What is Social Security Tax on Benefits Calculator?
▾
સામાજિક સુરક્ષા લાભો પર કર કેલ્ક્યુલેટર નિર્ધારિત કરે છે કે નિવૃત્ત વ્યક્તિની સામાજિક સુરક્ષા આવકનો કયો હિસ્સો તેમની કામચલાઉ આવકના આધારે ફેડરલ આવકવેરાને આધીન છે. IRS સામાજિક સુરક્ષા લાભો પર ટેક્સ લગાવવા માટે બે-થ્રેશોલ્ડ સિસ્ટમનો ઉપયોગ કરે છે: કુલ આવકના આધારે, ક્યાં તો 0 ટકા, 50 ટકા સુધી અથવા 85 ટકા સુધીના લાભો કરપાત્ર આવકમાં સમાવી શકાય છે. આ કેલ્ક્યુલેટર નિવૃત્ત લોકોને તેમની સામાજિક સુરક્ષા પરની ફેડરલ ટેક્સ જવાબદારીનો અંદાજ કાઢવામાં મદદ કરે છે અને કરના ડંખને ઘટાડવા માટે અન્ય નિવૃત્તિ ખાતાઓમાંથી ઉપાડની યોજના બનાવે છે. ગ્રીનસ્પેન કમિશન દ્વારા ભલામણ કરાયેલ દ્વિપક્ષીય સામાજિક સુરક્ષા બચાવ પેકેજના ભાગ રૂપે સામાજિક સુરક્ષા લાભો પર કરવેરા પ્રથમ વખત 1983 માં રજૂ કરવામાં આવ્યા હતા. અસલમાં, માત્ર 50 ટકા સુધીના લાભો પર કર લાદવામાં આવી શકે છે, જે ઉચ્ચ આવક ધરાવતા નિવૃત્ત લોકોને અસર કરે છે. 1993 માં, બીજા સ્તરનો ઉમેરો કરવામાં આવ્યો હતો જેણે વધુ આવક માટે 85 ટકા સુધીના લાભો પર કર લાદવાની મંજૂરી આપી હતી. નિર્ણાયક રીતે, આવકની મર્યાદાઓ (સિંગલ ફાઇલર્સ માટે $25,000 અને $34,000, સંયુક્ત રીતે વિવાહિત ફાઇલ કરવા માટે $32,000 અને $44,000) તેઓ સેટ થયા ત્યારથી ક્યારેય ફુગાવા માટે અનુક્રમિત થયા નથી. આનો અર્થ એ છે કે દર વર્ષે, જેમ જેમ વેતન અને નિવૃત્તિની આવક વધે છે, તેમ તેમ વધુ નિવૃત્ત લોકોને થ્રેશોલ્ડથી ઉપર અને સામાજિક સુરક્ષા કરવેરા તરફ ધકેલવામાં આવે છે, જે કૌંસ ક્રીપ તરીકે ઓળખાતી ઘટના છે. કોને આ કેલ્ક્યુલેટરની જરૂર છે? બહુવિધ સ્ત્રોતો (પેન્શન, 401(k) ઉપાડ, રોકાણની આવક, પાર્ટ-ટાઇમ કામ) માંથી આવક ધરાવતા નિવૃત્ત લોકો તેનો ઉપયોગ કેવી રીતે તે અન્ય આવકના પ્રવાહો તેમની સામાજિક સુરક્ષા પર કર ટ્રિગર કરે છે તે સમજવા માટે કરે છે. નાણાકીય આયોજકો તેનો ઉપયોગ નિવૃત્તિ ખાતામાંથી ઉપાડના ક્રમ અને રકમને ઑપ્ટિમાઇઝ કરવા માટે કરે છે. કરવેરા તૈયાર કરનારા યોગ્ય કરપાત્ર રકમ નક્કી કરવા માટે ફાઇલિંગ સીઝન દરમિયાન તેનો ઉપયોગ કરે છે. અને પૂર્વ-નિવૃત્ત લોકો તેનો ઉપયોગ સામાજિક સુરક્ષાનો દાવો કરતા પહેલા રોથ રૂપાંતરણો તેમના જીવનકાળના કર બોજને ઘટાડી શકે છે કે કેમ તે મૂલ્યાંકન કરવા માટે કરે છે. દાવ નોંધપાત્ર છે કારણ કે સામાજિક સુરક્ષા કર ટોર્પિડો, જેમ કે નાણાકીય આયોજકો તેને કહે છે, તે આવકની શ્રેણીમાં અસામાન્ય રીતે ઉચ્ચ અસરકારક સીમાંત કર દર બનાવે છે જ્યાં લાભો 50 ટકાથી 85 ટકા કરપાત્ર થાય છે. આ ઝોનમાં, આવકના વધારાના ડોલરથી $0.85 સુધીની સામાજિક સુરક્ષા કરપાત્ર બની શકે છે, જે અસરકારક રીતે નિયમિત કર દરની ટોચ પર 22.2 ટકા (22 ટકા કૌંસમાં) ઉમેરી શકે છે. કર-કાર્યક્ષમ નિવૃત્તિ આવક આયોજન માટે આ ક્રિયાપ્રતિક્રિયાને સમજવી જરૂરી છે.
