહેલાં ધિરાણ આવકની ઉચ્ચ શ્રેણી દ્વારા તેની મહત્તમ પર રહે છે. કરવેરા વર્ષ 2024 માટે, મહત્તમ EITC લાયકાત ધરાવતા બાળકો વગરના કામદારો માટે $632 થી લઈને ત્રણ કે તેથી વધુ લાયકાત ધરાવતા બાળકો ધરાવતા પરિવારો માટે $7,430 સુધીની છે, જે તેને ફેડરલ ટેક્સ કોડમાં સૌથી મૂલ્યવાન ક્રેડિટ્સમાંની એક બનાવે છે. EITC એ યુનાઇટેડ સ્ટેટ્સમાં સૌથી વધુ અસરકારક ગરીબી વિરોધી કાર્યક્રમ તરીકે વ્યાપકપણે ગણવામાં આવે છે. કૉંગ્રેસનલ બજેટ ઑફિસ અને સેન્સસ બ્યુરોનો અંદાજ છે કે EITC અને તેની સંબંધિત ચાઇલ્ડ ટેક્સ ક્રેડિટ અન્ય કોઈપણ સરકારી પ્રોગ્રામ કરતાં વધુ બાળકોને ગરીબીમાંથી બહાર કાઢે છે, વાર્ષિક અંદાજે 5.6 મિલિયન લોકોને ગરીબી રેખાથી ઉપર લઈ જાય છે, જેમાં 3 મિલિયન બાળકોનો સમાવેશ થાય છે. ધિરાણ નોંધપાત્ર આર્થિક ગુણક અસરો પણ પેદા કરે છે, કારણ કે પ્રાપ્તકર્તાઓ સામાન્ય રીતે સ્થાનિક અર્થતંત્રોને ઉત્તેજિત કરીને આવશ્યક ચીજવસ્તુઓ અને સેવાઓ પર ઝડપથી ભંડોળનો ખર્ચ કરે છે. તેની અસરકારકતા હોવા છતાં, EITC પાસે નોંધપાત્ર બિન-ભાગીદારી સમસ્યા અને નોંધપાત્ર અયોગ્ય ચુકવણી દર છે. IRS નો અંદાજ છે કે લગભગ 20% પાત્ર કરદાતાઓ EITC નો દાવો કરતા નથી, જે દર વર્ષે અબજો ડોલરનો દાવો વગરનો રહે છે. તેની સાથે જ, IRSનો અંદાજ છે કે EITCના 25-30% દાવાઓમાં ભૂલો (ઓવરક્લેઈમ અને અંડરક્લેઈમ બંને) હોય છે, જે મોટે ભાગે લાયકાત ધરાવતા બાળકોના નિયમો અને આવકની વ્યાખ્યાઓની જટિલતાને કારણે છે. અંડર-પાર્ટીસિપેશન અને અયોગ્ય ચૂકવણીના આ બેવડા પડકારે ક્રેડિટને સરળ બનાવવા અને વહીવટમાં સુધારો કરવાના ચાલુ પ્રયાસોને આગળ ધપાવ્યા છે.
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
સૂત્ર
▾
EITC ગણતરી (2024 ટેક્સ વર્ષ):
ફેઝ-ઇન: ક્રેડિટ = કમાયેલી આવક x ફેઝ-ઇન રેટ (મહત્તમ ક્રેડિટ સુધી પહોંચે ત્યાં સુધી)
ઉચ્ચપ્રદેશ: ક્રેડિટ = મહત્તમ ધિરાણ (આવકની શ્રેણીમાં ફ્લેટ રકમ)
તબક્કો-આઉટ: ક્રેડિટ = મહત્તમ ધિરાણ - (AGI અથવા ઉપાર્જિત આવક, બેમાંથી જે વધારે - ફેઝ-આઉટ થ્રેશોલ્ડ) x ફેઝ-આઉટ રેટ
2024 પેરામીટર્સ (વિવાહિત સંયુક્ત રીતે ફાઇલિંગ):
0 બાળકો: મહત્તમ $632, ફેઝ-ઇન 7.65%, ફેઝ-આઉટ $16,510 શરૂ થાય છે, $24,210 સમાપ્ત થાય છે
1 બાળક: મહત્તમ $3,995, ફેઝ-ઇન 34%, ફેઝ-આઉટ શરૂ થાય છે $27,380, સમાપ્ત થાય છે $53,120
2 બાળકો: મહત્તમ $6,604, ફેઝ-ઇન 40%, ફેઝ-આઉટ શરૂ થાય છે $27,380, સમાપ્ત થાય છે $59,478
3+ બાળકો: મહત્તમ $7,430, ફેઝ-ઇન 45%, ફેઝ-આઉટ $27,380 શરૂ થાય છે, $63,398 સમાપ્ત થાય છે
રોકાણ આવક મર્યાદા: $11,600 (ઓળંગાય તો ગેરલાયક)
કાર્ય કરેલ ઉદાહરણ — પરિણીત યુગલ, 2 બાળકો, $35,000 કમાયેલી આવક:
તબક્કો પૂર્ણ: $6,604 / 0.40 = $16,510 મહત્તમ સુધી પહોંચવા માટે આવક મેળવી
$35,000 > $27,380 (MFJ માટે ફેઝ-આઉટ થ્રેશોલ્ડ)
ફેઝ-આઉટ રકમ: ($35,000 - $27,380) x 0.2106 = $7,620 x 0.2106 = $1,604.77
EITC = $6,604 - $1,604.77 = $4,999.23
ક્રેડિટ $4,999 છે (ગોળાકાર)Variable Legend
▾
| પ્રતીક | નામ | એકમ | વર્ણન |
