Advance Tax Calculator
What is Advance Tax Calculator (India)?
▾
એડવાન્સ ટેક્સ એ એવી પ્રણાલી છે કે જેના હેઠળ ભારતમાં કરદાતાઓ વર્ષના અંતમાં એકસાથે રકમને બદલે અગાઉથી (નાણાકીય વર્ષ દરમિયાન) તેમની આવકવેરા જવાબદારી ચૂકવે છે. તે આવકવેરા અધિનિયમ, 1961 ની કલમો 207-219 દ્વારા સંચાલિત છે અને તે તમામ કરદાતાઓ (વ્યક્તિઓ, કંપનીઓ, પેઢીઓ) ને લાગુ પડે છે જેમની નાણાકીય વર્ષ માટે અંદાજિત કર જવાબદારી ₹10,000 થી વધુ છે — પહેલેથી જ કાપવામાં આવેલા TDSને ધ્યાનમાં લીધા પછી. એડવાન્સ ટેક્સ ખાસ કરીને એવા લોકો માટે મહત્વપૂર્ણ છે કે જેમની આવક TDS દ્વારા આવરી લેવામાં આવી નથી - જેમ કે મૂડી લાભ, ભાડાની આવક, વ્યવસાયની આવક, ફ્રીલાન્સ આવક, FDs પર વ્યાજ અને અન્ય કોઈપણ આવક જ્યાં ચુકવણીકાર TDS કાપતો નથી. પગારદાર કર્મચારીઓ માટે, એમ્પ્લોયરનો TDS સામાન્ય રીતે પગાર પરના કરને આવરી લે છે; જો કે, જો વધારાની આવક (ફ્રીલાન્સિંગ, સ્ટોક ટ્રેડિંગ, ભાડાની મિલકતમાંથી) હોય, તો કર્મચારીને વધારાની આવક પર એડવાન્સ ટેક્સ ચૂકવવાની જરૂર પડી શકે છે. નાણાકીય વર્ષ દરમિયાન એડવાન્સ ટેક્સ ચાર હપ્તામાં ચૂકવવામાં આવે છે: 15 જૂન સુધીમાં અંદાજિત વાર્ષિક કરના 15%, 15 સપ્ટેમ્બર સુધીમાં 45%, ડિસેમ્બર 15 સુધીમાં 75% અને 15 માર્ચ સુધીમાં 100%. એડવાન્સ ટેક્સ ચૂકવવામાં નિષ્ફળતા (અથવા જરૂરી હપ્તાની રકમ કરતાં ઓછી ચૂકવણી) કલમ 234C અને ટૂંકી કલમ 24C માં દરેક માટે દંડના વ્યાજમાં પરિણમે છે. (31 માર્ચ સુધીમાં કુલ કરના 90% કરતા ઓછા ચૂકવવા માટે). વરિષ્ઠ નાગરિકો (60+) જેમની પાસે વ્યવસાય અથવા વ્યવસાયિક આવક નથી તેમને એડવાન્સ ટેક્સમાંથી મુક્તિ આપવામાં આવે છે - તેઓ વર્ષ પૂરા થયા પછી સ્વ-આકારણી કર દ્વારા તમામ કર ચૂકવી શકે છે.