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
સૂત્ર
▾
કામચલાઉ આવક (PI) = સમાયોજિત કુલ આવક (SS સિવાય) + કરમુક્તિ વ્યાજ + સામાજિક સુરક્ષા લાભોના 50%. સિંગલ ફાઇલર્સ માટે: PI <$25,000 = 0% કરપાત્ર; $25,000 <= PI <= $34,000 = 50% સુધી કરપાત્ર; PI > $34,000 = 85% સુધી કરપાત્ર. પરણિત સંયુક્ત રીતે ફાઇલ કરવા માટે: PI < $32,000 = 0% કરપાત્ર; $32,000 <= PI <= $44,000 = 50% સુધી કરપાત્ર; PI > $44,000 = 85% સુધી કરપાત્ર. કરપાત્ર રકમ = મિનિટ(SS લાભોનો 85%, 50% (PI - પ્રથમ થ્રેશોલ્ડ) + 85% (PI - બીજી થ્રેશોલ્ડ)). કાર્ય કરેલ ઉદાહરણ: સિંગલ ફાઇલર, $24,000 SS લાભો, $18,000 પેન્શન, $2,000 રોકાણ આવક. PI = $18,000 + $2,000 + 50% x $24,000 = $32,000. $32,000 $25,000 અને $34,000 ની વચ્ચે હોવાથી: કરપાત્ર SS = મિનિટ(50% x $24,000, 50% x ($32,000 - $25,000)) = મિનિટ($12,000, $3,500) = $3,500.Variable Legend
▾
| પ્રતીક | નામ | એકમ | વર્ણન |
|---|---|---|---|
| PI | કામચલાઉ આવક | dollars per year | સામાજિક સુરક્ષા લાભોના કરપાત્ર હિસ્સાને નિર્ધારિત કરવા માટે IRS દ્વારા ઉપયોગમાં લેવાયેલ સંયુક્ત આવક માપદંડ, સામાજિક સુરક્ષા વત્તા કર-મુક્તિ વ્યાજ વત્તા અડધા સામાજિક સુરક્ષા લાભોને બાદ કરતાં સમાયોજિત કુલ આવક તરીકે ગણવામાં આવે છે. |
| SS | કુલ સામાજિક સુરક્ષા લાભો | dollars per year | કોઈપણ કરવેરા અથવા મેડિકેર પ્રીમિયમ કપાત પહેલાં, ફોર્મ SSA-1099 પર અહેવાલ મુજબ પ્રાપ્ત થયેલ કુલ વાર્ષિક સામાજિક સુરક્ષા લાભો. |
| T1 | પ્રથમ આવક થ્રેશોલ્ડ | dollars per year | કામચલાઉ આવક સ્તર કે જેની નીચે કોઈ સામાજિક સુરક્ષા લાભો કરપાત્ર નથી; સિંગલ ફાઇલર્સ માટે $25,000 અને સંયુક્ત રીતે વિવાહિત ફાઇલ કરવા માટે $32,000, 1983 થી યથાવત. |
| T2 | બીજી આવક થ્રેશોલ્ડ | dollars per year | કામચલાઉ આવક સ્તર કે જેની ઉપર સામાજિક સુરક્ષા લાભોના 85 ટકા સુધી કરપાત્ર હોઈ શકે છે; સિંગલ ફાઇલર્સ માટે $34,000 અને સંયુક્ત રીતે વિવાહિત ફાઇલ કરવા માટે $44,000, 1993 થી યથાવત. |
| TEI | કરમુક્ત વ્યાજ | dollars per year | મ્યુનિસિપલ બોન્ડ્સ અને અન્ય કરમુક્તિ સ્ત્રોતોમાંથી વ્યાજની આવક કે જે સીધી કરપાત્ર ન હોવા છતાં, સામાજિક સુરક્ષા કરવેરા હેતુઓ માટે કામચલાઉ આવકની ગણતરીમાં સમાવવામાં આવેલ છે. |
| MTR | સીમાંત કર દર | percent | સામાન્ય આવકવેરા દર સામાજિક સુરક્ષા લાભોના કરપાત્ર ભાગ પર લાગુ થાય છે, જે કરદાતાની કુલ કરપાત્ર આવક અને ફાઇલિંગ સ્થિતિ પર આધાર રાખે છે. |
How to Social Security Tax on Benefits Calculator
▾
- 1સામાજિક સુરક્ષા લાભો, કોઈપણ કર-મુક્તિ વ્યાજની આવક (જેમ કે મ્યુનિસિપલ બોન્ડ વ્યાજ), અને તમારા કુલ સામાજિક સુરક્ષા લાભોના 50 ટકાને બાદ કરતાં તમારી એડજસ્ટેડ ગ્રોસ ઇન્કમ (AGI) ઉમેરીને તમારી કામચલાઉ આવકની ગણતરી કરો. કરમુક્તિ વ્યાજનો સમાવેશ ઇરાદાપૂર્વક છે; જો કે આ આવક પર સીધો કર લાદવામાં આવતો નથી, તો પણ તમારી કેટલી સામાજિક સુરક્ષા કરપાત્ર છે તે નિર્ધારિત કરવાના હેતુથી તેની ગણતરી કરવામાં આવે છે. આનાથી નિવૃત્ત લોકો આશ્ચર્યચકિત થઈ શકે છે જેમણે કર ટાળવા માટે ખાસ કરીને મ્યુનિસિપલ બોન્ડમાં રોકાણ કર્યું હતું.
- 2તમારી ફાઇલિંગ સ્થિતિ માટે લાગુ થ્રેશોલ્ડ સાથે તમારી કામચલાઉ આવકની તુલના કરો. સિંગલ, ઘરના વડા, લાયકાત ધરાવતી વિધવા (એર), અને લગ્ન અલગથી ફાઇલિંગ માટે (જો અલગ રહેતા હોય તો), પ્રથમ થ્રેશોલ્ડ $25,000 છે અને બીજી $34,000 છે. સંયુક્ત રીતે વિવાહિત ફાઇલિંગ માટે, થ્રેશોલ્ડ $32,000 અને $44,000 છે. એક સાથે રહેતા સમયે અલગથી વિવાહિત ફાઇલિંગ માટે, આવકને ધ્યાનમાં લીધા વિના 85 ટકા સુધીના લાભો કરપાત્ર છે, જે સૌથી સખત સારવાર છે અને આ ફાઇલિંગ સ્થિતિને અસરકારક રીતે દંડ કરે છે.
