Home Loan Tax Benefit Calculator
What is Home Loan Tax Benefit Calculator?
▾
ભારતમાં હોમ લોન કર લાભો આવકવેરા કાયદામાં સૌથી વધુ ઉદાર છે, જે ઘરની માલિકીને પ્રોત્સાહિત કરવા માટે રચાયેલ છે. હોમ લોન લેનારાઓ માટે ત્રણ અલગ અને મહત્વપૂર્ણ ટેક્સ જોગવાઈઓ છે. પ્રથમ, કલમ 24(b) સ્વ-કબજાવાળી મિલકત માટે ચૂકવવામાં આવેલી હોમ લોનના વ્યાજ પર દર વર્ષે ₹2 લાખ સુધીની કપાતની મંજૂરી આપે છે; લેટ-આઉટ (ભાડે) મિલકતો માટે વ્યાજ કપાત પર કોઈ મર્યાદા નથી - સમગ્ર વ્યાજનો દાવો કરી શકાય છે, જો કે ઘરની મિલકતમાંથી પરિણામી નુકસાન માત્ર ₹2 લાખ સુધીની અન્ય આવક સામે સેટ કરી શકાય છે અને બાકીની રકમ આગળ ધપાવવામાં આવે છે. બીજું, સેક્શન 80C હોમ લોન EMIના મુખ્ય ચુકવણી ઘટકને પ્રતિ વર્ષ ₹1.5 લાખ સુધીની કપાતને મંજૂરી આપે છે - આ એકંદર ₹1.5 લાખની કલમ 80C મર્યાદાનો એક ભાગ છે. ત્રીજું, કલમ 80EEA (પ્રથમ વખત ઘર ખરીદનારાઓ) 1 એપ્રિલ, 2019 અને માર્ચ 31, 2022 વચ્ચે મંજૂર કરાયેલી લોન માટે હોમ લોનના વ્યાજ પર વધારાના ₹1.5 લાખની કપાત (24(b) હેઠળના ₹2 લાખથી વધુ) પૂરી પાડે છે, જે મિલકતો માટે સ્ટેમ્પ ડ્યુટી મૂલ્ય ₹4 લાખથી વધુ ન હોય અને ₹4 લાખથી વધુની માલિકી ધરાવતા ન હોય. લોન મંજૂર સમયે મિલકત. જૂના કરવેરા શાસનમાં પ્રથમ વખતના યોગ્ય ખરીદદારો માટે સંયુક્ત કર લાભ પ્રતિ વર્ષ ₹5 લાખ (₹2L + ₹1.5L + ₹1.5L) જેટલો ઊંચો હોઈ શકે છે. નોંધ: કલમ 24(b) હેઠળ હોમ લોનના વ્યાજમાં કપાત નવી કર વ્યવસ્થા હેઠળ સ્વ-કબજાવાળી મિલકત માટે ઉપલબ્ધ નથી, જોકે તે બંને શાસન હેઠળ લેટ-આઉટ મિલકત માટે ઉપલબ્ધ છે.