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
સૂત્ર
▾
એડવાન્સ ટેક્સ દરેક હપ્તો: હપ્તો 1 (જૂન 15 સુધીમાં): અંદાજિત વાર્ષિક કરના 15%; હપતો 2 (સપ્ટે. 15 સુધીમાં): અંદાજિત વાર્ષિક કરના 45%; હપતો 3 (ડિસેમ્બર 15 સુધીમાં): અંદાજિત વાર્ષિક કરના 75%; હપતો 4 (માર્ચ 15 સુધીમાં): અંદાજિત વાર્ષિક કરના 100%; 234C હેઠળ વ્યાજ = હપ્તા દીઠ 3 મહિના માટે દર મહિને (અથવા ભાગ મહિનો) 1% શોર્ટફોલ; 234B હેઠળ વ્યાજ = (આકારણી કર − TDS − એડવાન્સ ટેક્સ) × 1% પ્રતિ મહિને એપ્રિલ 1 થીVariable Legend
▾
| પ્રતીક | નામ | એકમ | વર્ણન |
|---|---|---|---|
| TL | કુલ કર જવાબદારી | ₹ | તમામ કપાત પછી સેસ સહિત અંદાજિત વાર્ષિક આવકવેરો; આના પર એડવાન્સ ટેક્સ ચૂકવવામાં આવે છે. |
| TDS | TDS પહેલેથી જ કાપવામાં આવ્યો છે | ₹ | એમ્પ્લોયર, બેંકો અને અન્ય કપાતકર્તાઓ દ્વારા વર્ષ દરમિયાન કુલ TDS કાપવાની અપેક્ષા છે. |
| AT | એડવાન્સ ટેક્સ જરૂરી છે | ₹ | TL − TDS; જો આ ₹10,000 કરતાં વધી જાય, તો એડવાન્સ ટેક્સના હપ્તાઓ ચૂકવવા પડશે. |
| S234C | કલમ 234C વ્યાજ | ₹/month | 1-3 મહિના માટે વસૂલવામાં આવતા દરેક એડવાન્સ ટેક્સ હપ્તામાં ઘટતા દર મહિને 1% (સરળ). |
How to Advance Tax Calculator (India)
▾
- 1નાણાકીય વર્ષ માટે તમારી કુલ આવકનો અંદાજ કાઢો: પગારનો સરવાળો (પ્રમાણભૂત કપાતની ચોખ્ખી), હાઉસ પ્રોપર્ટીની આવક, મૂડી લાભો, વ્યવસાયિક આવક, ફ્રીલાન્સ આવક, FD વ્યાજ, ડિવિડન્ડ આવક અને અન્ય કોઈપણ આવક.
- 2અનુમાનિત કરપાત્ર આવક પર પહોંચવા માટે તમામ પાત્ર પ્રકરણ VI-A કપાત (80C, 80D, 80CCD(1B), વગેરે) અને મુક્તિઓ બાદ કરો; આના પર લાગુ સ્લેબ દરો પર ટેક્સની ગણતરી કરો અને 4% સેસ ઉમેરો.
- 3કુલ અંદાજિત કરમાંથી પહેલેથી જ કાપવામાં આવેલ ટીડીએસ બાદ કરો (અથવા તમારા એમ્પ્લોયર અને અન્ય કપાતકર્તાઓ દ્વારા કાપવામાં આવે તેવી અપેક્ષા છે); જો બાકીની જવાબદારી ₹10,000 કરતાં વધી જાય, તો એડવાન્સ ટેક્સ આવશ્યક છે.
- 4દરેક હપ્તાની ગણતરી કરો: 15 જૂન સુધીમાં કુલ એડવાન્સ ટેક્સના 15%; 15 સપ્ટેમ્બર સુધીમાં સંચિત 45% (તેથી 30% વધારાના); 15 ડિસેમ્બર સુધીમાં સંચિત 75% (30% વધારાના); 15 માર્ચ સુધીમાં સંચિત 100% (25% વધારાના).
- 5ઈન્કમ ટેક્સ પોર્ટલ (incometax.gov.in) પર ચલણ 280 નો ઉપયોગ કરીને એડવાન્સ ટેક્સ ચૂકવો; ચુકવણીના પ્રકાર અને સંબંધિત નાણાકીય વર્ષ તરીકે 'એડવાન્સ ટેક્સ' પસંદ કરો.
- 6ફેરફારો માટે એડજસ્ટ કરો: જો વર્ષ દરમિયાન તમારી આવકનો અંદાજ બદલાય છે (દા.ત., તમે નવેમ્બરમાં શેર વેચીને કેપિટલ ગેઇન બનાવો છો), તો પછીના હપ્તાઓની પુનઃગણતરી કરો અને તેને સમાયોજિત કરો — તમે કોઈપણ ખાધને ભરવા માટે ડિસેમ્બરમાં વધુ ચૂકવણી કરી શકો છો.
- 7નિયત તારીખ પહેલાં ITR ફાઇલ કરો (સામાન્ય રીતે વ્યક્તિઓ માટે 31 જુલાઈ) અને TDS, એડવાન્સ ટેક્સ અને ક્રેડિટ્સ પછી બાકી રહેલી કોઈપણ જવાબદારી માટે સ્વ-મૂલ્યાંકન કરની ગણતરી કરો; ફાઇલ કરતા પહેલા ચલણ 280 નો ઉપયોગ કરીને સ્વ-મૂલ્યાંકન કર ચૂકવો.
