LTCG / STCG Tax Calculator
What is LTCG & STCG Calculator (Equity)?
▾
ભારતમાં ઇક્વિટી રોકાણો અને ઇક્વિટી મ્યુચ્યુઅલ ફંડ્સ પરના કેપિટલ ગેઇન્સ ટેક્સને હોલ્ડિંગ સમયગાળાના આધારે બે કેટેગરીમાં વહેંચવામાં આવે છે: શોર્ટ ટર્મ કેપિટલ ગેઇન્સ (STCG) અને લોંગ ટર્મ કેપિટલ ગેઇન્સ (LTCG). લિસ્ટેડ ઇક્વિટી શેર્સ અને ઇક્વિટી-ઓરિએન્ટેડ મ્યુચ્યુઅલ ફંડ્સ માટે, હોલ્ડિંગ પિરિયડ થ્રેશોલ્ડ 12 મહિના છે - જો તમે 12 મહિના કે તેથી ઓછા સમય માટે હોલ્ડિંગ કરો છો, તો નફાને STCG તરીકે વર્ગીકૃત કરવામાં આવે છે અને તેના પર 15% ટેક્સ લાગે છે; જો તમે 12 મહિનાથી વધુ સમય માટે હોલ્ડ કરો છો, તો લાભને LTCG તરીકે વર્ગીકૃત કરવામાં આવે છે અને નાણાકીય વર્ષ દીઠ ₹1 લાખથી વધુના નફા પર 10% ટેક્સ લાગે છે (ઇન્ડેક્સેશનના લાભ વિના). ઇક્વિટી પર 10%નો LTCG ટેક્સ 14 વર્ષના અંતરાલ પછી બજેટ 2018 (ફાઇનાન્સ એક્ટ 2018, એપ્રિલ 1, 2018 થી લાગુ) માં ફરીથી દાખલ કરવામાં આવ્યો હતો જે દરમિયાન ઇક્વિટી પરના LTCGને સંપૂર્ણપણે મુક્તિ આપવામાં આવી હતી. પૂર્વવર્તી કરવેરા ટાળવા માટે, 'ગ્રાન્ડફાધરિંગ' જોગવાઈનો સમાવેશ કરવામાં આવ્યો હતો: 31 જાન્યુઆરી, 2018 પહેલાં ખરીદેલા શેર્સ/એકમો માટે, એક્વિઝિશનની કિંમત 31 જાન્યુઆરી, 2018ના રોજની વાસ્તવિક ખરીદી કિંમત અથવા ફેર માર્કેટ વેલ્યુ (FMV) કરતાં વધુ હોવાનું માનવામાં આવે છે (સામાન્ય રીતે NSE અથવા મ્યુચ્યુઅલ ફંડ NBSE માટે બંધ કિંમત). નોંધ: બજેટ 2024 (જુલાઈ 23, 2024 થી અમલી) એ 23 જુલાઈ, 2024 પછીના વ્યવહારો માટે ઈક્વિટી પરનો LTCG ટેક્સ 10% થી વધારીને 12.5% અને STCG 15% થી વધારીને 20% કર્યો છે. નાણાકીય વર્ષ 2024-25 માટે, જૂના દર અને જુલાઈ 23 (જુલાઈ 23 પહેલા) બંને પર લાગુ થશે. વેચાણની તારીખ. આ દરો લાગુ થવા માટે ટ્રાન્ઝેક્શન પર સિક્યોરિટીઝ ટ્રાન્ઝેક્શન ટેક્સ (STT) ચૂકવવામાં આવ્યો હોવો જોઈએ.