|---|---|---|---|
| EI | કમાણી કરેલ આવક | USD/year | EITC ફેઝ-ઇન રકમની ગણતરી કરવા માટેના આધાર તરીકે વપરાયેલ કુલ વેતન, પગાર, ટીપ્સ અને ચોખ્ખી સ્વ-રોજગાર આવક |
| AGI | સમાયોજિત કુલ આવક | USD/year | તમામ સ્ત્રોતોમાંથી કુલ આવક માઇનસ ઉપર-ધ-લાઇન કપાત, જ્યારે તે કમાણી કરેલ આવક કરતાં વધી જાય ત્યારે તબક્કાવાર ગણતરીમાં વપરાય છે |
| QC | લાયકાત ધરાવતા બાળકો | count | સંબંધ, ઉંમર, રહેઠાણ અને સંયુક્ત વળતર પરીક્ષણોને પૂર્ણ કરતા બાળકોની સંખ્યા, જે મહત્તમ ક્રેડિટ રકમ અને તબક્કાવાર દર નક્કી કરે છે |
| PIR | તબક્કામાં દર | % | દર કે જેના પર EITC તબક્કાવાર શ્રેણી દરમિયાન કમાણી કરેલ આવકના ડોલર દીઠ વધે છે, જે કોઈ બાળકો માટે 7.65% થી ત્રણ કે તેથી વધુ બાળકો માટે 45% છે. |
| POR | ફેઝ-આઉટ રેટ | % | દર કે જેના પર EITC ફેઝ-આઉટ થ્રેશોલ્ડથી ઉપરની આવકના ડોલર દીઠ ઘટે છે, જે કોઈ બાળકો માટે 7.65% થી બે અથવા વધુ બાળકો માટે 21.06% છે. |
| II | રોકાણ આવક | USD/year | કુલ કરપાત્ર અને કર-મુક્તિ વ્યાજ, ડિવિડન્ડ, મૂડી લાભ, ભાડાની આવક અને રોયલ્ટી જે EITC પાત્રતા માટેની વાર્ષિક મર્યાદાથી વધુ ન હોવી જોઈએ |
How to Earned Income Tax Credit Calculator
▾
- 1તમારી ફાઇલિંગ સ્થિતિ નક્કી કરો અને ખાતરી કરો કે તમે પાત્ર છો. તમારે સિંગલ, ઘરના વડા, પરણિત ફાઇલિંગ સંયુક્ત રીતે અથવા લાયકાત ધરાવતા જીવનસાથી તરીકે ફાઇલ કરવી આવશ્યક છે. EITC માટે અલગથી પરણિત ફાઇલિંગ પાત્ર નથી. તમે અને તમારા જીવનસાથી (જો સંયુક્ત રીતે ફાઇલ કરતા હોવ તો) બંને પાસે રોજગાર માટે જારી કરાયેલ માન્ય સામાજિક સુરક્ષા નંબર હોવા આવશ્યક છે. તમે અન્ય કરદાતાના લાયકાત ધરાવતા બાળક ન બની શકો અને સમગ્ર કર વર્ષ માટે તમારે યુએસ નાગરિક અથવા નિવાસી એલિયન હોવું આવશ્યક છે.
- 2ટેક્સ વર્ષ માટે તમારી કમાયેલી આવકની ગણતરી કરો. ઉપાર્જિત આવકમાં વેતન, પગાર, ટીપ્સ, ચોખ્ખી સ્વ-રોજગાર આવક, યુનિયન હડતાલ લાભો, લઘુત્તમ નિવૃત્તિ વય પહેલા મળેલી ચોક્કસ અપંગતાની ચૂકવણી અને લડાયક પગાર (જે ઉપાર્જિત આવક તરીકે પસંદ કરી શકાય છે) નો સમાવેશ થાય છે. કમાયેલી આવકમાં વ્યાજ, ડિવિડન્ડ, પેન્શન, સામાજિક સુરક્ષા લાભો, બેરોજગારી વળતર, ભરણપોષણ અથવા બાળ સહાયનો સમાવેશ થતો નથી. સ્વ-રોજગાર આવકની ગણતરી સ્વ-રોજગાર કરના એમ્પ્લોયર-સમકક્ષ ભાગને બાદ કર્યા પછી કરવામાં આવે છે.
- 3લાયકાત ધરાવતા બાળકોની સંખ્યા, જો કોઈ હોય તો નક્કી કરો. લાયકાત મેળવનાર બાળકે ચાર કસોટીઓ પૂરી કરવી આવશ્યક છે: સંબંધ (તમારું બાળક, સાવકી બાળક, પાલક બાળક, ભાઈ, અથવા આમાંથી કોઈપણના વંશજ), ઉંમર (19 વર્ષથી ઓછી અથવા 24 વર્ષથી ઓછી ઉંમરનો જો પૂર્ણ-સમયનો વિદ્યાર્થી, અથવા કોઈપણ ઉંમરે કાયમી અને સંપૂર્ણ રીતે અક્ષમ હોય), રહેઠાણ (યુ.એસ.માં તમારી સાથે અડધા વર્ષથી વધુ સમય સુધી રહેતો હોય), અને સંયુક્ત રીતે રિટર્ન ફાઇલ કરવા માટે બાળક (બાળકે સંયુક્ત રીતે અરજી કરી ન હોય) રિફંડ). દરેક લાયકાત ધરાવતા બાળકનો માત્ર એક કરદાતા દ્વારા દાવો કરી શકાય છે.