- 3જો તમારી કામચલાઉ આવક પ્રથમ થ્રેશોલ્ડની નીચે છે, તો તમારા કોઈપણ સામાજિક સુરક્ષા લાભો કરપાત્ર નથી. તમારે હજુ પણ અન્ય કારણોસર ટેક્સ રિટર્ન ફાઇલ કરવાની જરૂર પડી શકે છે, પરંતુ તમારી સામાજિક સુરક્ષા આવક તમારી કરપાત્ર આવકમાં ઉમેરશે નહીં. 2024 સુધીમાં, આશરે 40 ટકા સામાજિક સુરક્ષા પ્રાપ્તકર્તાઓ તેમના લાભો પર કોઈ ફેડરલ ટેક્સ ચૂકવતા નથી, જો કે બિન-અનુક્રમિત થ્રેશોલ્ડને કારણે આ ટકાવારી દર વર્ષે ઘટતી જાય છે.
- 4જો તમારી કામચલાઉ આવક પ્રથમ અને બીજા થ્રેશોલ્ડ વચ્ચે આવે છે, તો તમારા સામાજિક સુરક્ષા લાભોના 50 ટકા સુધી કરપાત્ર હોઈ શકે છે. કરપાત્ર રકમ એ તમારા કુલ લાભોના 50 ટકાથી ઓછી અથવા તે રકમના 50 ટકા છે જેના દ્વારા તમારી કામચલાઉ આવક પ્રથમ થ્રેશોલ્ડને વટાવી જાય છે. આ સુનિશ્ચિત કરે છે કે તમારા અડધાથી વધુ લાભો પર તમારા પર કર લાદવામાં આવતો નથી અને તે બધાને એકસાથે લાગુ કરવાને બદલે ધીમે ધીમે કર તબક્કામાં આવે છે.
- 5જો તમારી કામચલાઉ આવક બીજી થ્રેશોલ્ડ કરતાં વધી જાય, તો તમારા સામાજિક સુરક્ષા લાભોના 85 ટકા સુધી કરપાત્ર હોઈ શકે છે. આ સ્તરની ગણતરી વધુ જટિલ છે: કરપાત્ર રકમ એ તમારા કુલ લાભોના 85 ટકાથી ઓછી અથવા બીજી થ્રેશોલ્ડ કરતાં વધારાના 85 ટકાનો સરવાળો વત્તા (a) સંયુક્ત રીતે પરિણીત ફાઇલિંગ માટે $6,000 અથવા અન્ય ફાઇલ કરનારાઓ માટે $4,500, અથવા (b) લાભોના 50 ટકા જેટલી નાની રકમ છે. 85 ટકા કેપનો અર્થ એ છે કે તમારા લાભોમાંથી ઓછામાં ઓછા 15 ટકા હંમેશા કરમુક્ત હોય છે.
- 6કરપાત્ર સામાજિક સુરક્ષા રકમને તમારી અન્ય કરપાત્ર આવકમાં ઉમેરીને તમારા નિયમિત ટેક્સ રિટર્નમાં લાગુ કરો. સામાજિક સુરક્ષાના કરપાત્ર ભાગ પર તમારા સામાન્ય આવકવેરા દરે કર લાદવામાં આવે છે, જે તમારી કુલ કરપાત્ર આવક અને ફાઇલિંગ સ્થિતિ પર આધાર રાખે છે. સામાજિક સુરક્ષા આવક માટે કોઈ વિશેષ કર દર નથી. કામચલાઉ આવકની ગણતરી અને સામાન્ય કર દરોની સંયુક્ત અસર ટેક્સ ટોર્પિડો અસર બનાવે છે જ્યાં અસરકારક સીમાંત દરો સંક્રમણ ઝોનમાં નાટકીય રીતે વધી શકે છે.
- 7લાભોના કરવેરાનું સંચાલન કરવા માટેની વ્યૂહરચનાઓનો વિચાર કરો. સામાજિક સુરક્ષાનો દાવો કરતાં પહેલાં પરંપરાગત IRA ભંડોળને રોથ IRAsમાં રૂપાંતરિત કરવાથી ભાવિ કામચલાઉ આવકમાં ઘટાડો થઈ શકે છે કારણ કે રોથ ઉપાડનો સમાવેશ થતો નથી. મોટા મૂડી લાભો અથવા જરૂરી લઘુત્તમ વિતરણનો સમય વ્યૂહાત્મક રીતે અમુક વર્ષોમાં કામચલાઉ આવકને થ્રેશોલ્ડથી નીચે રાખી શકે છે. 70.5 વર્ષની ઉંમર પછી IRAs તરફથી લાયક સખાવતી વિતરણ કામચલાઉ આવકમાં વધારો કર્યા વિના AGI ઘટાડે છે. આમાંની દરેક વ્યૂહરચના માટે ટેક્સ કેલ્ક્યુલેટર સાથે સાવચેત મોડેલિંગની જરૂર છે.
Worked Examples
▾
કામચલાઉ આવક = $10,000 + $0 + 50% x $18,000 = $19,000. સિંગલ ફાઇલર્સ માટે $19,000 $25,000 થ્રેશોલ્ડની નીચે હોવાથી, સામાજિક સુરક્ષા લાભોમાંથી કોઈપણ કરપાત્ર નથી. આ નિવૃત્ત વ્યક્તિની અન્ય સ્ત્રોતોમાંથી ખૂબ જ સાધારણ આવક છે, જે ઓછી આવક ધરાવતા નિવૃત્ત લોકોની લાક્ષણિકતા છે જે લગભગ સંપૂર્ણ રીતે સામાજિક સુરક્ષા પર આધાર રાખે છે.
