Property LTCG Calculator (India)
What is Capital Gains on Property India?
▾
ભારતમાં પ્રોપર્ટી પરના મૂડી લાભમાં બજેટ 2024 પછી નોંધપાત્ર ફેરફારો થયા છે. 24 મહિનાથી વધુ સમય સુધી રાખવામાં આવેલી મિલકત પર લાંબા ગાળાના મૂડી લાભો (LTCG) હવે 23 જુલાઈ, 2024ના રોજ અથવા તે પછી વેચાયેલી સંપત્તિ માટે ઇન્ડેક્સેશન વિના ફ્લેટ 12.5% ટેક્સ દર આકર્ષિત કરે છે. જુલાઈ 23 પહેલાં ખરીદેલી મિલકતો માટે, 24, 2020 ના રોજ, 24 ટકા ટેક્સ વસૂલવા યોગ્ય વિકલ્પ પસંદ કરો. ઇન્ડેક્સેશન વિના 12.5% અથવા ઇન્ડેક્સેશન સાથે 20% (કોસ્ટ ઇન્ફ્લેશન ઇન્ડેક્સનો ઉપયોગ કરીને). આ ગ્રાન્ડફાધરિંગ કલમ નિર્ણાયક હતી કારણ કે ઇન્ડેક્સેશન લાંબા સમયથી રોકાયેલ પ્રોપર્ટી માટે LTCGને નોંધપાત્ર રીતે ઘટાડે છે. 24 મહિના કે તેથી ઓછા સમયની પ્રોપર્ટી પર શોર્ટ ટર્મ કેપિટલ ગેઈન્સ (STCG) સામાન્ય આવકવેરા સ્લેબ દરો પર કર લાદવામાં આવે છે. સરચાર્જ અને 4% આરોગ્ય અને શિક્ષણ ઉપકર વધારાના લાગુ પડે છે. ત્રણ મુખ્ય મુક્તિની જોગવાઈઓ કાયદેસર રીતે LTCG ઘટાડવા અથવા દૂર કરવામાં મદદ કરે છે: કલમ 54 (વેચાણના 1 વર્ષની અંદર અથવા વેચાણ પછી 2 વર્ષની અંદર, અથવા બાંધકામ હેઠળ હોય તો 3 વર્ષની અંદર LTCGનું પુનઃ રોકાણ); કલમ 54EC (6 મહિનાની અંદર NHAI/RECL બોન્ડમાં LTCGનું રોકાણ કરો, મહત્તમ ₹50 લાખ, 5-વર્ષનું લોક-ઇન, 5% ઉપજ); કલમ 54F (રહેણાંક મકાનમાં - બિન-રહેણાંક સંપત્તિના વેચાણ માટે સંપૂર્ણ ચોખ્ખી વેચાણ વિચારણામાં રોકાણ કરો). પ્રોપર્ટી સેલ ટેક્સ પ્લાનિંગ માટે કયો દર લાગુ પડે છે, ઈન્ડેક્સેશન કેવી રીતે કામ કરે છે (CII ટેબલનો ઉપયોગ કરીને) અને કઈ છૂટ ઉપલબ્ધ છે તે સમજવું જરૂરી છે.