Worked Examples
▾
TDS કપાત વગરના ફ્રીલાન્સર્સે સંપૂર્ણ એડવાન્સ ટેક્સ ચૂકવવો આવશ્યક છે; ગ્રાહકો દ્વારા TCS ક્રેડિટ તરીકે ગણવામાં આવે છે
ચોખ્ખી આવક = ₹12L - ₹3L = ₹9L. ટેક્સ: ₹2.5L પર 0 + ₹2.5L પર 5% = ₹12,500 + ₹4L પર 20% = ₹80,000. હમ્મ, નવા શાસનમાં: 0+5%×3L+10%×3L+15%×2.5L = 15K+30K+37.5K = ₹82,500 + સેસ ₹3,300 = ₹85,800. હપ્તાઓ: 15% = ₹12,870; 45% = ₹38,610; 75% = ₹64,350; 100% = ₹85,800.
એમ્પ્લોયર TDS પગાર આવરી લે છે; કર્મચારીએ મૂડી લાભો પર અલગથી એડવાન્સ ટેક્સ ચૂકવવો પડશે
પગારદાર કર્મચારીઓ કે જેમના એમ્પ્લોયર પગાર TDS કવર કરે છે પરંતુ જેમની પાસે વધારાનો મૂડી લાભ અથવા ભાડાની આવક છે તેમણે વધારાની આવક ₹10,000 થી વધુ હોય તો તેના પર એડવાન્સ ટેક્સ ચૂકવવો આવશ્યક છે. ₹3L = ₹37,500 > ₹10,000 થ્રેશોલ્ડ પર 12.5% પર LTCG ટેક્સ.
હપ્તા દીઠ વધુમાં વધુ 3 મહિના માટે શોર્ટફોલ પર 234C વ્યાજ દર મહિને 1% (સરળ) છે
જ્યારે એડવાન્સ ટેક્સના હપ્તાઓ જરૂરી ટકાવારી કરતા ઓછા હોય ત્યારે કલમ 234C લાગુ થાય છે. 15 સપ્ટેમ્બરના હપ્તા માટે, જરૂરી સંચિત રકમ ₹45,000 (45%) હતી; ₹10,000 ચૂકવવામાં આવ્યા હતા - ₹35,000ની અછત. વ્યાજ = ₹35,000 × 1% × 3 = ₹1,050.
234B વ્યાજ 1 એપ્રિલથી સ્વ-આકારણી કર ચુકવણીની તારીખ સુધી ચાલે છે; અહીં એપ્રિલ-જુલાઈના 4 મહિના
જ્યારે કુલ એડવાન્સ ટેક્સ ચૂકવવામાં આવે છે (TDS સહિત) આકારણી કરના 90% કરતા ઓછો હોય ત્યારે કલમ 234B વ્યાજ જમા થાય છે. શોર્ટફોલ = ₹3L - ₹2.5L = ₹50,000. વ્યાજ = ₹50,000 × 1% × 4 મહિના (એપ્રિલથી જુલાઈ) = ₹2,000.
Real-World Applications
▾
ફ્રીલાન્સર્સ અને સ્વ-રોજગાર વ્યાવસાયિકો કાર્યકારી મૂડીમાં ખલેલ પહોંચાડ્યા વિના એડવાન્સ ટેક્સ ચૂકવણી કરવામાં આવે છે તેની ખાતરી કરવા ત્રિમાસિક રોકડ પ્રવાહનું આયોજન કરે છે, પ્રેક્ટિશનરોને માન્ય કોમ્પ્યુટેશનલ પદ્ધતિઓ અને ઉદ્યોગ-માનક અભિગમોના આધારે સારી રીતે માહિતગાર માત્રાત્મક નિર્ણયો લેવા સક્ષમ બનાવે છે.
સ્ટોક ટ્રેડિંગ આવક ધરાવતા પગારદાર કર્મચારીઓ — વર્ષના અંતે આશ્ચર્ય અને 234B/234C વ્યાજને ટાળવા માટે ઇક્વિટીમાંથી મૂડી નફા પર એડવાન્સ ટેક્સનું આયોજન કરવું, વિશ્લેષકોને સચોટ પરિણામો ઉત્પન્ન કરવામાં મદદ કરે છે જે વ્યૂહાત્મક આયોજન, સંસાધન ફાળવણી અને સમગ્ર સંસ્થાઓમાં પ્રદર્શન બેન્ચમાર્કિંગને સમર્થન આપે છે.