કામચલાઉ આવક = $20,000 + $1,000 + 50% x $36,000 = $39,000. આ $32,000 અને $44,000 (લગ્ન થ્રેશોલ્ડ) ની વચ્ચે આવે છે. કરપાત્ર SS = મિનિટ(50% x $36,000, 50% x ($39,000 - $32,000)) = મિનિટ($18,000, $3,500) = $3,500. પ્રતીક્ષા કરો, ફરી તપાસ કરો: 50% x ($39,000 - $32,000) = $3,500. અને 50% લાભો = $18,000. તેથી $3,500 કરપાત્ર છે. 12 ટકા કૌંસમાં, આ દંપતીના ફેડરલ ટેક્સ બિલમાં આશરે $420 ઉમેરે છે.
કામચલાઉ આવક = $45,000 + $3,000 + 50% x $28,000 = $62,000. આ $34,000 સેકન્ડ થ્રેશોલ્ડને નોંધપાત્ર રીતે વટાવે છે. કરપાત્ર રકમ 85% x $28,000 = $23,800 અથવા જટિલ ફોર્મ્યુલા પરિણામથી ઓછી છે. વધારાની રકમ ખૂબ મોટી હોવાથી, 85 ટકાની મર્યાદા લાગુ પડે છે: કરપાત્ર આવકમાં $23,800 સામાજિક સુરક્ષા ઉમેરવામાં આવે છે. 22 ટકા કૌંસમાં, એકલા સામાજિક સુરક્ષા પરનો કર આશરે $5,236 છે.
કામચલાઉ આવક = $12,000 + $8,000 + 50% x $22,000 = $31,000. મ્યુનિસિપલ બોન્ડ વ્યાજ વિના, PI $25,000 થ્રેશોલ્ડની નીચે માત્ર $23,000 હશે. કરમુક્તિના વ્યાજમાં $8,000 નિવૃત્ત થ્રેશોલ્ડથી ઉપર $6,000ને 50 ટકા ઝોનમાં ધકેલ્યા. કરપાત્ર SS = મિનિટ(50% x $22,000, 50% x ($31,000 - $25,000)) = મિનિટ($11,000, $3,000) = $3,000. આ બતાવે છે કે કેવી રીતે કરમુક્ત આવક આડકતરી રીતે કર ઉભી કરી શકે છે.
Real-World Applications
▾
નિવૃત્ત લોકો કે જેઓ મોટી IRA ડિસ્ટ્રિબ્યુશન લેવાનું, રોકાણની મિલકત વેચવાનું અથવા નોંધપાત્ર મૂડી લાભ મેળવવાનું વિચારી રહ્યા છે તેઓ કાસ્કેડિંગ ટેક્સ પ્રભાવને મોડેલ કરવા માટે સામાજિક સુરક્ષા કર કેલ્ક્યુલેટરનો ઉપયોગ કરે છે. એક નિવૃત્ત વ્યક્તિ કે જેમને તેમના પરંપરાગત IRAમાંથી $50,000ની જરૂર હોય છે તે શોધી શકે છે કે ઉપાડ તેમની કામચલાઉ આવકને $34,000 થ્રેશોલ્ડથી ઉપર લાવે છે, જેના કારણે તેમના $24,000ના સામાજિક સુરક્ષા લાભોમાંથી 85 ટકા કરપાત્ર બને છે. સોશિયલ સિક્યોરિટી પરનો વધારાનો કર તેમના કુલ ટેક્સ બિલમાં $3,000 અથવા વધુનો ઉમેરો કરી શકે છે જે IRA ઉપાડ પરના ટેક્સની બહાર છે. આનું અગાઉથી મોડેલિંગ કરીને, નિવૃત્ત વ્યક્તિ ઉપાડને બે વર્ષમાં ફેલાવવાનું પસંદ કરી શકે છે અથવા તેના બદલે રોથ ફંડનો ઉપયોગ કરી શકે છે.
નાણાકીય આયોજકો રોથ કન્વર્ઝન પ્લાનિંગના પાયાના પથ્થર તરીકે ટેક્સ કેલ્ક્યુલેટરનો ઉપયોગ કરે છે. પરંપરાગત IRA ભંડોળને 62 વર્ષની ઉંમર પહેલાં અથવા સામાજિક સુરક્ષાનો દાવો કરતાં પહેલાં રોથ IRAમાં રૂપાંતર કરવાથી નિવૃત્ત લોકોને તેમની ભાવિ કામચલાઉ આવક ઘટાડવાની મંજૂરી મળે છે કારણ કે રોથ ઉપાડનો ગણતરીમાં સમાવેશ થતો નથી. ક્લાયંટ 67 વર્ષની વયે સોશિયલ સિક્યુરિટીનો દાવો કરે તે પહેલાં ચાર વર્ષમાં પ્લાનર $200,000 રૂપાંતરિત કરવાની ભલામણ કરી શકે છે, નિવૃત્તિમાં ટેક્સ ટોર્પિડોને કાયમી ધોરણે ટાળવા માટે હવે મધ્યમ દરે રૂપાંતરણ પર ટેક્સ ચૂકવવો. સામાજિક સુરક્ષા કર કેલ્ક્યુલેટર વાર્ષિક કર બચતનું પ્રમાણ દર્શાવે છે જે અપફ્રન્ટ રૂપાંતરણ ખર્ચને યોગ્ય ઠેરવે છે.