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
સૂત્ર
▾
ઇન્ડેક્સેશન વિના LTCG = વેચાણ કિંમત - મૂળ કિંમત | ઇન્ડેક્સેશન સાથે LTCG = વેચાણ કિંમત - (મૂળ કિંમત × CII_sale / CII_ખરીદી) | ટેક્સ = LTCG × 12.5% (ઇન્ડેક્સેશન વિના) અથવા × 20% (ઇન્ડેક્સેશન સાથે, 23 જુલાઇ, 2024 પહેલાની ખરીદીઓ માટે)Variable Legend
▾
| પ્રતીક | નામ | એકમ | વર્ણન |
|---|---|---|---|
| SP | વેચાણ કિંમત | ₹ | મૂલ્યાંકન કરવામાં આવી રહેલી વસ્તુ અથવા સેવાના નાણાકીય મૂલ્યનું પ્રતિનિધિત્વ કરતી લાગુ ચલણમાં નાણાકીય કિંમત અથવા કિંમત |
| CP | ખરીદીની કિંમત | ₹ | મૂળ ખરીદી કિંમત + સ્ટેમ્પ ડ્યુટી + નોંધણી + સુધારણા ખર્ચ. |
| IC | અનુક્રમિત કિંમત | ₹ | CP × (વેચાણ વર્ષનું CII / ખરીદી વર્ષનું CII) — ઇન્ડેક્સેશન સાથે LTCG ની ગણતરી કરવા માટે. |
| LTCG | લાંબા ગાળાનો મૂડી લાભ | ₹ | SP - CP (ઇન્ડેક્સેશન વિના) અથવા SP - IC (ઇન્ડેક્સેશન સાથે). |
| Exemption | કલમ 54/54EC/54F રકમ | ₹ | ગણતરીના સમયગાળાની શરૂઆતમાં પ્રારંભિક મૂળ રકમ અથવા વર્તમાન મૂલ્ય, લાગુ ચલણ એકમમાં નામાંકિત |
How to Capital Gains on Property India
▾
- 1હોલ્ડિંગનો સમયગાળો નક્કી કરો: જો મિલકત ખરીદીની તારીખથી વેચાણની તારીખ સુધી 24 મહિના કરતાં વધુ હોય તો LTCG.
- 2અનુક્રમણિકા વિના એલટીસીજીની ગણતરી કરો: વેચાણ કિંમત - (મૂળ ખરીદી કિંમત + સુધારણા ખર્ચ).
- 323 જુલાઈ, 2024 પહેલાં ખરીદેલી મિલકતો માટે: CII (કોસ્ટ ઇન્ફ્લેશન ઇન્ડેક્સ) કોષ્ટકનો ઉપયોગ કરીને ઇન્ડેક્સેશન સાથે LTCGની પણ ગણતરી કરો: અનુક્રમિત કિંમત = મૂળ કિંમત × વેચાણ વર્ષનું CII / ખરીદી વર્ષનું CII.
- 4આમાંથી નીચું પસંદ કરો: 20% × LTCG (ઇન્ડેક્સેશન સાથે) અથવા 12.5% × LTCG (ઇન્ડેક્સેશન વિના) — ઓછો ટેક્સ આપતો વિકલ્પ પ્રાધાન્યક્ષમ છે.
- 523 જુલાઈ, 2024 પછી ખરીદેલી મિલકતો માટે: ઇન્ડેક્સેશન વિના માત્ર 12.5% ઉપલબ્ધ છે.
- 6મુક્તિનું મૂલ્યાંકન કરો: કલમ 54 (રહેણાંક મિલકતમાં મૂડી લાભનું પુનઃરોકાણ), કલમ 54EC (નિર્ધારિત બોન્ડ્સમાં રોકાણ કરો), કલમ 54F (બિન-રહેણાંક સંપત્તિ માટે મિલકતમાં સંપૂર્ણ વેચાણની રકમનું રોકાણ કરો).
- 7સરચાર્જ ઉમેરો (આવકના સ્તર પર આધારિત ટેક્સ પર 10-37%) અને 4% સેસ; ITR ફાઇલ કરો અને એડવાન્સ ટેક્સ અથવા સેલ્ફ-એસેસમેન્ટ ટેક્સ તરીકે બેલેન્સ ટેક્સ ચૂકવો.