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
સૂત્ર
▾
STCG ટેક્સ = STCG રકમ × 20% (જુલાઈ 23, 2024 પછી) અથવા 15% (જુલાઈ 23, 2024 પહેલાં); LTCG = વેચાણ કિંમત - મહત્તમ (ખરીદી કિંમત, 31 જાન્યુઆરી 2018ના રોજ FMV); LTCG ટેક્સ = મહત્તમ(0, LTCG - ₹1,00,000) × 12.5% (23 જુલાઈ પછી) અથવા 10% (23 જુલાઈ પહેલાં)Variable Legend
▾
| પ્રતીક | નામ | એકમ | વર્ણન |
|---|---|---|---|
| SP | વેચાણ કિંમત | ₹ | જે ભાવે ઇક્વિટી શેર અથવા મ્યુચ્યુઅલ ફંડ યુનિટ વેચાય છે. |
| CP | કિંમત કિંમત / સમાયોજિત કિંમત | ₹ | વાસ્તવિક ખરીદી કિંમત; અથવા 2018 પહેલાના એક્વિઝિશન માટે દાદાની કિંમત (વાસ્તવિક કિંમત અને 31 જાન્યુઆરી, 2018 ના રોજ FMV કરતાં વધુ). |
| G | મૂડી લાભ | ₹ | SP − CP; હકારાત્મક = લાભ (કરપાત્ર), નકારાત્મક = નુકશાન (અન્ય મૂડી લાભો સામે સેટઓફ-સક્ષમ). |
| E | LTCG વાર્ષિક મુક્તિ | ₹ | ટેક્સની ગણતરી પહેલાં તમામ ઇક્વિટી રોકાણોમાંથી કુલ LTCG પર ₹1,00,000 પ્રતિ નાણાકીય વર્ષ લાગુ. |
How to LTCG & STCG Calculator (Equity)
▾
- 1દરેક ઇક્વિટી વ્યવહાર માટે ખરીદી અને વેચાણની તારીખ નક્કી કરો; જો હોલ્ડિંગનો સમયગાળો 12 મહિના સુધીનો હોય, તો તે STCG છે; 12 મહિનાથી વધુ સમય LTCG છે.
- 2STCG (≤ 12 મહિના યોજાયેલ) માટે: ગણતરી લાભ = વેચાણ કિંમત − ખરીદી કિંમત (કોઈ ઇન્ડેક્સેશન નથી); 20% (23 જુલાઈ, 2024 પછી) અથવા 15% (જુલાઈ 23, 2024 પહેલાં) લાગુ કરો; વર્ષ માટેની કુલ આવકમાં STCG ઉમેરવામાં આવે છે.
- 3LTCG માટે (હોલ્ડ > 12 મહિના): 31 જાન્યુઆરી, 2018 પહેલાં ખરીદેલા શેર/યુનિટ્સ માટે ગ્રાન્ડફાધરિંગ લાગુ કરો — કિંમત = વાસ્તવિક કિંમત કરતાં વધુ અથવા 31 જાન્યુઆરી, 2018ના રોજ FMV; ગણતરી LTCG = વેચાણ કિંમત − સમાયોજિત કિંમત.
- 4નાણાકીય વર્ષ 2024-25 માટે, ₹1 લાખ વાર્ષિક LTCG મુક્તિ વર્ષ માટેના તમામ ઇક્વિટી રોકાણો (શેર + ઇક્વિટી MFs) માટે કુલ LTCG પર લાગુ થાય છે; માત્ર ₹1 લાખથી વધુના LTCG પર 12.5% (23 જુલાઈ પછી) અથવા 10% (23 જુલાઈ પહેલાં) ટેક્સ લાગે છે.
- 5આ પ્રેફરન્શિયલ ટેક્સ દર લાગુ કરવા માટે લિસ્ટેડ ઇક્વિટીની ખરીદી અને વેચાણ બંને પર સિક્યોરિટીઝ ટ્રાન્ઝેક્શન ટેક્સ (STT) ચૂકવવામાં આવ્યો હોવો જોઈએ; ઑફ-માર્કેટ ટ્રાન્ઝેક્શન અથવા અનલિસ્ટેડ શેર્સ વિવિધ દરો આકર્ષે છે.
- 6સેટ-ઓફ નિયમો: STCL (શોર્ટ ટર્મ કેપિટલ લોસ) STCG અને LTCG બંને સામે સેટ ઓફ કરી શકાય છે; એલટીસીએલ (લોંગ ટર્મ કેપિટલ લોસ) માત્ર એલટીસીજી સામે સેટ ઓફ કરી શકાય છે (એસટીસીજી નહીં); અશોષિત નુકસાન 8 વર્ષ સુધી આગળ વહન કરી શકાય છે.