ટેક્સ તૈયારી વ્યવસાયિકો ફાઇલિંગ સીઝન દરમિયાન આ કેલ્ક્યુલેટરનો ઉપયોગ તેમના ગ્રાહકો માટે સામાજિક સુરક્ષા લાભોની કરપાત્ર રકમની યોગ્ય રીતે ગણતરી કરવા માટે કરે છે. IRS પબ્લિકેશન 915 માં વર્કશીટને સાવચેતીપૂર્વક પગલા-દર-પગલાની ગણતરીની જરૂર છે, અને ભૂલો સામાન્ય છે, ખાસ કરીને 50 ટકા અને 85 ટકા કરપાત્ર વચ્ચેના સંક્રમણ ઝોનમાંના ગ્રાહકો માટે. ટેક્સ સૉફ્ટવેર આ ગણતરીને સ્વચાલિત કરે છે, પરંતુ ક્લાયન્ટ્સને પરિણામો સમજાવવા અને આગામી વર્ષ માટે યોજના બનાવવા માટે તૈયારી કરનારાઓએ હજુ પણ મિકેનિક્સ સમજવાની જરૂર છે. કેલ્ક્યુલેટર એવા ગ્રાહકોને ઓળખવામાં પણ મદદ કરે છે કે જેઓ મિડ-યર ટેક્સ પ્લાનિંગ એડજસ્ટમેન્ટથી લાભ મેળવી શકે છે.
પરિણીત યુગલો કેલ્ક્યુલેટરનો ઉપયોગ કરીને મૂલ્યાંકન કરે છે કે શું તેમની ફાઇલિંગ સ્થિતિની પસંદગી તેમના સામાજિક સુરક્ષા લાભોના કરવેરા પર અસર કરે છે. બે સિંગલ ફાઇલર્સ ($25,000 અને $34,000 દરેક) કરતાં સંયુક્ત રીતે વિવાહિત ફાઇલિંગની થ્રેશોલ્ડ ઊંચી ($32,000 અને $44,000) હોય છે, જે સામાન્ય રીતે સંયુક્ત ફાઇલિંગની તરફેણ કરે છે. જો કે, એકસાથે રહેતા જીવનસાથીઓ સાથે અલગથી વિવાહિત ફાઇલિંગ સૌથી સખત સારવાર શરૂ કરે છે: 85 ટકા લાભો કોઈપણ આવક સ્તરે કરપાત્ર છે. આનાથી સામાજિક સુરક્ષા પ્રાપ્તકર્તાઓ માટે અલગથી ફાઇલ કરવાનું લગભગ ક્યારેય ફાયદાકારક નથી, સિવાય કે ત્યાં ફરજિયાત બિન-કર કારણો હોય.
Special Cases
▾
પરિણીત યુગલો જેઓ અલગથી ફાઇલ કરે છે અને દરમિયાન કોઈપણ સમયે સાથે રહે છે
પરણિત યુગલો કે જેઓ અલગથી ફાઇલ કરે છે અને વર્ષ દરમિયાન કોઈપણ સમયે સાથે રહે છે તેઓ સખત સામાજિક સુરક્ષા કરવેરાનો સામનો કરે છે: આવકના સ્તરને ધ્યાનમાં લીધા વિના 85 ટકા સુધીના લાભો કરપાત્ર છે, જેમાં કોઈ નીચી થ્રેશોલ્ડ નથી. ત્યાં કોઈ તબક્કો નથી; મહત્તમ કરપાત્ર ટકાવારી પ્રથમ ડોલરથી લાગુ થાય છે. આ જોગવાઈ સામાજિક સુરક્ષા પ્રાપ્તકર્તાઓ માટે અલગથી ફાઇલ કરવાના કોઈપણ કર લાભને અસરકારક રીતે દૂર કરે છે જેઓ પરિણીત છે અને સાથે રહે છે. આ નિયમનો હેતુ દરેક જીવનસાથીની આવક સિંગલ-ફાઈલર થ્રેશોલ્ડની નીચે રાખવા માટે યુગલોને અલગથી ફાઇલ કરતા અટકાવવાનો છે.
નિવૃત્ત લોકો કે જેઓ પાછલા વર્ષોને આવરી લેતા સામસામી સામાજિક સુરક્ષા ચૂકવણી મેળવે છે
નિવૃત્ત લોકો કે જેઓ પાછલા વર્ષોને આવરી લેતી એકસાથે સામાજિક સુરક્ષા ચૂકવણીઓ મેળવે છે (ઉદાહરણ તરીકે, વિલંબિત વિકલાંગતાના નિર્ધારણમાંથી પાછા ચૂકવણી) ખાસ કર ગણતરીનો ઉપયોગ કરવાનું પસંદ કરી શકે છે. એકમ-સમકની ચૂંટણી હેઠળ, નિવૃત્ત વ્યક્તિ ટેક્સની ગણતરી કરી શકે છે કે જેમને તેઓ સંબંધિત હોય તેવા વર્ષોમાં લાભો પ્રાપ્ત થયા હોય, જે અગાઉના વર્ષોમાં જો નિવૃત્તની આવક ઓછી હોય તો ટેક્સ બિલ ઓછું થઈ શકે છે. આ ચૂંટણી IRS ફોર્મ 915 પર ઉપલબ્ધ છે અને જ્યારે એકીકૃત રકમ કામચલાઉ આવકને 85 ટકા થ્રેશોલ્ડથી ઉપર લઈ જાય ત્યારે નોંધપાત્ર રકમ બચાવી શકે છે.