Worked Examples
▾
ટૂંકા હોલ્ડિંગ સમયગાળા માટે, ઇન્ડેક્સેશન ઓછી રાહત આપે છે; 14-વર્ષના હોલ્ડ માટે ઇન્ડેક્સેશન વિના 12.5% જીતે છે
પ્રી-બજેટ 2024 ખરીદી: બંને વિકલ્પોની તુલના કરી શકે છે. ઇન્ડેક્સેશન વિના: ₹95L પર 12.5% = ₹11.875L. ઇન્ડેક્સેશન સાથે (CII 363/167): અનુક્રમિત કિંમત = ₹54.3L; LTCG = ₹65.7L; 20% = ₹13.13L. ઇન્ડેક્સેશન વિના 12.5% જીતે છે. 1990-2000 ના દાયકાથી ખૂબ જ ઓછી કિંમતે રાખવામાં આવેલી મિલકતો માટે, ઇન્ડેક્સેશન વધુ સારા પરિણામો આપી શકે છે - હંમેશા બંનેની ગણતરી કરો.
પુનઃરોકાણ એક રહેણાંક મકાનમાં હોવું જોઈએ; બહુવિધ ગુણધર્મોમાં વિભાજિત કરી શકતા નથી
કલમ 54 LTCGમાંથી મુક્તિ આપે છે જો સમગ્ર મૂડી લાભ 2 વર્ષની અંદર રહેણાંક મિલકતમાં ફરીથી રોકાણ કરવામાં આવે (અથવા બાંધકામ હેઠળ હોય તો 3 વર્ષ). ₹70L > ₹60L LTCG હોવાથી, સંપૂર્ણ મુક્તિ લાગુ થાય છે. જો પુનઃરોકાણ માત્ર ₹40L હતું, તો માત્ર ₹40L જ મુક્તિ મળશે અને બાકીના ₹20L 12.5% પર કરપાત્ર છે.
કલમ 54EC મહત્તમ મુક્તિ નાણાકીય વર્ષ દીઠ ₹50 લાખ છે; વેચાણના 6 મહિનાની અંદર રોકાણ ફરજિયાત
NHAI/RECL/NHAI બોન્ડ્સ કલમ 54EC હેઠળ વેચાણના 6 મહિનાની અંદર રોકાણ કરવામાં આવે તો LTCG ના ₹50L સુધીની છૂટ. બોન્ડ્સ 5% કરપાત્ર વ્યાજ અને 5-વર્ષનું લોક-ઇન (પ્રી-મેચ્યોર રિડેમ્પશન જપ્ત મુક્તિ) ધરાવે છે. ₹50L ઉપરના LTCG માટે, બાકીના લાભો 12.5% પર કરપાત્ર છે.
કોઈ ઇન્ડેક્સેશન લાભ નથી અને કોઈ LTCG દર નથી — STCG સંપૂર્ણ સ્લેબ દરે કર લાદવામાં આવે છે; LTCG કરતાં નોંધપાત્ર રીતે વધારે
20 મહિના < 24 મહિના હોલ્ડિંગ: STCG લાગુ પડે છે. 30% સ્લેબ પર સંપૂર્ણ ₹15L લાભ કરપાત્ર = ₹4.5L ટેક્સ. STCG માટે કલમ 54/54EC હેઠળ કોઈ છૂટ ઉપલબ્ધ નથી. કર = ઉપકર સાથે ₹4.68L. જો વિક્રેતાએ LTCG માટે વધુ 4 મહિના રાહ જોઈ હોત: 12.5% = ₹1.875L પર ટેક્સ — રાહ જોઈને ₹2.8L બચત.
Real-World Applications
▾
ફાઇનાન્સ અને ઇન્વેસ્ટમેન્ટમાં પ્રોફેશનલ્સ ગણતરીઓ ચકાસવા, અંકગણિતની ભૂલો ઘટાડવા અને અનુપાલન હેતુઓ માટે સહકર્મીઓ, ગ્રાહકો અથવા નિયમનકારી સંસ્થાઓ સાથે દસ્તાવેજીકૃત, ઓડિટ અને શેર કરી શકાય તેવા સુસંગત પરિણામો ઉત્પન્ન કરવા માટે તેમના પ્રમાણભૂત વિશ્લેષણાત્મક કાર્યપ્રવાહના ભાગ રૂપે ઇન્ડિયા કેપિટલ ગેઇન્સ પ્રોપર્ટીનો ઉપયોગ કરે છે.