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
સૂત્ર
▾
વાર્ષિક કર બચત = કલમ 24(b) વ્યાજ કપાત × કર દર + કલમ 80C મુખ્ય કપાત × કર દર + કલમ 80EEA વધારાના વ્યાજ કપાત × કર દર; EMI = P × r × (1+r)^n / ((1+r)^n - 1); EMI નો વ્યાજ ઘટક = બાકી મુદ્દલ × માસિક દર; મુખ્ય ઘટક = EMI - વ્યાજ ઘટકVariable Legend
▾
| પ્રતીક | નામ | એકમ | વર્ણન |
|---|---|---|---|
| I | વાર્ષિક વ્યાજ ચૂકવવામાં આવે છે | ₹ | બેંકના વ્યાજ પ્રમાણપત્ર મુજબ નાણાકીય વર્ષમાં ચૂકવવામાં આવેલ કુલ હોમ લોન વ્યાજ. |
| PR | વાર્ષિક આચાર્ય ચૂકવેલ | ₹ | નાણાકીય વર્ષમાં ચૂકવેલ EMI ના કુલ મુખ્ય ઘટક. |
| D_24b | કલમ 24(b) કપાત | ₹ | સ્વ-વ્યવસ્થિત માટે ન્યૂનતમ (વાસ્તવિક વ્યાજ, ₹2,00,000); લેટ-આઉટ મિલકત માટે વાસ્તવિક વ્યાજ. |
| D_80EEA | કલમ 80EEA કપાત | ₹ | લાયક પ્રથમ વખત ખરીદનારાઓ માટે વધારાની ₹1,50,000 વ્યાજ કપાત (લોન્સ એપ્રિલ 2019 - માર્ચ 2022). |
How to Home Loan Tax Benefit Calculator
▾
- 1હોમ લોન માટે અરજી કરો અને મેળવો; મંજૂરીની તારીખની પુષ્ટિ કરો — કલમ 80EEA માત્ર 1 એપ્રિલ, 2019 અને માર્ચ 31, 2022 (હાલમાં એક્સ્ટેંશન માટે સમીક્ષા હેઠળ છે) વચ્ચે મંજૂર કરાયેલી લોન માટે જ ઉપલબ્ધ છે.
- 2દર મહિને, બેંક એક EMI જારી કરે છે જેમાં બે ઘટકો હોય છે: વ્યાજ (લોન ચૂકવવામાં આવે ત્યારે ઘટાડો) અને મુદ્દલ (સમય સાથે વધતો જાય છે); દરેક નાણાકીય વર્ષની શરૂઆતમાં બેંક પાસેથી લોન ઋણમુક્તિ શેડ્યૂલની વિનંતી કરો.
- 3નાણાકીય વર્ષના અંતે, બેંક હોમ લોનનું વ્યાજ પ્રમાણપત્ર જારી કરે છે જે વર્ષ દરમિયાન ચૂકવેલ કુલ વ્યાજ અને મુદ્દલની ચૂકવણી દર્શાવે છે; ટેક્સ ફાઇલિંગ માટે આનો ઉપયોગ કરો.
- 4દાવો કલમ 24(b): સ્વ-કબજાવાળી મિલકત માટે ચૂકવવામાં આવેલા વ્યાજમાંથી ₹2 લાખ સુધીની કપાત (માત્ર જૂના શાસન); લેટ-આઉટ પ્રોપર્ટી માટે, ચૂકવેલ વાસ્તવિક વ્યાજ કાપો (કોઈ મર્યાદા નથી) અને ભાડાની આવક બતાવો; ₹2L સુધીની નેટ હાઉસ પ્રોપર્ટીની ખોટ બંધ કરી શકાય છે.
- 5કલમ 80C નો દાવો કરો: તમારી 80C કપાતમાં મુખ્ય ચુકવણીનો સમાવેશ કરો (EPF, PPF, ELSS વગેરે સાથે સંયુક્ત, ₹1.5L કુલ મર્યાદાને આધીન); TDS ગણતરી માટે એમ્પ્લોયરને લોન સ્ટેટમેન્ટ સબમિટ કરો.
- 6જો 80EEA (સ્ટેમ્પ ડ્યુટી મૂલ્ય ≤ ₹45L, નિર્દિષ્ટ સમયગાળામાં મંજૂર લોન, પ્રથમ વખત ખરીદનાર) માટે પાત્ર હોય, તો વ્યાજ પર વધારાના ₹1.5Lનો દાવો કરો — આ કલમ 24(b) હેઠળ ₹2L કરતાં વધુ છે.
- 7સંયુક્ત હોમ લોન માટે, દરેક સહ-ઉધાર લેનાર (સહ-માલિક) સ્વતંત્ર રીતે તેમના માલિકીના હિસ્સાના પ્રમાણમાં કર લાભોનો દાવો કરી શકે છે - અસરકારક રીતે દંપતી માટે સંયુક્ત કર લાભ બમણો.