આશ્રિત બાળકો અથવા વિકલાંગ પુખ્ત દ્વારા પ્રાપ્ત સામાજિક સુરક્ષા લાભો
આશ્રિત બાળકો અથવા વિકલાંગ પુખ્ત બાળકો દ્વારા પ્રાપ્ત સામાજિક સુરક્ષા લાભો સામાન્ય રીતે બાળકના ટેક્સ રિટર્ન પર નોંધવામાં આવે છે, માતાપિતાના નહીં. બાળકોની સામાન્ય રીતે ઓછી અથવા અન્ય આવક ન હોવાથી, તેમની કામચલાઉ આવક સામાન્ય રીતે થ્રેશોલ્ડની નીચે હોય છે, જે લાભોને કરમુક્ત બનાવે છે. જો કે, જો બાળક પાસે નોંધપાત્ર રોકાણ આવક અથવા ટ્રસ્ટ વિતરણ હોય, તો લાભો કરપાત્ર બની શકે છે. રિપોર્ટિંગની જરૂરિયાત કેટલાક પરિવારોને આશ્ચર્યચકિત કરે છે, ખાસ કરીને જેઓ તેમના પોતાના નિવૃત્તિ લાભો સાથે આશ્રિત લાભો મેળવે છે.
ફાઇલિંગ સ્ટેટસ દ્વારા સામાજિક સુરક્ષા કરવેરા થ્રેશોલ્ડ
▾
| ફાઇલિંગ સ્થિતિ | 0% કરપાત્ર થ્રેશોલ્ડ | 50% સુધીની કરપાત્ર શ્રેણી | 85% સુધી કરપાત્ર થ્રેશોલ્ડ |
|---|---|---|---|
| સિંગલ | PI <$25,000 | $25,000 - $34,000 | PI > $34,000 |
| ઘરના વડા | PI <$25,000 | $25,000 - $34,000 | PI > $34,000 |
| લગ્ન સંયુક્ત રીતે ફાઇલિંગ | PI < $32,000 | $32,000 - $44,000 | PI > $44,000 |
| વિવાહિત ફાઇલિંગ અલગથી (અલગ) | PI <$25,000 | $25,000 - $34,000 | PI > $34,000 |
| વિવાહિત ફાઇલિંગ અલગથી (એકસાથે) | N/A | N/A | કોઈપણ આવક પર 85% કરપાત્ર |
| લાયકાત ધરાવતા હયાત જીવનસાથી | PI <$25,000 | $25,000 - $34,000 | PI > $34,000 |
Frequently Asked Questions
▾
શું સામાજિક સુરક્ષા કર થ્રેશોલ્ડ ક્યારેય ફુગાવા માટે અનુક્રમિત કરવામાં આવશે?
2024 સુધીમાં, ફુગાવા માટે $25,000/$34,000 અને $32,000/$44,000 થ્રેશોલ્ડને અનુક્રમિત કરવા માટે કોઈ કાયદો બાકી નથી. થ્રેશોલ્ડ અનુક્રમે 1983 અને 1993 થી યથાવત છે. થ્રેશોલ્ડ વધારવા અથવા નાબૂદ કરવા માટે વર્ષોથી ઘણી દરખાસ્તો રજૂ કરવામાં આવી છે, પરંતુ કોઈનો અમલ કરવામાં આવ્યો નથી. થ્રેશોલ્ડની બિન-અનુક્રમિત પ્રકૃતિ અસરકારક રીતે ટ્રેઝરી માટે દર વર્ષે આપમેળે આવકમાં વધારો કરે છે કારણ કે નજીવી આવક વૃદ્ધિને કારણે વધુ નિવૃત્ત થ્રેશોલ્ડને પાર કરે છે. કેટલાક નિરીક્ષકો આને અવગણનાને બદલે હેતુપૂર્ણ લક્ષણ તરીકે જુએ છે.
શું તમામ રાજ્યો સામાજિક સુરક્ષા લાભો પર ટેક્સ લગાવે છે?
ના. મોટાભાગના રાજ્યો સામાજિક સુરક્ષા લાભો પર બિલકુલ ટેક્સ લગાવતા નથી. 2024 સુધીમાં, અંદાજે 40 રાજ્યો અને કોલંબિયા ડિસ્ટ્રિક્ટ રાજ્યના આવકવેરામાંથી સામાજિક સુરક્ષાને સંપૂર્ણપણે મુક્તિ આપે છે, કારણ કે તેમની પાસે કોઈ આવકવેરો નથી અથવા કારણ કે તેઓ ખાસ કરીને સામાજિક સુરક્ષાને બાકાત રાખે છે. લગભગ 10 રાજ્યો સામાજિક સુરક્ષા લાભો પર અમુક કર લાદે છે, ઘણીવાર તેમની પોતાની મુક્તિ થ્રેશોલ્ડ જે ફેડરલ થ્રેશોલ્ડથી અલગ હોય છે. જે રાજ્યોમાં સામાજિક સુરક્ષા પર ટેક્સ લાગે છે તેમાં કોલોરાડો, કનેક્ટિકટ, મિનેસોટા, મોન્ટાના, ન્યૂ મેક્સિકો, રોડ આઇલેન્ડ, ઉટાહ, વર્મોન્ટ અને વેસ્ટ વર્જિનિયાનો સમાવેશ થાય છે, જો કે આમાંથી કેટલાક તેમના સામાજિક સુરક્ષા કરને તબક્કાવાર રીતે દૂર કરી રહ્યાં છે.
ટેક્સ ટોર્પિડો શું છે અને તે કેવી રીતે કાર્ય કરે છે?
ટેક્સ ટોર્પિડો એ અસરકારક સીમાંત કર દરોમાં વૃદ્ધિ માટે બોલચાલનો શબ્દ છે જે ત્યારે થાય છે જ્યારે તે ઝોનમાં આવક વધે છે જ્યાં સામાજિક સુરક્ષા લાભો 50 ટકાથી 85 ટકા કરપાત્ર થાય છે. આ ઝોનમાં, આવકના દરેક વધારાના ડોલરથી $0.85 સુધીના વધારાના સામાજિક સુરક્ષા લાભો કરપાત્ર બની શકે છે. 22 ટકા ફેડરલ ટેક્સ બ્રેકેટમાં, આનો અર્થ એ છે કે આવકના વધારાના ડોલર પર અસરકારક સીમાંત દર 22% + (0.85 x 22%) = 40.7% છે. આ 32 ટકા કૌંસ કરતાં ઊંચો છે અને 37 ટકા ટોચના કૌંસની નજીક પહોંચે છે, તેમ છતાં તે મધ્યમ આવક ધરાવતા નિવૃત્ત લોકોને ફટકારે છે. ટોર્પિડો ઝોન પ્રમાણમાં સાંકડો છે, જે સિંગલ ફાઇલર્સ માટે લગભગ $9,000 અને પરિણીત યુગલો માટે $12,000ની આવક ધરાવે છે.