- 7સેટ-ઓફ પછી ચોખ્ખા મૂડી લાભોની ગણતરી કરો; કુલ આવકમાં STCG ઉમેરો; ₹1 લાખથી વધુના LTCG પર LTCG ટેક્સ લાગુ કરો; ITR શેડ્યૂલ CG માં રિપોર્ટ.
Worked Examples
▾
સંપૂર્ણ ₹70,000 LTCG મુક્તિ કારણ કે તે ₹1 લાખ વાર્ષિક થ્રેશોલ્ડની અંદર છે
વેચાણ 23 જુલાઈ, 2024 પછી છે, તેથી 12.5% દર લાગુ થાય છે — પરંતુ ₹70,000નો LTCG ₹1 લાખની મુક્તિ મર્યાદાથી નીચે છે. કોઈ LTCG ટેક્સ ચૂકવવાપાત્ર નથી. ₹1 લાખની મુક્તિ વર્ષના તમામ ઇક્વિટી વ્યવહારોમાંથી ચોખ્ખી LTCG પર લાગુ થાય છે.
23 જુલાઈ, 2024 પછીનું વેચાણ કરપાત્ર LTCG પર 12.5% આકર્ષે છે; જો કુલ આવક < ₹50L હોય તો કોઈ સરચાર્જ નથી
કુલ LTCG = ₹1,80,000. ₹1L મુક્તિ પછી, કરપાત્ર LTCG = ₹80,000. કર = ₹80,000 × 12.5% = ₹10,000. 4% સેસ = ₹10,400 કુલ LTCG ટેક્સ ઉમેરો.
દાદા વગર, LTCG ₹3,50,000 હશે — દાદા તરીકે ₹1,25,000 × 10% = ₹12,500 ટેક્સ બચ્યો
મે 2024નું વેચાણ 23 જુલાઈ, 2024ના બજેટ ફેરફાર પહેલાનું છે — 10% દર લાગુ થાય છે. દાદાની કિંમત = ₹450 (જાન્યુઆરી 31, 2018ની કિંમત). LTCG = ₹2,25,000; ₹1L મુક્તિ પછી, કરપાત્ર = ₹1,25,000; ટેક્સ = ₹12,500.
કુલ આવકમાં STCG ઉમેરવામાં આવે છે; 20% ફ્લેટ પર ટેક્સ (STCG માટે કોઈ ₹1L મુક્તિ ઉપલબ્ધ નથી)
ઓક્ટોબર 2024 માં વેચાણ 23 જુલાઈ, 2024 પછી છે — નવો 20% STCG દર લાગુ થાય છે (15% થી વધારે). ₹90,000 ના STCG પર ફ્લેટ 20%, વત્તા 4% સેસ લાગુ પડે છે. STCG માટે કોઈ મુક્તિ નથી — LTCGથી વિપરીત જેમાં ₹1L વાર્ષિક મુક્તિ છે.
Real-World Applications
▾
વેચાણ માટેનો શ્રેષ્ઠ સમય નક્કી કરતા પહેલા રોકાણકારો ઇક્વિટી પોર્ટફોલિયો રિડેમ્પશન પર ટેક્સ જવાબદારીની ગણતરી કરે છે.
વાર્ષિક કર-નુકશાન હાર્વેસ્ટિંગ — ₹1 લાખ સુધીના LTCGને ટેક્સ-ફ્રી અને/અથવા ઑફસેટ નફા માટે નુકસાનનું બુકિંગ.
ક્લાયન્ટ પોર્ટફોલિયો માટે ઇક્વિટી એમએફ વિ ડેટ ફંડ્સ વિ એફડીના કરવેરા પછીના વળતરની સરખામણી કરતા નાણાકીય આયોજકો.
ચાર્ટર્ડ એકાઉન્ટન્ટ્સ બહુવિધ ઇક્વિટી વ્યવહારો ધરાવતા ગ્રાહકો માટે ITR માં શેડ્યૂલ CG (કેપિટલ ગેઇન્સ) ની ગણતરી કરે છે.