Worked Examples
▾
80EEA વાર્ષિક વધારાના ₹46,800 (30% સ્લેબ પર) બચાવે છે - પોસાય તેવા હાઉસિંગ ખરીદદારો માટે નોંધપાત્ર
₹3.49L નું વ્યાજ: ₹2L 24(b) હેઠળ દાવો કરેલ + 80EEA હેઠળ ₹1.5L = ₹3.5L વ્યાજ કપાત. 80EEA હેઠળ દાવા વગરના બાકીના ₹35K (કુલ વ્યાજ માત્ર ₹3.49L). 80C હેઠળ મુખ્ય ₹35K. કુલ કપાત ₹3,85,000 વાર્ષિક ટેક્સમાં ₹1.19L બચાવે છે.
₹6.4L નું વ્યાજ ₹2L કેપ કરતા વધારે છે; સ્વ-વ્યવસ્થિત માટે માત્ર ₹2L કપાતપાત્ર છે
સ્વ-કબજાવાળી મિલકત માટે, કલમ 24(b) ની મર્યાદા ₹2 લાખ સુધી છે, વાસ્તવિક વ્યાજને ધ્યાનમાં લીધા વગર. ₹1.2L ની મુખ્ય ચુકવણી ₹1.5L 80C મર્યાદાની અંદર છે — EPF વગેરે સાથે સંયોજિત થઈ શકે છે. કર બચત: (₹2L + ₹1.2L) × 30% × 1.04 = ₹99,840.
લેટ-આઉટ પ્રોપર્ટી માટે, સંપૂર્ણ વ્યાજ કપાતપાત્ર છે; પગાર સામે ₹2L સુધીનું નુકસાન
ભાડાની મિલકતો માટે, કલમ 24(b) હેઠળ વ્યાજ કપાત પર કોઈ મર્યાદા નથી. પરિણામી નુકશાન (₹3.45L) એ જ વર્ષમાં ₹2L સુધીના પગાર/અન્ય આવક સામે સેટ ઓફ કરી શકાય છે; બાકીની ₹1.45L ભાવિ હાઉસ પ્રોપર્ટીની આવક સામે સેટ ઓફ કરવા માટે 8 વર્ષ માટે કેરી ફોરવર્ડ કરવામાં આવે છે.
દરેક સહ-માલિકને તેમની પોતાની ₹2L 24(b) મર્યાદા મળે છે — સંયુક્ત ઉધાર લેનારાઓ માટે અસરકારક રીતે સંયુક્ત ₹4L
સંયુક્ત માલિકી (50-50) સાથે, દરેક સહ-માલિક તેમની વ્યક્તિગત કલમ 24(b) મર્યાદા હેઠળ 50% વ્યાજ (દરેક ₹2L)નો દાવો કરે છે. બંને મુખ્ય માટે 80C દાવો કરે છે (દરેક ₹40K પોતપોતાની 80C મર્યાદામાં). કર બચત: 2 × (₹2L + ₹40K) × 30% × 1.04 = ₹1,99,680 સંયુક્ત વાર્ષિક બચત.
Real-World Applications
▾
ઘરમાલિકો માટે વાર્ષિક ટેક્સ પ્લાનિંગ — કુલ હોમ લોન ટેક્સ બેનિફિટની ગણતરી કરવી અને મોટી વ્યાજ કપાતને જોતાં જૂની કે નવી કર વ્યવસ્થા વધુ ફાયદાકારક છે કે નહીં તે નક્કી કરવું.
ભાડા વિ ખરીદ નિર્ણયની તુલના - ભાડાના આવાસ પર HRA નો દાવો કરવાના કર લાભ સામે ઘરની માલિકી (24(b) + 80C + 80EEA) ના કર લાભોમાં પરિબળ.
સંયુક્ત હોમ લોન ઑપ્ટિમાઇઝેશન - બંને પતિ-પત્ની માટે સંયુક્ત કર લાભને મહત્તમ કરવા માટે માલિકી અને લોનની રચના.