- 4ચકાસો કે તમારી રોકાણની આવક વાર્ષિક મર્યાદા (2024 માટે $11,600) કરતાં વધી નથી. રોકાણની આવકમાં કરપાત્ર વ્યાજ, કરમુક્ત વ્યાજ, ડિવિડન્ડ, મૂડી લાભ, ભાડાની આવક અને રોયલ્ટીનો સમાવેશ થાય છે. જો તમારી રોકાણની આવક આ થ્રેશોલ્ડ કરતાં વધી જાય, તો તમારી કમાણી કરેલ આવકના સ્તરને ધ્યાનમાં લીધા વિના તમે EITC થી સંપૂર્ણપણે ગેરલાયક ઠરશો. આ જોગવાઈ ઓછી કમાણીવાળી આવક હોવા છતાં નોંધપાત્ર રોકાણ પોર્ટફોલિયો ધરાવતી વ્યક્તિઓને ક્રેડિટ જતી અટકાવવા માટે બનાવવામાં આવી હતી.
- 5IRS EITC કોષ્ટકોનો ઉપયોગ કરીને તમારી EITC રકમ જુઓ અથવા તમારી ફાઇલિંગ સ્થિતિ અને લાયકાત ધરાવતા બાળકોની સંખ્યા માટેના તબક્કા-ઇન, ઉચ્ચપ્રદેશ અને તબક્કા-આઉટ પરિમાણોના આધારે તેની ગણતરી કરો. ક્રેડિટની ગણતરી ફેઝ-આઉટ ગણતરી માટે તમારી કમાણી કરેલી આવકના વધુ અથવા એડજસ્ટેડ ગ્રોસ ઇન્કમ (AGI)ના આધારે કરવામાં આવે છે, જેનો અર્થ છે કે અન્ય આવકના સ્ત્રોતો જેમ કે બેરોજગારી લાભો તમારી ક્રેડિટ ઘટાડી શકે છે, તેમ છતાં તેઓ કમાણી કરેલ આવક તરીકે ગણતા નથી.
- 6તમારા ફેડરલ ટેક્સ રિટર્ન પર EITC નો દાવો કરો શેડ્યૂલ EIC (લાયકાત ધરાવતા બાળકો સાથે ફાઇલ કરનારાઓ માટે) નો ઉપયોગ કરીને અને ફોર્મ 1040 ની યોગ્ય લાઇન પર ક્રેડિટ રકમ દાખલ કરો. કારણ કે EITC રિફંડપાત્ર છે, જો તે તમારી કર જવાબદારી કરતાં વધી જાય તો પણ તમને સંપૂર્ણ ક્રેડિટ રકમ પ્રાપ્ત થાય છે. રિફંડપાત્ર ભાગ તમને ટેક્સ રિફંડ તરીકે ચૂકવવામાં આવે છે. IRS એ કાયદા (PATH એક્ટ) દ્વારા છેતરપિંડી શોધવા માટે સમય આપવા માટે ફેબ્રુઆરીના મધ્ય સુધી EITC નો દાવો કરતા રિફંડ માટે રિફંડ રાખવા માટે જરૂરી છે.
- 7જો તમારું રાજ્ય ઑફર કરે તો તમારા રાજ્ય EITC નો દાવો કરવાનું વિચારો. 2024 સુધીમાં, અંદાજે 31 રાજ્યો ઉપરાંત ડિસ્ટ્રિક્ટ ઓફ કોલંબિયા અને કેટલાક શહેરો તેમની પોતાની કમાણી કરેલ આવકવેરા ક્રેડિટ ઓફર કરે છે, જે સામાન્ય રીતે 3% (મોન્ટાના) થી 125% (દક્ષિણ કેરોલિના) સુધીની ફેડરલ EITCની ટકાવારી તરીકે ગણવામાં આવે છે. કેટલાક રાજ્ય EITC રિફંડપાત્ર છે જ્યારે અન્ય બિન-રિફંડપાત્ર છે. સંયુક્ત ફેડરલ અને રાજ્ય EITC લાયકાત ધરાવતા પરિવારોને નોંધપાત્ર વધારાની આવક પ્રદાન કરી શકે છે.
Worked Examples
▾
કમાયેલી આવકમાં $18,000 સાથે, આ સિંગલ પેરેન્ટ પ્લેટુ રેન્જમાં છે જ્યાં ત્રણ કે તેથી વધુ લાયકાત ધરાવતા બાળકો માટે $7,430ની સંપૂર્ણ મહત્તમ ક્રેડિટ લાગુ થાય છે. તબક્કો પૂર્ણ થયો છે ($16,511ની કમાણી કરેલ આવક પર પહોંચી ગયો છે) અને ફેઝ-આઉટ હજુ શરૂ થયો નથી (ઘરનાં વડા માટે $21,370 થી શરૂ થાય છે). રોકાણની આવકમાં $200 એ $11,600ની મર્યાદાની નીચે છે. આ $7,430 ક્રેડિટ, ચાઈલ્ડ ટેક્સ ક્રેડિટ સાથે મળીને, કુલ રિફંડ $12,000 થી વધુ થઈ શકે છે.