યુનિવર્સિટીના પ્રોફેસરો અને પ્રશિક્ષકો ઈન્ડિયા કેપિટલ ગેઈન્સ પ્રોપર્ટીનો અભ્યાસક્રમ સામગ્રી, હોમવર્ક સોંપણીઓ અને પરીક્ષાની તૈયારીના સંસાધનોમાં સમાવેશ કરે છે, જે વિદ્યાર્થીઓને મેન્યુઅલ ગણતરીઓ તપાસવા, ઇનપુટ-આઉટપુટ સંબંધો વિશે અંતર્જ્ઞાન બનાવવા અને અંકગણિતને બદલે વૈચારિક સમજણ પર ધ્યાન કેન્દ્રિત કરવાની મંજૂરી આપે છે.
કન્સલ્ટન્ટ્સ અને સલાહકારો ક્લાયન્ટ મીટિંગ્સ દરમિયાન વિવિધ દૃશ્યોને ઝડપથી મોડેલ કરવા માટે ઇન્ડિયા કેપિટલ ગેઇન્સ પ્રોપર્ટીનો ઉપયોગ કરે છે, જે પ્રશ્નોના વાસ્તવિક સમયની શોધને સક્ષમ કરે છે જે અન્યથા વિગતવાર સ્પ્રેડશીટ-આધારિત વિશ્લેષણ અને રિપોર્ટિંગ માટે ઓફિસમાં પાછા ફરવાની જરૂર પડશે.
વ્યક્તિગત વપરાશકર્તાઓ વ્યક્તિગત આયોજનના નિર્ણયો માટે ઇન્ડિયા કેપિટલ ગેઇન્સ પ્રોપર્ટી પર આધાર રાખે છે - વિકલ્પોની તુલના કરવી, સેવા પ્રદાતાઓ પાસેથી પ્રાપ્ત અવતરણોની ચકાસણી કરવી, તૃતીય-પક્ષની ગણતરીઓ તપાસવી, અને વિશ્વાસ કેળવવો કે મહત્વપૂર્ણ નિર્ણય પાછળના આંકડાઓની ગણતરી યોગ્ય રીતે અને સાતત્યપૂર્ણ રીતે કરવામાં આવી છે.
Special Cases
▾
એક્સ્ટ્રીમ ઇનપુટ મૂલ્યો
વ્યવહારમાં, આ ધાર કેસને સાવચેતીપૂર્વક વિચારણાની જરૂર છે કારણ કે પ્રમાણભૂત ધારણાઓ પકડી શકાતી નથી. ભારતમાં કેપિટલ ગેઇન્સ પ્રોપર્ટીની ગણતરીમાં આ દૃશ્યનો સામનો કરતી વખતે, પ્રેક્ટિશનરોએ સીમાની સ્થિતિ ચકાસવી જોઈએ, શૂન્ય-બાય-શૂન્ય જોખમો માટે તપાસ કરવી જોઈએ અને આ આત્યંતિક પરિસ્થિતિઓમાં મોડેલની ધારણાઓ માન્ય રહે છે કે કેમ તે ધ્યાનમાં લેવું જોઈએ.
ધારણા ઉલ્લંઘન
વ્યવહારમાં, આ ધાર કેસને સાવચેતીપૂર્વક વિચારણાની જરૂર છે કારણ કે પ્રમાણભૂત ધારણાઓ પકડી શકાતી નથી. ભારતમાં કેપિટલ ગેઇન્સ પ્રોપર્ટીની ગણતરીમાં આ દૃશ્યનો સામનો કરતી વખતે, પ્રેક્ટિશનરોએ સીમાની સ્થિતિ ચકાસવી જોઈએ, શૂન્ય-બાય-શૂન્ય જોખમો માટે તપાસ કરવી જોઈએ અને આ આત્યંતિક પરિસ્થિતિઓમાં મોડેલની ધારણાઓ માન્ય રહે છે કે કેમ તે ધ્યાનમાં લેવું જોઈએ.