ITR ફાઇલિંગ - વ્યાજ, મ્યુનિસિપલ ટેક્સ અને 30% પ્રમાણભૂત કપાત સહિત લેટ-આઉટ પ્રોપર્ટીમાંથી યોગ્ય હાઉસ પ્રોપર્ટી આવક/નુકસાનની ગણતરી કરવી.
પૂર્વ-ઇએમઆઈ વ્યાજ વ્યવસ્થાપન - કબજાના વર્ષથી શરૂ થતા 5-હપ્તાના પ્રી-કન્સ્ટ્રક્શન વ્યાજના દાવાની ગણતરી.
Special Cases
▾
પૂર્વ-નિર્માણ સમયગાળા વ્યાજ
બાંધકામના તબક્કા દરમિયાન (કબજો મેળવતા પહેલા) હોમ લોન પર ચૂકવવામાં આવેલા વ્યાજનો તે વર્ષમાં દાવો કરી શકાતો નથી. તેના બદલે, તે 'પ્રાયોર પીરિયડ ઈન્ટરેસ્ટ' તરીકે સંચિત થાય છે અને વાર્ષિક ₹2 લાખની મર્યાદાને આધિન, કબજાના વર્ષથી શરૂ થતા 5 સમાન હપ્તામાં દાવો કરવામાં આવે છે. આનો અર્થ એ છે કે બાંધકામમાં વિલંબ કરવેરા લાભને ઘણા વર્ષો સુધી સ્થગિત કરી શકે છે - તાત્કાલિક કર લાભો માટે રેડી-ટુ-મૂવ-ઇન પ્રોપર્ટીને પ્રાધાન્ય આપવાનું બીજું કારણ.
બીજી મિલકત માટે હોમ લોન
જો તમારી પાસે બીજી રહેણાંક મિલકત હોય, તો તેને કરવેરાના પરિપ્રેક્ષ્યમાં છોડવામાં આવે તેવું માનવામાં આવે છે (જો ખાલી હોય તો પણ) — તેના વાર્ષિક મૂલ્ય પર ઘરની મિલકતની આવક તરીકે કર લાદવામાં આવે છે. બીજી મિલકત માટે હોમ લોનનું વ્યાજ (વાસ્તવિક ભાડાને ધ્યાનમાં લીધા વિના) ડીમ્ડ ભાડાની આવક સામે સંપૂર્ણ કપાત કરી શકાય છે. કોઈપણ પરિણામી નુકસાન (30% પ્રમાણભૂત કપાત અને વ્યાજ પછી) ₹2 લાખ સુધીની અન્ય આવક સામે સેટ ઓફ કરી શકાય છે અને 8 વર્ષ માટે આગળ ધપાવી શકાય છે.
હોમ લોન પર ટોપ-અપ લોન
સમાન મિલકતના નવીનીકરણ અથવા બાંધકામ માટે વપરાતી ટોપ-અપ હોમ લોન (હાલની હોમ લોન પર વધારાની લોન) કલમ 24(b) કપાત માટે પાત્ર છે. જો કે, જો ટોપ-અપનો ઉપયોગ વ્યક્તિગત ખર્ચ (કાર ખરીદી, બાળકનું શિક્ષણ, લગ્ન) માટે કરવામાં આવે છે, તો વ્યાજ કપાતપાત્ર નથી. તમારે પ્રોપર્ટી-સંબંધિત હેતુઓ માટે ટોપ-અપનો ઉપયોગ કરવામાં આવ્યો હતો તે સાબિત કરતા દસ્તાવેજો જાળવવા આવશ્યક છે.