ભાડાની આવક મેળવનારાઓ મ્યુનિસિપલ ટેક્સની વાર્ષિક ભાડાની આવકના ચોખ્ખા પર એડવાન્સ ટેક્સની ગણતરી કરે છે અને હાઉસ પ્રોપર્ટીની આવક પર 30% પ્રમાણભૂત કપાત, વ્યાવસાયિકોને વ્યવસ્થિત રીતે પરિણામોનું પ્રમાણ નક્કી કરવા અને વિશ્વસનીય ગાણિતિક માળખા અને સ્થાપિત ફોર્મ્યુલાનો ઉપયોગ કરીને દૃશ્યોની તુલના કરવાની મંજૂરી આપે છે.
નાણાકીય આયોજકો ગ્રાહકોને દંડ ટાળવા માટે એડવાન્સ ટેક્સ પેમેન્ટ્સ શેડ્યૂલ કરવામાં મદદ કરે છે જ્યારે રોકાણના વળતરને પણ શ્રેષ્ઠ રીતે સંચાલિત કરે છે, ડેટા-આધારિત મૂલ્યાંકન પ્રક્રિયાઓને સમર્થન આપે છે જ્યાં અનુપાલન, રિપોર્ટિંગ અને ઑપ્ટિમાઇઝેશન ઉદ્દેશ્યો માટે સંખ્યાત્મક ચોકસાઇ આવશ્યક છે.
આવકવેરા વિભાગની અણધારી કર માંગણીઓને ટાળવા માટે તેમના પ્રથમ વર્ષમાં એડવાન્સ ટેક્સની જવાબદારીઓને સમજતા નવા વેપારી માલિકો, જેમાં પુરાવા-આધારિત નિર્ણયો, વ્યૂહાત્મક સંસાધન ફાળવણી અને વિવિધ સંગઠનાત્મક સંદર્ભો અને વ્યવસાયિક શિસ્તમાં પ્રદર્શન ઑપ્ટિમાઇઝેશનને સમર્થન આપવા માટે ચોક્કસ જથ્થાત્મક વિશ્લેષણની જરૂર છે.
Special Cases
▾
કેપિટલ ગેઇન્સ — વિશેષ એડવાન્સ ટેક્સ નિયમો
ઇક્વિટી અથવા મિલકતમાંથી LTCG અને STCG વર્ષ દરમિયાન ઘણીવાર અણધારી હોય છે. કલમ 234C રાહત આપે છે: હપ્તાની સમયમર્યાદા પછી ઉદ્ભવતા મૂડી લાભો જો આગલા હપ્તામાં સામેલ હોય તો તેને દંડ કરવામાં આવતો નથી. ખાસ કરીને: ડિસેમ્બર 15 પછી ઉદ્ભવતા લાભો 234C દંડ વિના સંપૂર્ણપણે માર્ચ 15ના હપ્તામાં સામેલ કરી શકાય છે. જો કે, જો તમે એપ્રિલમાં શેર વેચો છો અને મોટો મૂડી લાભ મેળવો છો, તો પછીના તમામ હપ્તાઓમાં તેનો સમાવેશ થવો જોઈએ.
વિન્ડફોલ્સ અને એક સમયની આવક
જો તમને નાણાકીય વર્ષ દરમિયાન એક વખતની મોટી આવક — લોટરી જીત, વીમા પરિપક્વતા, મિલકતનું વેચાણ — પ્રાપ્ત થાય, તો તમારે અચાનક આ વિન્ડફોલ પર એડવાન્સ ટેક્સ ચૂકવવાની જરૂર પડી શકે છે. જો વિન્ડફોલ 15 ડિસેમ્બર પછી થાય છે, તો સમગ્ર ટેક્સ 15 માર્ચ સુધીમાં ચૂકવી શકાય છે. જો તે 15 સપ્ટેમ્બર અથવા 15 ડિસેમ્બર પહેલાં થાય છે, તો તેને તે હપ્તામાં સામેલ કરવો જોઈએ. આમ કરવામાં નિષ્ફળતા 234C વ્યાજમાં પરિણમે છે.