પોર્ટફોલિયો રિબેલેન્સિંગ નિર્ણયો - ઇક્વિટી ક્યારે વેચવી તે સમજવું (LTCG સારવાર માટે 12 મહિના પછી) અને સૌથી વધુ કર-કાર્યક્ષમ બહાર નીકળવાનો સમય પસંદ કરવો.
Special Cases
▾
ઇક્વિટી સેવિંગ્સ સ્કીમ — આંશિક કર લાભો
મ્યુચ્યુઅલ ફંડમાં ઈક્વિટી સેવિંગ્સ સ્કીમ ઈક્વિટી (40%+), આર્બિટ્રેજ (20%+) અને ડેટમાં રોકાણ કરે છે. તેમના પર ઇક્વિટી મ્યુચ્યુઅલ ફંડ તરીકે કર લાદવામાં આવે છે (LTCG/STCG દર લાગુ). ઇક્વિટી અને આર્બિટ્રેજ ભાગોને પ્રેફરન્શિયલ ઇક્વિટી ટેક્સ દરોથી ફાયદો થાય છે. આ સ્કીમો નીચી માર્કેટ વોલેટિલિટી સાથે ઇક્વિટી ટેક્સેશન સ્ટેટસ ઇચ્છતા રોકાણકારોને અનુકૂળ છે.
ESOPs/RSUs પર LTCG
લિસ્ટેડ કંપની ESOPs માટે, કવાયત પર હસ્તગત કરેલ શેરને ઇક્વિટી તરીકે ગણવામાં આવે છે. LTCG માટે હોલ્ડિંગનો સમયગાળો કવાયત (એલોટમેન્ટ)ની તારીખથી શરૂ થાય છે, અનુદાનની તારીખથી નહીં. ખર્ચ કસરતની તારીખે એફએમવી છે (જેનો ઉપયોગ કસરત સમયે વેતન તરીકે કરવેરા પરકૂઝિટની ગણતરી કરવા માટે પણ થાય છે). વ્યાયામ કિંમત FMVથી ઉપરના વેચાણથી મેળવેલો LTCG અથવા STCG કસરતમાંથી 12-મહિનાના હોલ્ડિંગ પર આધારિત છે.
LTCG હાર્વેસ્ટિંગ વ્યૂહરચના
રોકાણકારો ₹1 લાખની વાર્ષિક મુક્તિનો ઉપયોગ કરવા માટે દર વર્ષે LTCG વ્યૂહાત્મક રીતે 'લણણી' કરી શકે છે - જ્યાં LTCG ₹1 લાખ સુધી હોય ત્યાં ઇક્વિટી ફંડ યુનિટ રિડીમ કરો અને તરત જ ફરીથી રોકાણ કરો. આ ભાવિ કરપાત્ર LTCG ઘટાડીને ઊંચા ભાવે કિંમતના આધારને ફરીથી સેટ કરે છે. 10+ વર્ષોમાં, આ વાર્ષિક લણણી એલટીસીજી ટેક્સમાં લાખોની બચત કરી શકે છે. આ વધતા બજારમાં શ્રેષ્ઠ કામ કરે છે.
વધુ કમાણી કરનારાઓ માટે LTCG પર સરચાર્જ
જો કુલ આવક ₹50 લાખથી વધુ હોય તો ઇક્વિટીમાંથી LTCG સરચાર્જને પાત્ર છે. જો કે, ઉલ્લેખિત લાંબા ગાળાની અસ્કયામતો (ઇક્વિટી શેર્સ, ઇક્વિટી MF) માંથી LTCG પર સરચાર્જ 15% પર મર્યાદિત છે - ભલે તમારી આવક સામાન્ય રીતે 25% અથવા 37% સરચાર્જ (જૂના શાસન હેઠળ) આકર્ષિત કરતી હોય. આ કેપ ઉચ્ચ આવક મેળવનારાઓ માટે તેમના ઇક્વિટી નફા પર અસરકારક LTCG કર દરને નોંધપાત્ર રીતે ઘટાડે છે.