રાઉન્ડિંગ અને ચોકસાઇ અસરો
વ્યવહારમાં, આ ધાર કેસને સાવચેતીપૂર્વક વિચારણાની જરૂર છે કારણ કે પ્રમાણભૂત ધારણાઓ પકડી શકાતી નથી. ભારતમાં કેપિટલ ગેઇન્સ પ્રોપર્ટીની ગણતરીમાં આ દૃશ્યનો સામનો કરતી વખતે, પ્રેક્ટિશનરોએ સીમાની સ્થિતિ ચકાસવી જોઈએ, શૂન્ય-બાય-શૂન્ય જોખમો માટે તપાસ કરવી જોઈએ અને આ આત્યંતિક પરિસ્થિતિઓમાં મોડેલની ધારણાઓ માન્ય રહે છે કે કેમ તે ધ્યાનમાં લેવું જોઈએ.
મિલકત પર મૂડી લાભ — સારાંશ (બજેટ 2024 પછી)
▾
| હોલ્ડિંગ પીરિયડ | ખરીદીની તારીખ | કર દર | ઇન્ડેક્સેશન | મુક્તિ ઉપલબ્ધ છે |
|---|---|---|---|---|
| < 24 મહિના (STCG) | કોઈપણ તારીખ | સ્લેબ રેટ (5-30%) | No | કોઈ નહીં (54/54EC/54F લાગુ પડતું નથી) |
| 24+ મહિના (LTCG) | 23 જુલાઈ, 2024 પહેલા | 12.5% વિના અથવા અનુક્રમણિકા સાથે 20% (નીચું પસંદ કરો) | હા (વૈકલ્પિક) | 54, 54EC, 54F |
| 24+ મહિના (LTCG) | 23 જુલાઈ, 2024ના રોજ/પછી | અનુક્રમણિકા વિના 12.5% | No | 54, 54EC, 54F |
| કોઈપણ — NRI વિક્રેતા | કોઈપણ તારીખ | 20%+SC+સેસ (LTCG) અથવા 30%+SC+સેસ (STCG) — કુલ પર TDS | આધાર રાખે છે | 54, 54EC, 54F — LDC માટે અરજી કરો |
Frequently Asked Questions
▾
બજેટ 2024 પછી મિલકત પર LTCG કરનો દર શું છે?
23 જુલાઈ, 2024 થી: પ્રોપર્ટી પર LTCG (24+ મહિના સુધી) પર ઇન્ડેક્સેશન વિના 12.5% ટેક્સ લાગે છે. 23 જુલાઈ, 2024 પહેલાં ખરીદેલી મિલકતો માટે: કરદાતાઓ ઇન્ડેક્સેશન વિના 12.5% ની નીચી અથવા ઇન્ડેક્સેશન સાથે 20% પસંદ કરી શકે છે. 23 જુલાઈ, 2024 પછી ખરીદેલી મિલકતો માટે: ઇન્ડેક્સેશન વિના માત્ર 12.5% લાગુ પડે છે. સરચાર્જ (આવકના આધારે ટેક્સ પર 10-37%) અને 4% સેસ વધારાના લાગુ પડે છે.
ઈન્ડેક્સેશન શું છે અને તે કેપિટલ ગેઈન ટેક્સ કેવી રીતે ઘટાડે છે?
ઇન્ડેક્સેશન દર વર્ષે CBDT દ્વારા પ્રકાશિત કોસ્ટ ઇન્ફ્લેશન ઇન્ડેક્સ (CII) નો ઉપયોગ કરીને ફુગાવા માટે ખરીદી ખર્ચને સમાયોજિત કરે છે. અનુક્રમિત કિંમત = મૂળ કિંમત × (વેચાણ વર્ષનું CII / ખરીદી વર્ષનું CII). આ ઊંચી કિંમત કરપાત્ર લાભ ઘટાડે છે. ઉદાહરણ તરીકે, 2001માં ₹10Lમાં ખરીદવામાં આવેલી મિલકત (2001-02માં CII 426... વાસ્તવમાં CII 2001-02 = 100 સુધારેલી શ્રેણી માટે) અનુક્રમિત કિંમત ધરાવે છે જે કરપાત્ર LTCGને નોંધપાત્ર રીતે ઘટાડી શકે છે — ખાસ કરીને લાંબા સમયથી રોકાયેલ મિલકતો માટે ઉપયોગી.