અનિશ્ચિત આવક ધરાવતા વ્યવસાયો માટે એડવાન્સ ટેક્સ
મોસમી અથવા ચલ આવક ધરાવતા વ્યવસાયોને વર્ષની શરૂઆતમાં એડવાન્સ ટેક્સનો ચોક્કસ અંદાજ લગાવવો મુશ્કેલ લાગે છે. કાયદો કોઈપણ હપ્તા પર અંદાજમાં સુધારો કરવાની મંજૂરી આપે છે - જો પ્રારંભિક અંદાજો ઓછો હોય તો પકડવા માટે સપ્ટેમ્બર અથવા ડિસેમ્બરમાં વધુ ચૂકવણી કરો. ઓછી ચૂકવણી કરવા અને વ્યાજ ચાર્જનો સામનો કરવા કરતાં એડવાન્સ ટેક્સ (જે પાછળથી રિફંડ કરવામાં આવે છે) સહેજ વધુ ચૂકવવો વધુ સારું છે.
એડવાન્સ ટેક્સ અને TCS ક્રેડિટ
ટેક્સ કલેક્ટેડ એટ સોર્સ (TCS) — વિક્રેતાઓ દ્વારા ₹10 લાખથી વધુની કારની ખરીદી, વિદેશી રેમિટન્સ, લક્ઝરી ગુડ્સ અને અમુક અન્ય વ્યવહારો પર એકત્રિત કરવામાં આવે છે — તે પણ TDSની જેમ જ ટેક્સ ક્રેડિટ તરીકે ગણવામાં આવે છે. TCS ક્રેડિટ ફોર્મ 26AS અને AIS માં પ્રતિબિંબિત થાય છે. ચોખ્ખો એડવાન્સ ટેક્સ જરૂરી = કુલ ટેક્સ − TDS − TCS − એડવાન્સ ટેક્સ પહેલેથી ચૂકવેલ છે. લક્ઝરી ચીજવસ્તુઓના ઘણા ખરીદદારો એડવાન્સ ટેક્સની ગણતરી કરતી વખતે TCS ક્રેડિટની અવગણના કરે છે.
એડવાન્સ ટેક્સ હપ્તા શેડ્યૂલ (નાણાકીય વર્ષ 2024-25)
▾
| હપ્તો | નિયત તારીખ | વાર્ષિક કરનો સંચિત % | શોર્ટફોલ માટે વ્યાજ (234C) |
|---|---|---|---|
| 1 લી હપ્તો | 15 જૂન, 2024 | અંદાજિત વાર્ષિક કરના 15% | 1% પ્રતિ મહિને × 3 મહિના |
| 2જી હપ્તો | 15 સપ્ટેમ્બર, 2024 | 45% (વધારાના 30%) | 1% પ્રતિ મહિને × 3 મહિના |
| ત્રીજો હપ્તો | 15 ડિસેમ્બર, 2024 | 75% (વધારાના 30%) | 1% પ્રતિ મહિને × 3 મહિના |
| 4મો હપ્તો | 15 માર્ચ, 2025 | 100% (વધારાના 25%) | 1% પ્રતિ મહિને × 1 મહિનો |
| કલમ 234B | 1 એપ્રિલથી | જો કુલ એડવાન્સ ટેક્સ આકારણી કરના 90% કરતાં વધુ હોય | ચુકવણી સુધી દર મહિને 1% |
| કલમ 234A | જુલાઈ 31 થી | ITR મોડું ફાઇલ કરવા માટે | બાકી ટેક્સ પર દર મહિને 1% |
Frequently Asked Questions
▾
એડવાન્સ ટેક્સ કોને ચૂકવવો જરૂરી છે?
કોઈપણ કરદાતા કે જેમની નાણાકીય વર્ષ માટે અંદાજિત કર જવાબદારી ₹10,000 (પહેલેથી કાપવામાં આવેલ TDS બાદ કર્યા પછી) કરતાં વધી ગઈ હોય તેણે એડવાન્સ ટેક્સ ચૂકવવો આવશ્યક છે. આમાં વધારાની આવક (મૂડી લાભ, FD વ્યાજ, ભાડાની આવક), ફ્રીલાન્સર્સ, બિઝનેસ માલિકો, વ્યાવસાયિકો અને રોકાણકારો સાથે પગારદાર કર્મચારીઓનો સમાવેશ થાય છે. વરિષ્ઠ નાગરિકો (60+) જેમની પાસે વ્યવસાય અથવા વ્યવસાયમાંથી આવક નથી તેમને એડવાન્સ ટેક્સમાંથી મુક્તિ આપવામાં આવે છે.