ઇક્વિટી પર કેપિટલ ગેઇન્સ ટેક્સ — નાણાકીય વર્ષ 2024-25
▾
| પ્રકાર | હોલ્ડિંગ પીરિયડ | કર દર (જુલાઈ 23, 2024 પહેલા) | કર દર (જુલાઈ 23, 2024 પછી) | મુક્તિ |
|---|---|---|---|---|
| STCG — લિસ્ટેડ ઇક્વિટી/ઇક્વિટી MF | ≤ 12 મહિના | 15% | 20% | કોઈ નહિ |
| LTCG — લિસ્ટેડ ઇક્વિટી/ઇક્વિટી MF | > 12 મહિના | 10% | 12.5% | ₹1 લાખ/વર્ષ |
| STCG — ડેટ MF/બોન્ડ્સ | ≤ 36 મહિના | સ્લેબ દર | સ્લેબ દર | કોઈ નહિ |
| LTCG — ડેટ MF/બોન્ડ્સ | > 36 મહિના | ઇન્ડેક્સેશન સાથે 20% | સ્લેબ દર (બજેટ 2023 ફેરફાર) | કોઈ નહિ |
| STCG - રિયલ એસ્ટેટ | ≤ 24 મહિના | સ્લેબ દર | સ્લેબ દર | કોઈ નહિ |
| LTCG — રિયલ એસ્ટેટ | > 24 મહિના | ઇન્ડેક્સેશન સાથે 20% | અનુક્રમણિકા વિના 12.5% (બજેટ 2024) | પુનઃરોકાણ મુક્તિ (54, 54EC) |
Frequently Asked Questions
▾
નાણાકીય વર્ષ 2024-25 માટે ઇક્વિટી પર LTCG અને STCG ટેક્સ દરો શું છે?
23 જુલાઈ, 2024 પહેલાના વ્યવહારો માટે: 15% પર STCG, 10% પર LTCG (₹1L મુક્તિથી ઉપર). 23 જુલાઈ, 2024 (બજેટ 2024ની અસરકારક તારીખ) ના રોજ અથવા તે પછીના વ્યવહારો માટે: 20% પર STCG, 12.5% પર LTCG (₹1L મુક્તિથી ઉપર). નોંધ: ₹1 લાખ વાર્ષિક LTCG મુક્તિ યથાવત છે. આ પ્રેફરન્શિયલ દરો માટે વ્યવહારો પર STT ચૂકવવામાં આવ્યો હોવો જોઈએ.
₹1 લાખની LTCG મુક્તિ કેવી રીતે કામ કરે છે?
₹1 લાખની વાર્ષિક મુક્તિ નાણાકીય વર્ષમાં તમામ ઇક્વિટી રોકાણો (શેર + ઇક્વિટી મ્યુચ્યુઅલ ફંડ)માંથી કુલ LTCG પર લાગુ થાય છે. માત્ર ₹1 લાખથી વધુના LTCG પર 10% (જુલાઈ 23 પહેલા) અથવા 12.5% (23 જુલાઈ પછી) ટેક્સ લાગે છે. આ મુક્તિ નાણાકીય વર્ષ દીઠ કરદાતા દીઠ છે - સ્ટોક અથવા ફંડ દીઠ નહીં. વ્યૂહાત્મક રીતે, તમે ₹1 લાખની વાર્ષિક મર્યાદામાં રહેવા અને LTCG ટેક્સ ટાળવા માટે નાણાકીય વર્ષોમાં રિડેમ્પશન ફેલાવી શકો છો.
ઇક્વિટી LTCG માં ગ્રાન્ડફાધરિંગ ક્લોઝ શું છે?