આ પરિણીત યુગલ $45,000 કમાય છે, જે તેમને એક ક્વોલિફાઇંગ બાળક માટે ફેઝ-આઉટ રેન્જમાં મૂકે છે (MFJ માટે ફેઝ-આઉટ $27,380 થી શરૂ થાય છે). ઘટાડો ($45,000 - $27,380) x 0.1598 = $2,813.16 તરીકે ગણવામાં આવે છે, પરંતુ રાઉન્ડિંગ માટે એડજસ્ટ કરવામાં આવે છે. અંદાજે $1,294ની બાકીની ક્રેડિટ હજુ પણ અર્થપૂર્ણ કર રાહત પૂરી પાડે છે. EITC વિના, આ કુટુંબ ફેડરલ ટેક્સમાં વધુ દેવું પડશે અને તેમની અસરકારક આવકનો નોંધપાત્ર હિસ્સો ગુમાવશે.
લાયકાત ધરાવતા બાળકો વિના કામદારો માટે EITC નોંધપાત્ર રીતે નાનું છે પરંતુ તેમ છતાં અર્થપૂર્ણ લાભ પૂરો પાડે છે. 2024 માટે મહત્તમ ક્રેડિટ માત્ર $632 છે. ઉપાર્જિત આવકમાં $9,000 પર, આ કાર્યકર તબક્કાવાર શ્રેણીમાં છે (બાળકો વિનાના સિંગલ ફાઇલર્સ માટે $10,330 થી શરૂ થાય છે). 25-64 વર્ષની વયના બાળકો વગરના કામદારો ઐતિહાસિક રીતે પાત્ર છે, અને અમેરિકન બચાવ યોજનાએ અસ્થાયી રૂપે 19-24 અને 65+ વર્ષની વયના લોકો માટે યોગ્યતાનો વિસ્તાર કર્યો છે, જોકે આ વિસ્તરણ 2024 માટે સમાપ્ત થઈ ગયું છે.
સ્વ-રોજગાર ધરાવતી વ્યક્તિઓ કમાયેલી આવકની ગણતરી કુલ સ્વ-રોજગાર આવક બાદ વ્યવસાય ખર્ચ બાદ સ્વ-રોજગાર કરના એમ્પ્લોયર-સમકક્ષ ભાગ તરીકે કરે છે. આ માતાપિતાની $22,000 ની ચોખ્ખી સ્વ-રોજગાર આવક, આશરે $1,555 ની SE કર કપાત દ્વારા ઘટાડી, ઉપજ લગભગ $20,445 ની આવક મેળવી. આ બે લાયકાત ધરાવતા બાળકો માટે ઉચ્ચ સ્તરની શ્રેણીમાં આવે છે, તેથી $6,604 ની સંપૂર્ણ મહત્તમ ક્રેડિટ લાગુ પડે છે. સ્વ-રોજગાર ધરાવતા EITC દાવેદારો વ્યવસાયની આવક અને ખર્ચની ચકાસણી કરવામાં મુશ્કેલીને કારણે ઊંચા ઓડિટ દરોનો સામનો કરે છે.
Real-World Applications
▾
સ્વયંસેવક આવકવેરા સહાય (VITA) અને વૃદ્ધો માટે કર કાઉન્સેલિંગ (TCE) જેવી કર તૈયારી સંસ્થાઓ ઓછી આવક ધરાવતા પરિવારો માટે તેમની મફત કર તૈયારી સેવાઓ દરમિયાન EITC કેલ્ક્યુલેટરનો વ્યાપક ઉપયોગ કરે છે. VITA સાઇટ્સ વાર્ષિક લાખો રિટર્ન તૈયાર કરે છે અને લાયક કરદાતાઓ EITC પર દાવો કરે છે તેની ખાતરી કરવા પર ખૂબ ધ્યાન કેન્દ્રિત કરે છે, અબજો ડોલરની વસૂલાત કરે છે જે અન્યથા દાવો વગરના થઈ જશે.
રિટેલ, ફૂડ સર્વિસ અને એગ્રીકલ્ચર જેવા ઓછા વેતનના ઉદ્યોગોમાં એમ્પ્લોયરો તેમના કર્મચારી લાભો સંચારના ભાગરૂપે EITC જાગૃતિ ઝુંબેશનો ઉપયોગ કરે છે. કેટલાક એમ્પ્લોયરો કર્મચારીઓને મફત ફાઇલિંગ સહાયની ઓફર કરવા માટે કર તૈયારી સેવાઓ સાથે ભાગીદારી કરે છે, તે ઓળખીને કે EITC એમ્પ્લોયરને કોઈપણ ખર્ચ વિના વેતનની અસરકારક રીતે પૂરક બનાવે છે અને કર્મચારીની જાળવણી અને સંતોષને સુધારી શકે છે.
નાણાકીય સલાહકારો અને સામાજિક કાર્યકરો ઓછી આવક ધરાવતા ગ્રાહકો માટે વ્યાપક લાભોની તપાસના ભાગરૂપે EITC ગણતરીઓનો ઉપયોગ કરે છે. કારણ કે EITC ચાઈલ્ડ ટેક્સ ક્રેડિટ, SNAP, Medicaid અને હાઉસિંગ સહાય જેવા અન્ય પ્રોગ્રામ્સ સાથે ક્રિયાપ્રતિક્રિયા કરે છે, ક્લાયન્ટની EITC લાયકાતને સમજવું તેમના કુલ ઘરગથ્થુ સંસાધનોને મહત્તમ કરવા અને લાભોના ક્લિફને ટાળવા માટે જરૂરી છે જ્યાં થોડી વધુ આવક કમાવવાથી એકંદર લાભો ઘટાડી શકે છે.