જો હું એડવાન્સ ટેક્સનો હપ્તો ચૂકી જાઉં તો શું થશે?
એડવાન્સ ટેક્સનો હપ્તો ખૂટે છે અથવા ઓછો ચૂકવવા પર કલમ 234C હેઠળ દર મહિને 1% (સરળ વ્યાજ) દરે દરેક હપ્તા (જૂન, સપ્ટેમ્બર, ડિસેમ્બર) માટે 3 મહિનાના સમયગાળા માટે અને માર્ચના હપ્તા માટે 1 મહિનો વ્યાજ મળે છે. જો તમે બધા હપ્તાઓ ચૂકી ગયા છો અને ચૂકવેલ કુલ એડવાન્સ ટેક્સ આકારણી કરના 90% કરતા ઓછો છે, તો કલમ 234B વ્યાજ પણ 1 એપ્રિલથી તમે ચૂકવણી કરો તે તારીખ સુધી દર મહિને 1% લાગુ પડે છે.
જો મારા એમ્પ્લોયર પગારમાંથી TDS કાપે તો શું મારે એડવાન્સ ટેક્સ ભરવાની જરૂર છે?
જો તમારી એકમાત્ર આવક પગાર છે અને એમ્પ્લોયરનો TDS તમારા તમામ ટેક્સને આવરી લે છે, તો તમારે અલગથી એડવાન્સ ટેક્સ ભરવાની જરૂર નથી. જો કે, જો તમારી પાસે અન્ય આવક હોય - સ્ટોક્સ/મ્યુચ્યુઅલ ફંડ્સમાંથી મૂડી લાભ, ભાડાની આવક, એફડી વ્યાજ, ફ્રીલાન્સ આવક, ક્રિપ્ટોકરન્સી લાભો - આ પરનો ટેક્સ એમ્પ્લોયર TDS દ્વારા આવરી લેવામાં આવતો નથી. જો વધારાની કર જવાબદારી ₹10,000 કરતાં વધી જાય, તો તમારે આ અન્ય આવક સ્ત્રોતો પર એડવાન્સ ટેક્સ ચૂકવવો આવશ્યક છે.
હું મૂડી લાભ માટે એડવાન્સ ટેક્સની ગણતરી કેવી રીતે કરી શકું?
વર્ષ દરમિયાન કેપિટલ ગેઈન ટેક્સ ઘણીવાર અનિશ્ચિત હોય છે (તમે ક્યારે અસ્કયામતો વેચશો તે કદાચ તમને ખબર ન હોય). એડવાન્સ ટેક્સ કાયદો થોડી રાહત આપે છે: વર્ષના અંતમાં ઉદ્ભવતા મૂડી લાભો માટે - જો 15 ડિસેમ્બર પછી LTCG ઊભો થાય, તો 234C વ્યાજ વિના સમગ્ર LTCG ટેક્સ માર્ચ 15 સુધીમાં ચૂકવી શકાય છે. જો STCG/LTCG ડિસેમ્બર 15 પહેલાં ઉદભવે, તો તેને ડિસેમ્બરના હપ્તામાં સામેલ કરવું જોઈએ. એડવાન્સ ટેક્સ જટિલતા ઘટાડવા માટે આ તારીખોની આસપાસ મોટી સંપત્તિના વેચાણની યોજના બનાવો.
શું હું એડવાન્સ ટેક્સ ઓનલાઈન ભરવા માટે ચલાન 280 નો ઉપયોગ કરી શકું?
હા. આવકવેરા પોર્ટલ (incometax.gov.in) પર ચલણ 280 નો ઉપયોગ કરીને એડવાન્સ ટેક્સ ચૂકવવામાં આવે છે. કર પ્રકાર તરીકે 'ઈન્કમ ટેક્સ (કંપનીઓ સિવાય)' પસંદ કરો, ચુકવણીના પ્રકાર તરીકે '0100 — એડવાન્સ ટેક્સ' પસંદ કરો, આકારણી વર્ષ પસંદ કરો અને કરની રકમ દાખલ કરો. નેટ બેંકિંગ, UPI, ડેબિટ કાર્ડ અથવા NEFT/RTGS દ્વારા ચુકવણી કરી શકાય છે. તમારા રેકોર્ડ માટે પેમેન્ટ ચલણ (કાઉન્ટરફોઈલ અથવા ઓનલાઈન રસીદ) રાખો.