કલમ 54 મુક્તિ શું છે?
સેક્શન 54 રહેણાંક મકાનના વેચાણ પર LTCG મુક્તિ આપે છે જો સંપૂર્ણ મૂડી લાભ વેચાણના 1 વર્ષની અંદર અથવા વેચાણ પછીના 2 વર્ષની અંદર (જો બાંધકામ હેઠળ હોય તો 3 વર્ષ) અન્ય રહેણાંક મકાનમાં ફરીથી રોકાણ કરવામાં આવે. નાણાકીય વર્ષ 2023-24 થી, મુક્તિ પ્રતિ ટ્રાન્ઝેક્શન ₹10 કરોડની મર્યાદામાં છે. જો પુનઃરોકાણ મૂડી લાભ કરતાં ઓછું હોય, તો પ્રમાણને મુક્તિ આપવામાં આવે છે. મુક્તિ જાળવી રાખવા માટે નવું મકાન ખરીદી/બાંધકામના 3 વર્ષની અંદર વેચવું જોઈએ નહીં.
કલમ 54EC મુક્તિ શું છે અને કયા બોન્ડ લાયક છે?
કલમ 54EC કોઈપણ લાંબા ગાળાની મૂડી સંપત્તિ (સંપત્તિ સહિત) ના વેચાણ પર LTCG મુક્તિ આપે છે જો 6 મહિનાની અંદર ઉલ્લેખિત બોન્ડ્સમાં રોકાણ કરવામાં આવે: NHAI (નેશનલ હાઈવે ઓથોરિટી ઓફ ઈન્ડિયા) અને RECL (રુરલ ઈલેક્ટ્રિફિકેશન કોર્પોરેશન લિ.) ના બોન્ડ. મહત્તમ રોકાણ: નાણાકીય વર્ષ દીઠ ₹50 લાખ. બોન્ડમાં 5-વર્ષનું લોક-ઇન, વાર્ષિક 5% વ્યાજ (કરપાત્ર) હોય છે. અકાળ વિમોચન કલમ 54EC મુક્તિ જપ્ત કરે છે.
શું હું LTCG બચાવવા માટે કલમ 54 અને 54EC બંનેનો ઉપયોગ કરી શકું?
હા, તમે રહેણાંક મિલકત (સેક્શન 54)માં આંશિક રીતે પુનઃરોકાણ કરી શકો છો અને બાકીના નફાને 54EC બોન્ડમાં (₹50L સુધી) રોકાણ કરી શકો છો. ઉદાહરણ તરીકે, ₹80L LTCG પર: નવી મિલકતમાં ₹40Lનું રોકાણ કરો (₹40L પર 54 મુક્તિ) + NHAI બોન્ડમાં ₹40Lનું રોકાણ કરો (₹40L પર 54EC મુક્તિ) = સમગ્ર ₹80L LTCG મુક્તિ, NIL ટેક્સ. આ સંયોજન વ્યૂહરચના મોટા LTCG વ્યવહારો માટે ખૂબ અસરકારક છે.
વારસાગત મિલકત પરના મૂડી લાભની ગણતરી કેવી રીતે કરવામાં આવે છે?
વારસામાં મળેલી મિલકત માટે, સંપાદનની કિંમત એ મૂળ માલિક દ્વારા ચૂકવવામાં આવેલ વાસ્તવિક કિંમત છે (અથવા એપ્રિલ 1, 2001 મુજબની વાજબી બજાર કિંમત જો મૂળ ખરીદી તે તારીખ પહેલાંની હોય તો, સુધારેલી CII શ્રેણી માટે). LTCG હેતુઓ માટે હોલ્ડિંગ પિરિયડમાં મૂળ માલિકનો હોલ્ડિંગ પિરિયડનો સમાવેશ થાય છે. જો મિલકત 1985માં ખરીદનાર કોઈ વ્યક્તિ પાસેથી વારસામાં મળી હોય, તો 24-મહિનાનો LTCG હોલ્ડિંગ માપદંડ નવા માલિકના હોલ્ડિંગના 1 દિવસથી પૂર્ણ થાય છે.