રાજ્ય અને સ્થાનિક આર્થિક વિકાસ એજન્સીઓ પિન કોડ અને વસ્તીગણતરી માર્ગ દ્વારા EITC ઉપયોગના દરને ટ્રેક કરે છે જેથી અન્ડરસેવ્ડ સમુદાયોને ઓળખવામાં આવે જ્યાં પહોંચના પ્રયાસો સહભાગિતામાં વધારો કરી શકે. સંશોધન દર્શાવે છે કે EITC ડૉલર મુખ્યત્વે સ્થાનિક સમુદાયોમાં ખોરાક, પરિવહન અને આવાસ જેવી જરૂરિયાતો પર ખર્ચવામાં આવે છે, જે EITCના પ્રાપ્ત દરેક ડૉલર માટે સ્થાનિક આર્થિક પ્રવૃત્તિમાં અંદાજિત $1.50 થી $2.00 પેદા કરે છે.
Special Cases
▾
લશ્કરી સેવાના સભ્યો પાસે અનન્ય EITC ચૂંટણી ઉપલબ્ધ છે: તેઓ પસંદ કરી શકે છે
લશ્કરી સેવાના સભ્યો પાસે અનન્ય EITC ચૂંટણી ઉપલબ્ધ છે: તેઓ EITC ગણતરીના હેતુઓ માટે કમાણી કરેલ આવક તરીકે બિન-કરપાત્ર કોમ્બેટ ઝોન પગારનો સમાવેશ કરવાનું પસંદ કરી શકે છે. આ ચૂંટણી ફાયદાકારક બની શકે છે કારણ કે તે તબક્કાવાર શ્રેણી દરમિયાન ઉપાર્જિત આવકમાં વધારો કરે છે, પરિણામે મોટી ક્રેડિટ મળે છે. જો કે, જો વધારાની આવક કરદાતાને ફેઝ-આઉટ રેન્જમાં અથવા આગળ ધકેલે તો તે હાનિકારક પણ બની શકે છે. સેવા સભ્યોએ EITC ની ગણતરી લડાયક વેતન સાથે અને વગર બંને રીતે કરવી જોઈએ તે નક્કી કરવા માટે કે કઈ મોટી ક્રેડિટ ઉત્પન્ન કરે છે. ચૂંટણી લડાઇ પગારની સંપૂર્ણ રકમ પર લાગુ થાય છે - તમે આંશિક રકમનો સમાવેશ કરી શકતા નથી.
કરદાતાઓ કે જેઓ મંત્રીઓ અથવા ધાર્મિક આદેશોના સભ્યો છે તેઓને વિશેષ EITC નો સામનો કરવો પડે છે
કરદાતાઓ કે જેઓ પ્રધાનો અથવા ધાર્મિક આદેશોના સભ્યો છે તેઓને વિશેષ EITC નિયમોનો સામનો કરવો પડે છે કારણ કે તેમના આવાસ ભથ્થા અથવા પાર્સોનેજની વાજબી ભાડાની કિંમત આવકવેરામાંથી મુક્ત છે પરંતુ તે સ્વ-રોજગાર કરને પાત્ર છે. EITC હેતુઓ માટે, આ એવી પરિસ્થિતિનું સર્જન કરે છે કે જ્યાં આવક પર સ્વ-રોજગાર કર ચૂકવવામાં આવે છે જે ઉપાર્જિત આવક તરીકે ગણવામાં આવતી નથી, જે EITC ગણતરીને અસર કરી શકે છે. મંત્રીઓએ IRS પબ્લિકેશન 517ની કાળજીપૂર્વક સમીક્ષા કરવી જોઈએ અને EITC ની યોગ્ય ગણતરી કરવામાં આવે તેની ખાતરી કરવા માટે વ્યાવસાયિક કર તૈયારી પર વિચાર કરવો જોઈએ.
અધિકૃત પ્લેસમેન્ટ એજન્સી દ્વારા મૂકવામાં આવેલા પાલક બાળકો અને બાળકો લાયક ઠરે છે
કોઈ જૈવિક અથવા કાનૂની દત્તક સંબંધ ન હોવા છતાં, અધિકૃત પ્લેસમેન્ટ એજન્સી દ્વારા મૂકવામાં આવેલા પાલક બાળકો અને બાળકો EITC ક્વોલિફાઈંગ ચાઈલ્ડ ટેસ્ટ માટે સંબંધિત બાળકો તરીકે લાયક ઠરે છે. પાલક બાળકને અધિકૃત પ્લેસમેન્ટ એજન્સી દ્વારા અથવા સક્ષમ અધિકારક્ષેત્રની અદાલતના ચુકાદા, હુકમનામું અથવા અન્ય આદેશ દ્વારા કરદાતા સાથે મૂકવામાં આવ્યું હોવું જોઈએ. અનૌપચારિક વ્યવસ્થાઓ જ્યાં બાળક ફક્ત અસંબંધિત પુખ્ત વયના લોકો સાથે રહે છે તે બાળકને EITC હેતુઓ માટે પાલક બાળક તરીકે લાયક ઠરાવતું નથી — પ્લેસમેન્ટ સત્તાવાર ચેનલ દ્વારા હોવું જોઈએ.