80C ક્લોબેક જો 5 વર્ષમાં વેચાય
મુખ્ય પુનઃચુકવણી માટે દાવો કરાયેલ કલમ 80C કપાતને ક્લૉબેકને આધીન છે જો મિલકત જે નાણાકીય વર્ષના અંતથી 5 વર્ષની અંદર વેચવામાં આવે છે જેમાં કબજો મેળવ્યો હતો. જો તમે 80C (કુલ ₹2.4L) હેઠળ 3 વર્ષ માટે પ્રતિ વર્ષ ₹80,000 નો દાવો કર્યો હોય અને વર્ષ 4 માં મિલકત વેચી હોય, તો સમગ્ર ₹2.4L વેચાણના વર્ષમાં તમારી આવકમાં ઉમેરવામાં આવે છે — તમારા લાગુ પડતા સ્લેબ દરે અસરકારક રીતે કર લાદવામાં આવે છે.
હોમ લોન ટેક્સ બેનિફિટ્સ સારાંશ (જૂની ટેક્સ શાસન, નાણાકીય વર્ષ 2024-25)
▾
| વિભાગ | લાભ | મર્યાદા | શાસન ઉપલબ્ધ છે | શરતો |
|---|---|---|---|---|
| કલમ 24(b) | હોમ લોન પરનું વ્યાજ - સ્વ-વ્યવસ્થિત | ₹2,00,000/વર્ષ | જૂનું જ | ખરીદી/બાંધકામ માટે |
| કલમ 24(b) | હોમ લોન પરનું વ્યાજ - લેટ-આઉટ | વાસ્તવિક વ્યાજ (કોઈ કેપ નથી) | બંને શાસન | ચોખ્ખી ખોટ સેટ-ઓફ ₹2L/વર્ષ; આરામ CF |
| કલમ 80C | હોમ લોનની મુખ્ય ચુકવણી | ₹1,50,000 એકંદર 80C મર્યાદાની અંદર | જૂનું જ | સ્ટેમ્પ ડ્યુટી અને નોંધણી સહિત |
| કલમ 80EEA | એફોર્ડેબલ હાઉસિંગ માટે વધારાનું વ્યાજ | ₹1,50,000 (24(b) થી વધુ) | જૂનું જ | એપ્રિલ 2019-માર્ચ 2022 સુધી લોન મંજૂર; સ્ટેમ્પ ડ્યુટી ≤ ₹45L; પ્રથમ ઘર |
| કલમ 80EE | પ્રથમ વખત ખરીદદારો માટે વ્યાજ લાભ (જૂની યોજના) | ₹50,000 | જૂનું જ | એપ્રિલ 2016-માર્ચ 2017માં મંજૂર કરાયેલ લોન; મિલકત મૂલ્ય ≤ ₹50L; લોન ≤ ₹35L |
Frequently Asked Questions
▾
સ્વ-કબજાવાળી મિલકત માટે મહત્તમ હોમ લોન વ્યાજ કપાત શું છે?
કલમ 24(b) હેઠળ, સ્વ-કબજાવાળી રહેણાંક મિલકત માટે મહત્તમ વ્યાજ કપાત ₹2 લાખ પ્રતિ નાણાકીય વર્ષ છે. આ મર્યાદા ખરીદી અથવા બાંધકામ (રિપેર/રિનોવેશન નહીં) માટે લેવામાં આવેલી લોન પર ચૂકવવામાં આવેલા વ્યાજને લાગુ પડે છે. સમારકામ, નવીકરણ અથવા પુનઃનિર્માણ માટે લીધેલી લોન માટે, મર્યાદા પ્રતિ વર્ષ ₹30,000 છે. લેટ-આઉટ (ભાડે) મિલકતો માટે આવી કોઈ મર્યાદા નથી - ચૂકવવામાં આવેલ વાસ્તવિક વ્યાજ સંપૂર્ણપણે કપાતપાત્ર છે.
શું હું નવી કર વ્યવસ્થા હેઠળ હોમ લોનના વ્યાજમાં કપાતનો દાવો કરી શકું?