હું મારા સામાજિક સુરક્ષા લાભો પર ટેક્સ કેવી રીતે ઘટાડી શકું?
મુખ્ય વ્યૂહરચનાઓમાં ભાવિ કામચલાઉ આવક ઘટાડવા માટે સામાજિક સુરક્ષાનો દાવો કરતાં પહેલાં રોથ રૂપાંતરણનો સમાવેશ થાય છે; AGI વધાર્યા વિના RMD ને સંતોષવા માટે 70.5 વર્ષની ઉંમર પછી IRAs તરફથી ક્વોલિફાઇડ ચેરિટેબલ ડિસ્ટ્રિબ્યુશન (QCDs) નો ઉપયોગ કરવો; મૂડી નફાને સરભર કરવા માટે મૂડી નુકસાનની લણણી; કેટલાક વર્ષોમાં થ્રેશોલ્ડથી નીચે રહેવા માટે વૈકલ્પિક વર્ષોમાં મોટી આવકની ઘટનાઓનો સમય; અને મ્યુનિસિપલ બોન્ડને કાળજીપૂર્વક ધ્યાનમાં લેવું કારણ કે વ્યાજ હજુ પણ કામચલાઉ આવકમાં ગણવામાં આવે છે, તેમ છતાં તે અન્યથા કરમુક્ત છે. મોટાભાગના નિવૃત્ત લોકો માટે સૌથી અસરકારક વ્યૂહરચના એ પ્રી-રિટાયરમેન્ટ રોથ કન્વર્ઝન પ્લાનિંગ છે.
શું સામાજિક સુરક્ષા પર નિયમિત આવક જેટલો જ કર લાદવામાં આવે છે?
બરાબર નથી. જ્યારે સામાજિક સુરક્ષા લાભોના કરપાત્ર ભાગ પર સામાન્ય આવક દરો પર કર લાદવામાં આવે છે, ત્યારે કેટલી કરપાત્ર છે તે નિર્ધારિત કરવાની પ્રક્રિયા અનન્ય છે. વેતન અથવા પેન્શનની આવક જે 100 ટકા કરપાત્ર છે તેનાથી વિપરીત, સામાજિક સુરક્ષા લાભો કામચલાઉ આવકના આધારે 0 થી 85 ટકા કરપાત્ર છે. વધુમાં વધુ, 85 ટકા લાભ હંમેશા કરપાત્ર હોય છે, એટલે કે ઓછામાં ઓછા 15 ટકા હંમેશા કરમુક્ત હોય છે. આ પ્રેફરન્શિયલ ટ્રીટમેન્ટ સંપૂર્ણપણે કરવેરાના લાભોને ટાળવા માટે ડિઝાઇન કરવામાં આવી હતી જે કામદારની કારકિર્દી દરમિયાન કર પછીના કર્મચારી યોગદાન દ્વારા આંશિક રીતે ભંડોળ પૂરું પાડવામાં આવ્યું હતું.
શું રોથ IRA ઉપાડ સામાજિક સુરક્ષાના કરવેરા પર અસર કરે છે?
નંબર. ક્વોલિફાઇડ રોથ IRA ઉપાડ એડજસ્ટેડ ગ્રોસ ઇન્કમમાં સામેલ નથી અને કામચલાઉ આવકમાં ગણવામાં આવતું નથી. નિવૃત્તિમાં રોથ એકાઉન્ટ્સનો આ સૌથી શક્તિશાળી લાભો પૈકીનો એક છે. રોથ IRAમાંથી $30,000 મેળવનાર નિવૃત્ત વ્યક્તિ તેમના સામાજિક સુરક્ષા લાભોની કરપાત્ર રકમમાં કોઈ વધારો જોતો નથી, જ્યારે પરંપરાગત IRAના સમાન $30,000થી કામચલાઉ આવકમાં $30,000નો વધારો થશે અને કરપાત્ર ઝોનમાં નોંધપાત્ર રીતે વધુ સામાજિક સુરક્ષા લાભો ધકેલશે.
Common Mistakes to Avoid
▾
- !નિવૃત્ત વ્યક્તિઓ એ ધારી લે છે કે જો તેઓ તેમના સામાજિક સુરક્ષા લાભોના 85 ટકા પર ટેક્સ ચૂકવે છે, તો તેઓ તે લાભો પર 85 ટકા ટેક્સ દર ચૂકવે છે. 85 ટકાનો આંકડો લાભોના તે ભાગને દર્શાવે છે જે કરપાત્ર આવકમાં સમાવિષ્ટ છે, કર દરમાં નહીં. તે 85 ટકા પછી વ્યક્તિના સામાન્ય આવકવેરા દર પર કર લાદવામાં આવે છે, જે 12, 22 અથવા 24 ટકા હોઈ શકે છે. તેથી સામાજિક સુરક્ષા પર ચૂકવવામાં આવેલ વાસ્તવિક કર સીમાંત કર દર કરતાં 85 ટકા ગણો છે, ઉદાહરણ તરીકે 85% x 22% = કુલ લાભોના 18.7%. હજુ પણ નોંધપાત્ર હોવા છતાં, આ 85 ટકા કર દરથી ખૂબ જ અલગ છે.