કલમ 54F હેઠળ મૂડી લાભ મુક્તિ શું છે?
કલમ 54F કોઈપણ બિન-રહેણાંક લાંબા ગાળાની મૂડી સંપત્તિ (શેર, સોનું, વાણિજ્યિક મિલકત, વગેરે) ના વેચાણ પર LTCG મુક્તિ આપે છે જો સંપૂર્ણ ચોખ્ખું વેચાણ વિચારણા (ફક્ત નફો નહીં) 2 વર્ષની અંદર એક રહેણાંક મકાનમાં રોકાણ કરવામાં આવે (જો બાંધકામ હેઠળ હોય તો 3 વર્ષ). જો વેચાણ વિચારણાનો માત્ર એક ભાગ જ રોકાણ કરવામાં આવે, તો લાભના માત્ર તે જ પ્રમાણસર ભાગને મુક્તિ મળે છે. સમાન વેચાણ માટે કલમ 54F ને કલમ 54 સાથે જોડી શકાતી નથી.
શું મિલકતના વેચાણથી LTCG પર સરચાર્જ લાગુ થાય છે?
હા. મિલકત LTCG પર આવકવેરા પર સરચાર્જ લાગુ થાય છે: કરપાત્ર આવક ₹50L-1Cr માટે 10%; ₹1Cr-2Cr માટે 15%; ₹2Cr-5Cr માટે 25%; ₹5Cr થી વધુ માટે 37%. ઇક્વિટી LTCG (જ્યાં સરચાર્જ 15% પર મર્યાદિત છે) થી વિપરીત, પ્રોપર્ટી LTCG સરચાર્જમાં આવી કોઈ મર્યાદા નથી - સંપૂર્ણ 37% સરચાર્જ ખૂબ મોટા લાભ માટે અરજી કરી શકે છે. બજેટ 2024 એ કેટલાક ઉચ્ચ મૂલ્યના વ્યવહારો માટે પ્રોપર્ટી LTCG સરચાર્જને 15% પર સીમિત કર્યો છે — નવીનતમ નિયમો ચકાસો.
Common Mistakes to Avoid
▾
- !જુલાઇ 2024 પહેલાની પ્રોપર્ટીઝ માટે ઇન્ડેક્સેશન વિ નો-ઇન્ડેક્સેશનની સરખામણી ન કરવી — 1980-1990ના દાયકામાં ખરીદવામાં આવેલી પ્રોપર્ટીઝ માટે, અનુક્રમિત કિંમત ખૂબ ઊંચી હોઇ શકે છે, જે 12.5% વિના ઇન્ડેક્સેશન સાથે 20% વધુ સારી બનાવે છે; હંમેશા બંનેની ગણતરી કરો.
- !કલમ 54EC બોન્ડ રોકાણ માટે 6-મહિનાની સમયમર્યાદા ખૂટે છે — ઘડિયાળ વેચાણની તારીખથી શરૂ થાય છે, મિલકતની નોંધણીની તારીખથી નહીં; આ સમયમર્યાદા ખૂટે છે તે સમગ્ર 54EC મુક્તિ જપ્ત કરે છે.
- !કલમ 54 પુનઃરોકાણના 3 વર્ષની અંદર નવા મકાનનું વેચાણ - જો નવી રહેણાંક મિલકત ખરીદી/પૂર્ણ થયાના 3 વર્ષની અંદર વેચવામાં આવે તો મુક્તિ પાછી મળે છે, જે નવી મિલકત પર મૂળ LTCG વત્તા LTCGને ટ્રિગર કરે છે.