શું અનુમાનિત કરવેરા યોજનાઓ માટે એડવાન્સ ટેક્સ લાગુ પડે છે?
અનુમાનિત કરવેરા યોજનાઓ હેઠળના કરદાતાઓએ (₹3 કરોડથી વધુ ટર્નઓવર ધરાવતા નાના વ્યવસાયો માટે કલમ 44AD અથવા રસીદ <₹75 લાખ ધરાવતા વ્યાવસાયિકો માટે 44ADA) 15 માર્ચ સુધીમાં સમગ્ર એડવાન્સ ટેક્સ એક હપ્તામાં ચૂકવવો આવશ્યક છે - ચાર હપ્તામાં નહીં. આ સરળીકરણ એ અનુમાનિત કરવેરાનો મુખ્ય ફાયદો છે. જો તેઓ માર્ચ 15ની સમયમર્યાદા ચૂકી જાય, તો કલમ 234C વ્યાજ એક મહિના માટે લાગુ થાય છે.
એડવાન્સ ટેક્સ અને સેલ્ફ-એસેસમેન્ટ ટેક્સ વચ્ચે શું તફાવત છે?
એડવાન્સ ટેક્સ નાણાકીય વર્ષ દરમિયાન જ (31 માર્ચ પહેલા) હપ્તામાં ચૂકવવામાં આવે છે. સ્વ-મૂલ્યાંકન કર વર્ષ પૂરા થયા પછી ચૂકવવામાં આવે છે - જ્યારે તમે ITRમાં તમારી વાસ્તવિક કર જવાબદારીની ગણતરી કરો અને શોધી કાઢો કે TDS + એડવાન્સ ટેક્સ ચૂકવેલ પૂરતો નથી. ITR ફાઇલ કરતા પહેલા સ્વ-મૂલ્યાંકન કર ચૂકવવો આવશ્યક છે. 31 જુલાઈ (ITR નિયત તારીખ) પછી સ્વ-આકારણી કર ચુકવણીમાં વિલંબ કરવાથી કલમ 234A દર મહિને 1% વ્યાજ મળે છે.
જે વ્યક્તિએ વર્ષના મધ્યમાં ફ્રીલાન્સિંગ કરવાનું શરૂ કર્યું છે તેના માટે એડવાન્સ ટેક્સ કેવી રીતે કામ કરે છે?
જો તમે નવેમ્બરમાં ફ્રીલાન્સિંગ શરૂ કરો છો (અને તે પહેલાં કોઈ ફ્રીલાન્સ આવક નથી), તો તમારે નવેમ્બરથી માર્ચ સુધીની આવક પરના ટેક્સનો અંદાજ લગાવવો પડશે. જો આ ટેક્સ ₹10,000 કરતાં વધી જાય, તો તેને 15 માર્ચ સુધીમાં અંતિમ એડવાન્સ ટેક્સ હપ્તા તરીકે ચૂકવો. સેક્શન 234C સામાન્ય રીતે સપ્ટેમ્બર અથવા ડિસેમ્બરની સમયમર્યાદા પછી પ્રથમ વખત ઉભી થયેલી આવક માટે લાગુ પડતી નથી — પરંતુ જો તમારી પાસે અગાઉ ફ્રીલાન્સ આવક હતી અને તેને અવગણવામાં આવી હોય, તો તે અગાઉની તારીખોથી ઓછી રકમ પર વ્યાજ લાગુ થાય છે.
Common Mistakes to Avoid
▾
- !એડવાન્સ ટેક્સની ગણતરી કરતા નથી કારણ કે એમ્પ્લોયર દ્વારા ટીડીએસ કાપવામાં આવે છે - એમ્પ્લોયર ટીડીએસ માત્ર પગારને આવરી લે છે; મૂડી લાભ, ભાડા અથવા એફડી વ્યાજમાંથી વધારાની આવક માટે અલગ એડવાન્સ ટેક્સની જરૂર પડી શકે છે.
- !એડવાન્સ ટેક્સ કમ્પ્યુટેશનમાં સ્થાનિક કંપનીઓની ડિવિડન્ડની આવકનો સમાવેશ કરવાનું ભૂલી જવું - ડિવિડન્ડ હવે સ્લેબ દરે કરપાત્ર છે (એપ્રિલ 2020 થી) અને 10%નો TDS ઉચ્ચ આવક ધરાવતા કરદાતાઓ માટે પૂરતો નહીં હોય.