લાયકાત ધરાવતા બાળકોની સંખ્યા દ્વારા 2024 EITC પેરામીટર્સ (સંયુક્ત રીતે પરિણીત ફાઇલિંગ)
▾
| બાળકો | મહત્તમ ક્રેડિટ | તબક્કામાં દર | તબક્કો-આઉટ શરૂ થાય છે | તબક્કો-આઉટ સમાપ્ત થાય છે | ફેઝ-આઉટ રેટ |
|---|---|---|---|---|---|
| 0 | $632 | 7.65% | $16,510 | $24,210 | 7.65% |
| 1 | $3,995 | 34% | $27,380 | $53,120 | 15.98% |
| 2 | $6,604 | 40% | $27,380 | $59,478 | 21.06% |
| 3+ | $7,430 | 45% | $27,380 | $63,398 | 21.06% |
Frequently Asked Questions
▾
EITC માટે ઉપાર્જિત આવક તરીકે શું ગણવામાં આવે છે?
કમાયેલી આવકમાં વેતન, પગાર, ટિપ્સ અને ફોર્મ W-2 પર નોંધાયેલ અન્ય કરપાત્ર કર્મચારી વળતર, તેમજ શેડ્યૂલ SE પર નોંધાયેલ સ્વ-રોજગારમાંથી ચોખ્ખી કમાણીનો સમાવેશ થાય છે. તેમાં યુનિયન હડતાલના લાભો, લઘુત્તમ નિવૃત્તિ વય પહેલાં મળેલા અમુક અપંગતા લાભો અને બિન-કરપાત્ર લડાઇ પગાર (જો તમે તેને શામેલ કરવાનું પસંદ કરો છો)નો પણ સમાવેશ થાય છે. કમાયેલી આવકમાં સામાજિક સુરક્ષા લાભો, બેરોજગારી વળતર, પેન્શન અથવા વાર્ષિકી ચૂકવણી, વ્યાજ, ડિવિડન્ડ, મૂડી લાભો, ભાડાની આવક, ભરણપોષણ, ચાઇલ્ડ સપોર્ટ અથવા કામદારોના વળતરનો સમાવેશ થતો નથી. સ્વ-રોજગાર ધરાવતા વ્યક્તિઓ માટે, કમાયેલી આવકની ગણતરી વ્યવસાય ખર્ચ અને સ્વ-રોજગાર કરના એમ્પ્લોયર-સમકક્ષ ભાગ બાદ કરવામાં આવે છે.
જો હું પરિણીત છું પરંતુ અલગથી ફાઇલ કરું તો શું હું EITCનો દાવો કરી શકું?
ના, વિવાહિત ફાઇલિંગ અલગથી ફાઇલ કરનારાઓ કોઈ અપવાદ વિના EITC માટે સંપૂર્ણપણે અયોગ્ય છે. આ નિયમ આવકના વિભાજનને રોકવા માટે બનાવવામાં આવ્યો હતો જે મોટી ક્રેડિટ માટે લાયક બનવા માટે એક પત્નીની આવકને કૃત્રિમ રીતે ઘટાડી શકે છે. જો તમે પરિણીત છો, તો તમારે EITC નો દાવો કરવા માટે તમારા જીવનસાથી સાથે સંયુક્ત રિટર્ન ફાઇલ કરવું આવશ્યક છે. જો કે, જો તમે અલગ જાળવણીના હુકમનામું હેઠળ કાયદેસર રીતે અલગ થયા છો અથવા વર્ષના છેલ્લા છ મહિનાથી તમારા જીવનસાથીથી અલગ રહેતા હોવ અને તમે ઘરના વડા તરીકે ફાઇલ કરો છો, તો તમે EITC માટે પાત્ર બની શકો છો.
ક્વોલિફાઇંગ ચાઇલ્ડ રેસિડેન્સી ટેસ્ટ શું છે?
લાયકાત મેળવનાર બાળક ટેક્સ વર્ષના અડધા કરતાં વધુ (6 મહિનાથી વધુ) યુનાઇટેડ સ્ટેટ્સમાં તમારી સાથે રહેતું હોવું જોઈએ. શાળા માટે અસ્થાયી ગેરહાજરી, તબીબી સંભાળ, લશ્કરી સેવા અથવા કેદની ગણતરી તમારી સાથે સમય પસાર કરે છે. બાળકનું ઘર 50 રાજ્યોમાંથી કોઈ એકમાં અથવા ડિસ્ટ્રિક્ટ ઑફ કોલંબિયામાં હોવું આવશ્યક છે — વિદેશમાં રહેતા લોકો રેસિડેન્સી ટેસ્ટને સંતોષતા નથી, પછી ભલે તમે યુ.એસ.ના નાગરિક હોવ. વર્ષ દરમિયાન જન્મેલા અથવા મૃત્યુ પામેલા બાળક માટે, જો બાળક જીવતો હતો ત્યારે તમારું ઘર બાળકનું ઘર હતું તો બાળક આખું વર્ષ તમારી સાથે રહેતું હોય તેવું માનવામાં આવે છે.
મારા EITC રિફંડમાં વિલંબ કેમ થાય છે?