બજેટ 2018 એ પૂર્વવર્તી કરવેરા અટકાવવા માટે ભવ્ય જોગવાઈ સાથે ઇક્વિટી પર LTCG ટેક્સ ફરીથી રજૂ કર્યો. 1 ફેબ્રુઆરી, 2018 પહેલાં હસ્તગત કરેલી અસ્કયામતો માટે, સંપાદનની કિંમત આનાથી વધુ છે: (a) વાસ્તવિક ખરીદી કિંમત અથવા (b) (i) 31 જાન્યુઆરી, 2018 ના રોજ NSE/BSE પરની સંપત્તિની સૌથી ઓછી કિંમત (અથવા MFs માટે NAV) અને (ii) વાસ્તવિક વેચાણ કિંમત. આનો અર્થ એ છે કે 31 જાન્યુઆરી, 2018 સુધી ઉપાર્જિત લાભો અસરકારક રીતે મુક્તિ છે.
શું એલટીસીજીની ખોટ અન્ય આવક સામે સેટ કરી શકાય?
ના. મૂડી ખોટ (STCL અને LTCL બંને) પગાર, વ્યવસાય અથવા અન્ય સ્ત્રોતો જેવા અન્ય હેડમાંથી આવક સામે સેટ કરી શકાતી નથી. STCL ને કોઈપણ સંપત્તિમાંથી STCG અથવા LTCG સામે સેટ ઓફ કરી શકાય છે. LTCL માત્ર LTCG સામે સેટ થઈ શકે છે - STCG સામે નહીં. અશોષિત મૂડી ખોટને 8 આકારણી વર્ષો માટે આગળ લઈ જઈ શકાય છે અને તે પછીના વર્ષોમાં બંધ થઈ શકે છે (નુકસાનને આગળ વધારવા માટે નિયત તારીખ પહેલાં ITR ફાઇલ કરવી આવશ્યક છે).
શું ઇક્વિટી મ્યુચ્યુઅલ ફંડમાં SIP ને LTCG માટે એક જ રોકાણ તરીકે ગણવામાં આવે છે?
ના. દરેક SIP હપ્તાને તેની પોતાની ખરીદીની તારીખ અને કિંમત સાથે અલગ ખરીદી તરીકે ગણવામાં આવે છે. જ્યારે તમે એકમોને રિડીમ કરો છો, ત્યારે FIFO (ફર્સ્ટ ઇન, ફર્સ્ટ આઉટ) પદ્ધતિનો ઉપયોગ કરવામાં આવે છે - સૌથી જૂના એકમોને પહેલા વેચવામાં આવે છે. જાન્યુઆરી 2022 માં શરૂ થયેલી માસિક SIP માટે, જાન્યુઆરી 2022 થી એકમો જાન્યુઆરી 2023 પછી લાંબા ગાળાના બને છે, ફેબ્રુઆરી 2023 પછી ફેબ્રુઆરી 2022 એકમો, વગેરે. આ SIP રોકાણકારો માટે LTCG ટ્રેકિંગ જટિલ બનાવે છે.
શું ઇક્વિટી ફંડ્સમાંથી ડિવિડન્ડ LTCG અથવા STCG આકર્ષે છે?
ના. ઇક્વિટી મ્યુચ્યુઅલ ફંડ્સમાંથી મળતું ડિવિડન્ડ એ મૂડી લાભ નથી - તેના પર રોકાણકારના સ્લેબ દરે 'અન્ય સ્ત્રોતોમાંથી આવક' તરીકે કર લાદવામાં આવે છે (એપ્રિલ 2020 થી, ડિવિડન્ડ હવે કરમુક્ત નથી). એક AMC તરફથી પ્રતિ વર્ષ ₹5,000 થી વધુ ડિવિડન્ડ પર 10% TDS કાપવામાં આવે છે. LTCG/STCG હેતુઓ માટે, માત્ર એકમોના રિડેમ્પશન પરનો વાસ્તવિક લાભ (વેચાણ કિંમત ઓછા ખર્ચ) ગણવામાં આવે છે.
NPS ઇક્વિટી રોકાણમાંથી LTCG પર કેવી રીતે કર લાદવામાં આવે છે?