ના, સ્વ-કબજાવાળી મિલકત માટે. કલમ 24(b) સ્વ-કબજાવાળી મિલકત માટે હોમ લોનના વ્યાજ પર ₹2 લાખની કપાત નવી કર વ્યવસ્થા હેઠળ ઉપલબ્ધ નથી. જો કે, લેટ-આઉટ (ભાડે) મિલકતો માટે, વાસ્તવિક હોમ લોન વ્યાજ ભાડાની આવક સામે નવા શાસન હેઠળ બાદ કરી શકાય છે. કલમ 80C હેઠળ મુખ્ય ચુકવણી કપાત પણ નવા શાસન હેઠળ ઉપલબ્ધ નથી.
કલમ 80EEA શું છે અને શું તે હજુ પણ ઉપલબ્ધ છે?
કલમ 80EEA હોમ લોનના વ્યાજ પર વધારાની ₹1.5 લાખની કપાત પૂરી પાડે છે (કલમ 24(b) થી વધુ) પ્રથમ વખતના ઘર ખરીદનારાઓ માટે જ્યાં હોમ લોન 1 એપ્રિલ, 2019 અને માર્ચ 31, 2022 વચ્ચે મંજૂર કરવામાં આવી હતી અને મિલકતની સ્ટેમ્પ ડ્યુટી મૂલ્ય ₹45 લાખથી વધુ નથી. લોન મંજૂર કરતી વખતે કરદાતા પાસે અન્ય કોઈ રહેણાંક મિલકત હોવી જોઈએ નહીં. 31 માર્ચ, 2022 પછી મંજૂર થયેલી લોન માટે, કલમ 80EEA હવે ઉપલબ્ધ નથી (નાણાકીય વર્ષ 2024-25 મુજબ કોઈ બજેટ એક્સટેન્શન નથી).
શું પતિ અને પત્ની બંને સંયુક્ત હોમ લોન પર ₹2 લાખનો દાવો કરી શકે છે?
હા, જો બંને સહ-ઉધાર લેનારા અને મિલકતના સહ-માલિકો છે. 50-50 સહ-માલિકી સાથેની સંયુક્ત હોમ લોનમાં, દરેક વ્યક્તિ કલમ 24(b) હેઠળ વ્યાજ પર તેમના હિસ્સા (દરેક ₹2L)નો દાવો કરી શકે છે - અસરકારક રીતે સંયુક્ત ₹4L. એ જ રીતે, બંને કલમ 80C હેઠળ મુખ્ય ચુકવણીના તેમના હિસ્સાનો દાવો કરી શકે છે. જો કે, જો માત્ર એક જ વ્યક્તિ માલિક હોય (સંયુક્ત લોન સાથે પણ), તો માત્ર માલિક જ કપાતનો દાવો કરી શકે છે.
શું હું HRA મુક્તિ અને હોમ લોન વ્યાજ કપાત બંનેનો દાવો કરી શકું?
હા, ચોક્કસ સંજોગોમાં. જો તમે દિલ્હીમાં ઘર ધરાવો છો જ્યાં તમે હોમ લોન લીધી છે, પરંતુ તમે બેંગ્લોરમાં કામ કરો છો અને ભાડાના આવાસમાં રહો છો, તો તમે એક સાથે દાવો કરી શકો છો: (1) કલમ 10(13A) હેઠળ બેંગ્લોરના ભાડા પર HRA મુક્તિ, અને (2) દિલ્હીની મિલકત માટે કલમ 24(b) હેઠળ હોમ લોનના વ્યાજમાં કપાત (લેટ-આઉટ અથવા સ્વ-નિર્ભર પરિસ્થિતિ પર). બંને દાવાઓ માન્ય છે જો તથ્યો તેમને સાચી રીતે સમર્થન આપે.
વ્યાજ કપાત ક્યારે શરૂ થાય છે - EMI તારીખ અથવા કબજાથી?