- !15 જૂનના પ્રથમ હપ્તાની અવગણના કરવી - ઘણા પ્રથમ વખત સ્વ-રોજગાર ધરાવતા વ્યક્તિઓ જૂનની સમયમર્યાદા ચૂકી જાય છે કારણ કે તેઓ જાણતા નથી કે એડવાન્સ ટેક્સ અસ્તિત્વમાં છે; આ 234C વ્યાજને ટ્રિગર કરે છે.
- !ધારો કે એડવાન્સ ટેક્સ ફક્ત વ્યવસાયો માટે જ છે - નોંધપાત્ર બાજુની આવક (મૂડી લાભ, ભાડા, ફ્રીલાન્સ) ધરાવતા પગારદાર કર્મચારીઓએ વધારાની આવક પર એડવાન્સ ટેક્સ ચૂકવવો સમાન રીતે જરૂરી છે.
- !જ્યારે આવકનો અંદાજ વર્ષના મધ્યમાં બદલાય ત્યારે એડવાન્સ ટેક્સને સમાયોજિત કરશો નહીં — જો તમે નવેમ્બરમાં મિલકત વેચો છો, તો માર્ચ સુધી તેને અવગણશો નહીં; વ્યાજ ઘટાડવા માટે ડિસેમ્બરમાં એડજસ્ટેડ રકમ ચૂકવવાનો પ્રયાસ કરો.
- !ચલણ પર મૂંઝવણભર્યું આકારણી વર્ષ અને નાણાકીય વર્ષ — નાણાકીય વર્ષ 2024-25 માટે એડવાન્સ ટેક્સમાં ચલણ 280 પર આકારણી વર્ષ 2025-26નો ઉલ્લેખ કરવો જોઈએ; ખોટું વર્ષ પસંદ કરવાથી સમાધાન માટે માથાનો દુખાવો થાય છે.
Pro Tip
જો તમે નોંધપાત્ર FD વ્યાજ ધરાવતા પગારદાર કર્મચારી છો, તો તમારા એમ્પ્લોયરને TDS ની ગણતરી કરતી વખતે અંદાજિત વ્યાજની આવક ધ્યાનમાં લેવા કહો - તમારા વાર્ષિક રોકાણ ઘોષણામાં આનો ઉલ્લેખ કરો. આ રીતે, એમ્પ્લોયર FD વ્યાજ કરને આવરી લેવા માટે પગાર પર થોડો વધારે TDS કાપે છે, અને તમે અલગથી એડવાન્સ ટેક્સ ભરવાનું ટાળો છો. આવકવેરા કાયદાની કલમ 192(2B) હેઠળ આ સંપૂર્ણ રીતે કાયદેસર છે.
Did you know?
ભારતમાં એડવાન્સ ટેક્સ સિસ્ટમ સૌપ્રથમ 1944 માં બીજા વિશ્વ યુદ્ધ દરમિયાન યુદ્ધ સમયના ખર્ચને ભંડોળ આપવા માટે રજૂ કરવામાં આવી હતી - સરકારને વર્ષના અંતે કર આકારણીની રાહ જોવાને બદલે અગાઉથી નાણાંની જરૂર હતી. આજે, વાર્ષિક ₹8 લાખ કરોડથી વધુ એડવાન્સ ટેક્સ એકત્રિત થાય છે, જે કુલ ડાયરેક્ટ ટેક્સ કલેક્શનના આશરે 40%નું પ્રતિનિધિત્વ કરે છે. આ સિસ્ટમ અસરકારક રીતે કરદાતાઓને સમગ્ર વર્ષ દરમિયાન સરકારી ખર્ચને સહ-નાણા પૂરી પાડે છે.
Regional Guides
▾
🇺🇸 US▾
🇬🇧 UK▾
🇪🇺 EU▾
References
Read the full guide on how to use this calculator effectively
વધુ વાંચો →સાપ્તાહિક ગણિત ટિપ્સ મેળવો
12,000+ સબ્સ્ક્રાઇબર્સ સાથે જોડાઓ કે જેઓ દર અઠવાડિયે કેલ્ક્યુલેટર ટીપ્સ મેળવે છે.