- !24-મહિનાના માર્કના 1-2 મહિના પહેલા વેચાણ કરીને STCG અસરોને અવગણવી — ₹20L ગેઇન પર 30% પર STCGનો ખર્ચ ₹6L થાય છે; LTCG માટે 2 મહિના રાહ જોવાથી ટેક્સ ઘટાડીને ₹2.5L થાય છે - 2 મહિનાની ધીરજ માટે ₹3.5Lની બચત.
- !જ્યારે નવી પ્રોપર્ટી હજી ખરીદી ન હોય ત્યારે ITRની સમયમર્યાદા પહેલાં CGAS માં જમા ન કરવું — CGAS માં જમા કરવામાં નિષ્ફળ જવાનો અર્થ છે કે કેપિટલ ગેઇન સંપૂર્ણપણે કરપાત્ર બને છે, જે કલમ 54 લાભ ગુમાવે છે.
- !કલમ 54 (રહેણાંક માટે રહેણાંક) કલમ 54F (રહેણાંક માટે કોઈપણ સંપત્તિ) સાથે ગૂંચવણમાં મૂકે છે — કલમ 54 ખાસ કરીને રહેણાંક મિલકતના વેચાણને લાગુ પડે છે; કલમ 54F બિન-રહેણાંક અસ્કયામતો (ગોલ્ડ, કોમર્શિયલ પ્રોપર્ટી, શેર) પર લાગુ થાય છે - તેમની અલગ અલગ શરતો છે.
Pro Tip
₹10 લાખથી વધુની LTCG જનરેટ કરતી કોઈપણ મિલકતના વેચાણ માટે, વેચાણને અમલમાં મૂકતા પહેલા CAની સલાહ લો. પ્રી-સેલ પ્લાનિંગ — વેચાણનો સમય (LTCG vs STCG), મુક્તિ વિકલ્પોની ઓળખ કરવી (કલમ 54, 54EC, 54F), અને જો તમે NRI હોવ તો નીચા TDS પ્રમાણપત્ર (ફોર્મ 13) માટે અરજી કરવી — કરમાં લાખોની બચત કરી શકે છે. વેચાણ પછીનું આયોજન ઘણું ઓછું અસરકારક છે.
Did you know?
બજેટ 2024 માં મિલકત LTCG પરના ઇન્ડેક્સેશન લાભને દૂર કરવો એ તાજેતરના વર્ષોમાં સૌથી વિવાદાસ્પદ કર ફેરફારો પૈકી એક હતું. રિયલ એસ્ટેટ ઉદ્યોગની લોબીંગના પરિણામે ગ્રાન્ડફાધરિંગ કલમ (જુલાઈ 2024 પહેલાની ખરીદીઓ માટે ઈન્ડેક્સેશનનો ઉપયોગ કરવાનો વિકલ્પ) થયો. સરકારનો તર્ક: સંપાદન ખર્ચની માહિતી આપવા માટે ઇન્ડેક્સેશનનો સરળીકરણ અને દુરુપયોગ અટકાવવો. જો કે, ટોચના મેટ્રો શહેરો (મુંબઈ, દિલ્હી)માં લાંબા સમયથી રોકાયેલ પ્રોપર્ટી માટે જ્યાં 1990 થી મૂલ્યોમાં 10-20× વધારો થયો છે, ઇન્ડેક્સેશનથી મોટી રાહત મળી છે - તેને દૂર કરવાથી આ વેચાણ પરના અસરકારક કર બોજમાં નોંધપાત્ર વધારો થાય છે.
Regional Guides
▾
🇺🇸 US▾
🇬🇧 UK▾
🇪🇺 EU▾
References
Read the full guide on how to use this calculator effectively
વધુ વાંચો →Ratings & comments
સાપ્તાહિક ગણિત ટિપ્સ મેળવો
12,000+ સબ્સ્ક્રાઇબર્સ સાથે જોડાઓ કે જેઓ દર અઠવાડિયે કેલ્ક્યુલેટર ટીપ્સ મેળવે છે.