પ્રોટેકટીંગ અમેરિકન્સ ફ્રોમ ટેક્સ હાઈક્સ (PATH) એક્ટ 2015 હેઠળ, IRS એ કાયદા દ્વારા આવશ્યક છે કે તે કોઈપણ ટેક્સ રિટર્ન માટે સંપૂર્ણ રિફંડ કે જે EITC અથવા વધારાની ચાઈલ્ડ ટેક્સ ક્રેડિટનો દાવો કરે છે તે ઓછામાં ઓછા ફેબ્રુઆરીના મધ્ય સુધી, પછી ભલેને જાન્યુઆરીમાં રિટર્ન ફાઇલ કરવામાં આવ્યું હોય. આ હોલ્ડ સમગ્ર રિફંડ પર લાગુ થાય છે, માત્ર EITC ભાગ પર જ નહીં. વિલંબ IRS ને છેતરપિંડી શોધવા અને અટકાવવા માટે વધારાનો સમય આપે છે. મોટા ભાગના EITC રિફંડ માર્ચના પ્રથમ સપ્તાહ સુધીમાં બહાર પાડવામાં આવે છે. IRS irs.gov પર ક્યાં છે માય રિફંડ ટૂલ દ્વારા રિફંડ સ્ટેટસ અપડેટ્સ પ્રદાન કરે છે.
જો હું EITC નો ખોટી રીતે દાવો કરું તો શું થશે?
જો IRS નક્કી કરે છે કે તમે ભૂલથી EITC નો દાવો કર્યો છે, તો તમારે ક્રેડિટ રકમ વત્તા વ્યાજની ચુકવણી કરવી પડશે. જો ભૂલ નિયમોની અવિચારી અથવા ઇરાદાપૂર્વકની અવગણનાને કારણે હતી (પરંતુ છેતરપિંડી નહીં), તો તમને બે વર્ષ માટે EITC નો દાવો કરવા પર પ્રતિબંધ છે. જો ભૂલ છેતરપિંડીથી થઈ હોય, તો પ્રતિબંધ દસ વર્ષ સુધી લંબાય છે. પ્રતિબંધના સમયગાળા દરમિયાન, તમારે પ્રતિબંધની અવધિ સમાપ્ત થયા પછી તમારા પ્રથમ વળતર સાથે ફોર્મ 8862 (અસ્વીકાર્ય પછી ચોક્કસ ક્રેડિટનો દાવો કરવાની માહિતી) ફાઇલ કરવી આવશ્યક છે. જો IRS તેને અવિચારી ગણાવે તો એક પ્રામાણિક ભૂલ પણ બે વર્ષનો પ્રતિબંધ લાવી શકે છે, તેથી સચોટતા મહત્વપૂર્ણ છે.
શું રાજ્ય EITCs ફેડરલ ક્રેડિટની ટોચ પર સ્ટેક કરે છે?
હા, રાજ્યની આવકવેરા ક્રેડિટની ગણતરી કરવામાં આવે છે અને ફેડરલ EITC થી અલગથી દાવો કરવામાં આવે છે, અને તે તેના ઉપર સ્ટેક કરે છે. 2024 સુધીમાં, લગભગ 31 રાજ્યો, કોલંબિયા ડિસ્ટ્રિક્ટ અને કેટલાક શહેરો (ન્યૂ યોર્ક સિટી અને સાન ફ્રાન્સિસ્કો સહિત) તેમના પોતાના EITC ઓફર કરે છે. મોટાભાગના રાજ્ય EITC ની ગણતરી ફેડરલ EITCની નિશ્ચિત ટકાવારી તરીકે કરવામાં આવે છે, જે મોન્ટાનામાં 3% થી દક્ષિણ કેરોલિનામાં 125% સુધીની છે. કેટલાક રાજ્ય EITCs રિફંડપાત્ર છે (એટલે કે તમે કોઈ રાજ્ય કર ચૂકવવાના ન હોય તો પણ તમને ક્રેડિટ પ્રાપ્ત થાય છે) જ્યારે અન્ય બિન-રિફંડપાત્ર છે. 30% રિફંડપાત્ર રાજ્ય EITC સાથે રાજ્યમાં $7,430 ની મહત્તમ ફેડરલ EITC નો દાવો કરનાર પરિવારને રાજ્ય તરફથી વધારાના $2,229 પ્રાપ્ત થશે.
Common Mistakes to Avoid
▾
- !સૌથી સામાન્ય EITC ભૂલમાં લાયકાત ધરાવતા બાળકોના નિયમોનો સમાવેશ થાય છે, ખાસ કરીને જ્યારે બહુવિધ કરદાતાઓ એક જ બાળકનો દાવો કરે છે. જ્યારે બાળક એક કરતાં વધુ વ્યક્તિઓ (ઉદાહરણ તરીકે, બિન-પરિણીત યુગલના માતાપિતા, અથવા માતાપિતા અને દાદા દાદી બંને) માટે લાયકાત ધરાવતા બાળક પરીક્ષણોને પૂર્ણ કરે છે, ત્યારે IRS ટાઈબ્રેકર નિયમો લાગુ કરે છે: (1) જો માત્ર એક વ્યક્તિ બાળકના માતાપિતા હોય, તો માતાપિતા જીતે છે; (2) જો બંને માતા-પિતા બાળકનો દાવો કરે છે પરંતુ સંયુક્ત રીતે ફાઇલ કરતા નથી, તો માતાપિતા જેની સાથે બાળક સૌથી વધુ સમય જીવે છે તે જીતે છે; (3) જો બાળક દરેક માતાપિતા સાથે સમાન રીતે રહેતું હોય, તો ઉચ્ચ AGI ધરાવતા માતાપિતા જીતે છે; (4) જો કોઈ દાવેદાર બાળકના માતાપિતા ન હોય, તો સૌથી વધુ AGI ધરાવતી વ્યક્તિ જીતે છે. આ ટાઈબ્રેકર નિયમોનું પાલન કરવામાં નિષ્ફળતાના પરિણામે એક અથવા બંને રિટર્ન નકારવામાં આવે છે અથવા ઓડિટ કરવામાં આવે છે.