બાંધકામ હેઠળની મિલકતો માટે, બાંધકામ પહેલાંના સમયગાળા દરમિયાન ચૂકવવામાં આવેલ વ્યાજનો દાવો 5 સમાન હપ્તાઓમાં કરી શકાય છે જે પૂર્ણ થયાના/કબજાના વર્ષથી શરૂ થાય છે - તે ચૂકવવામાં આવે તે રીતે તરત જ નહીં. તેથી જો તમે બાંધકામના 3 વર્ષ દરમિયાન ₹4 લાખનું વ્યાજ ચૂકવો છો, તો ₹2 લાખની વાર્ષિક મર્યાદાને આધીન, કબજા પછીના 5 વર્ષ માટે પ્રતિ વર્ષ ₹80,000 બાદ કરી શકાય છે. કબજા પછીનું વ્યાજ ચૂકવેલ વર્ષમાં સંપૂર્ણપણે કપાતપાત્ર છે (કેપને આધિન).
શું હોમ લોનની મુખ્ય ચુકવણી કલમ 80C હેઠળ કપાતપાત્ર છે?
હા. હોમ લોન EMI ના મુખ્ય ચુકવણી ઘટક કલમ 80C હેઠળ દર વર્ષે ₹1.5 લાખ સુધી કપાતપાત્ર છે (અન્ય તમામ 80C રોકાણો સાથે સંયુક્ત). જો કે, આ માત્ર જૂના ટેક્સ શાસન હેઠળ છે. જો તમે જે નાણાકીય વર્ષના અંતના 5 વર્ષની અંદર મિલકતનું વેચાણ કરો છો જેમાં કબજો લેવામાં આવ્યો હતો, તો મુખ્ય ચુકવણી માટે દાવો કરાયેલ 80C કપાત કરપાત્ર બને છે - તે વેચાણના વર્ષમાં તમારી આવકમાં પાછી ઉમેરવામાં આવે છે.
ટેક્સ ફાઇલિંગ માટે હું હોમ લોનનું વ્યાજ પ્રમાણપત્ર કેવી રીતે મેળવી શકું?
બેંકો નાણાકીય વર્ષની શરૂઆતમાં પ્રોવિઝનલ ઈન્ટરેસ્ટ સર્ટિફિકેટ (એમ્પ્લોયરને ઘોષણા માટે) અને વર્ષના અંતે (આઈટીઆર ફાઇલિંગ માટે) અંતિમ વ્યાજ પ્રમાણપત્ર પ્રદાન કરે છે. ઘણી બેંકો આને 'હોમ લોન સર્વિસ' હેઠળ નેટ બેંકિંગ દ્વારા ડિજિટલી ઓફર કરે છે. પ્રમાણપત્ર બતાવે છે: વર્ષ દરમિયાન ચૂકવવામાં આવેલ કુલ વ્યાજ, વર્ષ દરમિયાન ચૂકવવામાં આવેલ મુદ્દલ, બાકી લોન બેલેન્સ અને મહિના-દર-મહિને બ્રેકડાઉન. TDSની સચોટ ગણતરી માટે 31 જાન્યુઆરી પહેલા તમારા એમ્પ્લોયરને અંતિમ પ્રમાણપત્ર સબમિટ કરો.
Common Mistakes to Avoid
▾
- !સ્વ-કબજાવાળી મિલકત માટે નવી કર વ્યવસ્થા હેઠળ ₹2L વ્યાજ કપાતનો દાવો કરવો - આ લાભ નવા શાસનમાં ઉપલબ્ધ નથી; ઘણા કરદાતાઓ તેનો ખોટો દાવો કરે છે.
- !કબજો મેળવ્યા પછી હપ્તાઓમાં બાંધકામ પૂર્વેના વ્યાજનો દાવો ન કરવો - 5-હપ્તાથી પ્રી-EMI વ્યાજનો ફેલાવો એ નોંધપાત્ર કર લાભ છે જે ઘણા પ્રથમ વખત ખરીદનારા સંપૂર્ણપણે ચૂકી જાય છે.
- !કલમ 80C માં સ્ટેમ્પ ડ્યુટી અને નોંધણી શુલ્કનો સમાવેશ કરવાનું ભૂલી જવું - આ મુખ્ય ચુકવણી ઉપરાંત, ચૂકવેલ વર્ષમાં 80C કપાત માટે પાત્ર છે.