- !ઘણા નિવૃત્ત લોકોને ખ્યાલ નથી હોતો કે સામાજિક સુરક્ષા કરવેરા માટેની આવક થ્રેશોલ્ડ (સિંગલ માટે $25,000/$34,000, પરિણીત માટે $32,000/$44,000) અનુક્રમે 1983 અને 1993 માં સ્થાપિત થયા ત્યારથી ફુગાવા માટે ક્યારેય સમાયોજિત કરવામાં આવી નથી. આને કારણે, થ્રેશોલ્ડ વાસ્તવિક દ્રષ્ટિએ અસરકારક રીતે ખૂબ નીચા બની ગયા છે. 1983 ડૉલરમાં, $25,000ની ખરીદ શક્તિ 2024 ડૉલરમાં આશરે $75,000 હતી. આનો અર્થ એ થયો કે મૂળ ઉદ્દેશ માત્ર પ્રમાણમાં સમૃદ્ધ નિવૃત્ત લોકો માટે જ કર લાભોનો હતો, પરંતુ આજે પણ નાની પેન્શન અથવા IRA ઉપાડ સાથે સામાન્ય આવક ધરાવતા નિવૃત્ત થ્રેશોલ્ડને ઓળંગી શકે છે. આ કૌંસ દર વર્ષે વધુ નિવૃત્ત લોકોને કરવેરા તરફ ધકેલે છે.
- !વારંવાર અવગણવામાં આવતી આયોજન ભૂલ 50 ટકા અને 85 ટકા કરપાત્ર વચ્ચેના સંક્રમણ ઝોનમાં ટેક્સ ટોર્પિડો અસરને ધ્યાનમાં લેવામાં નિષ્ફળ રહી છે. આ શ્રેણીમાં, સામાન્ય આવકના દરેક વધારાના ડૉલર નવા કરપાત્ર બનવા માટે સામાજિક સુરક્ષા લાભોના $0.85 સુધીનું કારણ બની શકે છે. નિયમિત કર દર સાથે જોડીને, આ એક અસરકારક સીમાંત કર દર બનાવે છે જે 22 ટકા કૌંસમાં કરદાતાઓ માટે 40 ટકા કરતાં વધી શકે છે. નિવૃત્ત લોકો કે જેઓ IRA ઉપાડ કરે છે અથવા આ ક્રિયાપ્રતિક્રિયાને સમજ્યા વિના મૂડી લાભનો અહેસાસ કરે છે તેઓ અજાણતામાં અપેક્ષા કરતા વધુ મોટા ટેક્સ બિલને ટ્રિગર કરી શકે છે. ટોર્પિડો ઝોનને ટાળવા માટે વ્યૂહાત્મક આવકનો સમય દર વર્ષે હજારો ડોલર બચાવી શકે છે.
Pro Tip
તમે સામાજિક સુરક્ષાનો દાવો કરવાનું શરૂ કરો તે પહેલાં, નિવૃત્તિ અને દાવો વચ્ચેના અંતરાલના વર્ષો દરમિયાન રોથ IRA રૂપાંતરણ કરવા વિશે ટેક્સ પ્રોફેશનલની સલાહ લો. જો તમે 62 વર્ષની ઉંમરે નિવૃત્ત થાઓ છો પરંતુ સામાજિક સુરક્ષામાં 67 અથવા 70 સુધી વિલંબ કરો છો, તો તે બ્રિજ વર્ષોમાં તમારા પુખ્ત જીવનના અન્ય સમયગાળા કરતાં ઘણી વખત ઓછી કરપાત્ર આવક હોય છે, જે પરંપરાગત IRA નાણાને ઓછા કર દરે રોથમાં રૂપાંતરિત કરવા માટે આદર્શ બનાવે છે. રોથમાં રૂપાંતરિત દરેક ડોલર એ એક ડોલર છે જે ભવિષ્યના વર્ષોમાં તમારી કામચલાઉ આવકમાં વધારો કરશે નહીં, તમારા સામાજિક સુરક્ષા લાભો પર કાયમી ધોરણે કર ઘટાડશે.
Did you know?
જ્યારે 1983માં સૌપ્રથમવાર સામાજિક સુરક્ષા લાભો પર કરવેરાનો અમલ કરવામાં આવ્યો હતો, ત્યારે કોંગ્રેસે ખાસ કરીને સિંગલ ફાઇલર્સ માટે 25,000 ડોલરની મર્યાદા નક્કી કરી હતી જેથી 10 ટકાથી ઓછા લાભાર્થીઓ તેમના લાભો પર કર ચૂકવે. કારણ કે ફુગાવા માટે થ્રેશોલ્ડ ક્યારેય અનુક્રમિત કરવામાં આવ્યા નથી, 2024 સુધીમાં આશરે 56 ટકા સામાજિક સુરક્ષા પરિવારો તેમના લાભોના અમુક ભાગ પર ફેડરલ ટેક્સ ચૂકવે છે. જો થ્રેશોલ્ડ 1983 થી અનુક્રમિત કરવામાં આવ્યા હોય, તો સિંગલ-ફાઈલર થ્રેશોલ્ડ આશરે $75,000 હશે, અને મોટા ભાગના નિવૃત્ત લોકો તેમની સામાજિક સુરક્ષા પર કોઈ કર ચૂકવશે નહીં.
Regional Guides
▾
United States (Federal)▾
United States (State-Level Taxation)▾
International Comparison▾
References
Read the full guide on how to use this calculator effectively
વધુ વાંચો →Ratings & comments
સાપ્તાહિક ગણિત ટિપ્સ મેળવો
12,000+ સબ્સ્ક્રાઇબર્સ સાથે જોડાઓ કે જેઓ દર અઠવાડિયે કેલ્ક્યુલેટર ટીપ્સ મેળવે છે.