- !સ્વ-રોજગાર ધરાવતા EITC દાવેદારો વારંવાર ચોખ્ખી સ્વ-રોજગાર આવકની ગણતરીમાં ભૂલો કરે છે, ક્યાં તો તબક્કાવાર ક્રેડિટને મહત્તમ કરવા માટે આવક વધારીને અથવા પાત્રતા શ્રેણીમાં રહેવા માટે આવકની ઓછી જાણ કરીને. IRS, EITC દાવેદારો અને EITC ફેસ ઓડિટ દરોનો દાવો કરતી સ્વ-રોજગારી વ્યક્તિઓમાં સામાન્ય વસ્તી કરતા અનેક ગણી વધારે હોય છે. તમામ સ્વ-રોજગાર આવક અને ખર્ચ સહાયક દસ્તાવેજો સાથે સચોટપણે જાણ કરવી આવશ્યક છે.
- !ઘણા કરદાતાઓ ભૂલથી માને છે કે બેરોજગારી વળતર મેળવવાથી તેઓ EITCમાંથી ગેરલાયક ઠરે છે. જ્યારે બેરોજગારીના લાભો કમાયેલી આવક તરીકે ગણવામાં આવતા નથી (અને તેથી EITC જનરેટ કરી શકતા નથી), તેઓ એડજસ્ટેડ ગ્રોસ ઇન્કમ (AGI) માં સમાવિષ્ટ છે, જેનો ઉપયોગ તબક્કાવાર ગણતરીમાં થાય છે. કમાણી કરેલ આવકમાં $15,000 અને $10,000 બેરોજગારી લાભો ધરાવનાર કરદાતાની $25,000 ની AGI હોય છે, અને જો AGI કમાણી કરેલ આવક કરતાં વધુ હોય તો $15,000 ને બદલે તબક્કાવારની ગણતરી $25,000 નો ઉપયોગ કરીને કરવામાં આવે છે. આ ઘણીવાર કરદાતાની અપેક્ષા કરતાં ઓછી ક્રેડિટમાં પરિણમે છે.
Pro Tip
જો તમારી આવક દર વર્ષે વધઘટ થતી રહે છે (સ્વ-રોજગાર વ્યક્તિઓ, ગીગ કામદારો અને મોસમી કર્મચારીઓ માટે સામાન્ય), તો તમે EITC વળાંક પર ક્યાં આવો છો તેનો અંદાજ કાઢવા માટે તમારી આવકને સમગ્ર વર્ષ દરમિયાન ટ્રૅક કરો. કેટલાક કિસ્સાઓમાં, સમયની આવક અથવા વ્યવસાય ખર્ચ કરવેરા વર્ષો વચ્ચે બદલાવાથી તમારી EITC રકમને નોંધપાત્ર રીતે અસર કરી શકે છે. ઉદાહરણ તરીકે, જો તમે એક વર્ષમાં ફેઝ-આઉટ રેન્જમાં છો પરંતુ આવતા વર્ષે પ્લેટુ રેન્જમાં હશો, તો ડિસેમ્બરના ઇન્વૉઇસને જાન્યુઆરી સુધી મુલતવી રાખવાથી તમારા બે વર્ષના સંયુક્ત EITCમાં સેંકડો અથવા તો હજારો ડૉલરનો વધારો થઈ શકે છે. હંમેશા ખાતરી કરો કે સમયના કોઈપણ નિર્ણયો વાસ્તવિક આર્થિક પ્રવૃત્તિને પ્રતિબિંબિત કરે છે.
Did you know?
EITC વાર્ષિક અંદાજે $57 બિલિયન 23 મિલિયન પરિવારોને વિતરિત કરે છે, જે તેને યુનાઇટેડ સ્ટેટ્સમાં કામ કરતા પરિવારો માટે સૌથી મોટો રોકડ ટ્રાન્સફર પ્રોગ્રામ બનાવે છે - જે SNAP (ફૂડ સ્ટેમ્પ) અને TANF (કલ્યાણ) સંયુક્ત કરતાં મોટો છે. અર્થશાસ્ત્રી રાજ ચેટ્ટીના સીમાચિહ્ન સંશોધનમાં જાણવા મળ્યું છે કે મોટી EITC ચૂકવણીઓ મેળવતા પરિવારોના બાળકોમાં ઉચ્ચ કસોટી સ્કોર્સ હતા, તેઓ કોલેજમાં હાજરી આપે છે અને પુખ્ત વયના તરીકે વધુ કમાણી કરે છે, સૂચવે છે કે EITC ની બહુ-પેઢી અસરો છે જે તાત્કાલિક રોકડ લાભ કરતાં ઘણી વધારે છે.
Regional Guides
▾
California▾
New York▾
District of Columbia▾
References
Read the full guide on how to use this calculator effectively
વધુ વાંચો →Ratings & comments
સાપ્તાહિક ગણિત ટિપ્સ મેળવો
12,000+ સબ્સ્ક્રાઇબર્સ સાથે જોડાઓ કે જેઓ દર અઠવાડિયે કેલ્ક્યુલેટર ટીપ્સ મેળવે છે.