- !80C ક્લૉબૅકનો હિસાબ રાખ્યા વિના 5 વર્ષની અંદર ઘરનું વેચાણ કરવું — વેચાણકર્તાઓને ઘણીવાર એ જાણીને આશ્ચર્ય થાય છે કે તેમની ભૂતકાળની 80C મુખ્ય ચુકવણી કપાત વેચાણના વર્ષમાં કરપાત્ર આવક બની જાય છે.
- !સંયુક્ત હોમ લોન લેતી વખતે સહ-માલિક તરીકે નોંધણી ન કરવી — માત્ર સહ-માલિકો જ કર લાભોનો દાવો કરી શકે છે; માત્ર સહ-ઉધાર લેનાર (પરંતુ સહ-માલિક નહીં) હોવાને કારણે તમે 24(b) અથવા 80C કપાત માટે હકદાર નથી.
- !જ્યારે હોમ લોન આંશિક રીતે વ્યવસાય માટે ઉપયોગમાં લેવાતી મિલકત માટે હોય ત્યારે સંપૂર્ણ વ્યાજ કપાતનો દાવો કરવો - જો ઘરના ફ્લોરનો ઉપયોગ વ્યવસાય માટે કરવામાં આવે છે, તો માત્ર રહેણાંકના ભાગનું વ્યાજ અને મુદ્દલ 24(b) અને 80C માટે લાયક ઠરે છે; ધંધાકીય હિસ્સાનો બિઝનેસ ખર્ચ હેઠળ દાવો કરવો જોઈએ.
Pro Tip
જૂના શાસન હેઠળ મહત્તમ આજીવન હોમ લોન કર લાભ માટે, કાર્યકારી પત્ની (સહ-માલિક) સાથે સંયુક્ત નામે લોન લો - આ દરેક વ્યક્તિને કલમ 24(b) હેઠળ ₹2L, 80C હેઠળ ₹1.5L અને 80EEA હેઠળ ₹1.5L (જો પાત્ર હોય તો) સ્વતંત્ર રીતે દાવો કરવાની મંજૂરી આપે છે. 30% સ્લેબ પર દંપતી માટે સંયુક્ત વાર્ષિક કર બચત સિંગલ હોમ લોન પર દર વર્ષે ₹2.5-4 લાખ જેટલી હોઈ શકે છે - સંયુક્ત મિલકતની માલિકીનું એક અનિવાર્ય નાણાકીય કારણ.
Did you know?
ભારતની હોમ લોનની બાકી રકમ 2024માં ₹27 લાખ કરોડ (₹27 ટ્રિલિયન)ને વટાવી ગઈ - જે ભારતીય બેન્કિંગ સિસ્ટમમાં હાઉસિંગ ફાઇનાન્સને રિટેલ ધિરાણની સૌથી મોટી શ્રેણી બનાવે છે. સેક્શન 24(b), 80C, અને 80EEA હેઠળના ઉદાર કર લાભો અર્થશાસ્ત્રીઓ દ્વારા ભારતમાં ઘરની માલિકીના દરોમાં નોંધપાત્ર વધારો કરીને જમા કરવામાં આવ્યા છે - જે 2001માં અંદાજે 50% થી વધીને 2024 સુધીમાં 60% સુધી પહોંચી ગયા છે. કર કપાત દ્વારા સબસિડી અસરકારક રીતે કરવેરા વસૂલાતમાં 5%-5% થી ઘટાડે છે. 20-30% આવકવેરા કૌંસ.
Regional Guides
▾
🇺🇸 US▾
🇬🇧 UK▾
🇪🇺 EU▾
References
Read the full guide on how to use this calculator effectively
વધુ વાંચો →Ratings & comments
સાપ્તાહિક ગણિત ટિપ્સ મેળવો
12,000+ સબ્સ્ક્રાઇબર્સ સાથે જોડાઓ કે જેઓ દર અઠવાડિયે કેલ્ક્યુલેટર ટીપ્સ મેળવે છે.