NPS ઇક્વિટી ફંડ્સમાંથી નફો નિયમિત ઇક્વિટી LTCG નિયમોને આધીન નથી જ્યારે નાણાં NPSમાં રહે છે. ઉપાડ (નિવૃત્તિ) સમયે, કોર્પસનો 60% કલમ 10(12A) હેઠળ કરમુક્ત એકસાથે લઈ શકાય છે, અને 40% વાર્ષિક (પેન્શન કરપાત્ર) હોવા જોઈએ. NPS રોકાણો ટ્રસ્ટમાં હોય છે - તે સંચયના તબક્કા દરમિયાન કરપાત્ર મૂડી લાભો જનરેટ કરતા નથી.
સિક્યોરિટીઝ ટ્રાન્ઝેક્શન ટેક્સ (STT) શું છે અને તે LTCG સાથે કેવી રીતે સંબંધિત છે?
STT એ માન્ય સ્ટોક એક્સચેન્જો પર લિસ્ટેડ સિક્યોરિટીઝમાં દરેક ખરીદ-વેચાણના વ્યવહાર પર લાદવામાં આવતો ટેક્સ છે. ઇક્વિટી પર પ્રેફરન્શિયલ LTCG દર (10%/12.5%) અને STCG દર (15%/20%) ત્યારે જ લાગુ થાય છે જો STT ખરીદી અને વેચાણ સમયે ચૂકવવામાં આવ્યો હોય. જો STT ચૂકવવામાં આવ્યો ન હતો (દા.ત., ઑફ-માર્કેટ ટ્રાન્સફર, અનલિસ્ટેડ શેર), સામાન્ય મૂડી લાભ કર દર લાગુ થાય છે: સ્લેબ દરે STCG, ઇન્ડેક્સેશન સાથે 20% પર LTCG (24+ મહિનાના શેર માટે).
Common Mistakes to Avoid
▾
- !₹1 લાખથી વધુના તમામ ઈક્વિટી નફા પર ટેક્સ લાગે છે એમ ધારી રહ્યા છીએ - માત્ર 12 મહિનાથી વધુ સમયની ઈક્વિટીમાંથી LTCG પર ₹1L મુક્તિ મળે છે; STCG ને કોઈ મુક્તિ નથી અને તેના પર 20% ફ્લેટ (જુલાઈ 23, 2024 પછી) કર લાદવામાં આવે છે.
- !2018 પહેલાના રોકાણો માટે દાદાગીરીની અવગણના - ઘણા લાંબા ગાળાના રોકાણકારો ગ્રાન્ડફાધરેડ કોસ્ટ (જાન્યુઆરી 31, 2018 FMV) તપાસ્યા વિના જૂનો સ્ટોક વેચે છે, સંભવિતપણે વધારાનો LTCG ટેક્સ ચૂકવે છે.
- !ઇક્વિટી MF LTCG અને શેર LTCG ને અલગ ₹1L મર્યાદા તરીકે ગણવામાં આવે છે - બંને એક ₹1 લાખ વાર્ષિક મુક્તિ માટે સંયુક્ત છે; મર્યાદા તમામ ઇક્વિટી રોકાણોમાંથી કુલ LTCG પર લાગુ થાય છે.
- !જ્યારે LTCG અથવા STCG થ્રેશોલ્ડ કરતાં વધી જાય ત્યારે ITR ફાઇલ ન કરવું — મૂડી લાભો ITRમાં જાણ કરવી આવશ્યક છે; જો STCG સહિતની કુલ આવક મૂળભૂત મુક્તિ મર્યાદા કરતાં વધી જાય, તો TDSને ધ્યાનમાં લીધા વિના ITR ફાઇલિંગ ફરજિયાત છે.
- !ધારી લો કે LTCG નુકસાન પગાર સામે સરભર કરી શકાય છે — મૂડી નુકસાન ફક્ત મૂડી લાભો સામે સેટ કરી શકાય છે; તેઓ પગાર, વ્યવસાય અથવા અન્ય આવક ઘટાડી શકતા નથી.
- !જુલાઇ 23, 2024 દરમાં ફેરફારની તારીખ ખૂટે છે — નાણાકીય વર્ષ 2024-25માં આ તારીખ પહેલાં અને પછીના વ્યવહારો વિવિધ દરો આકર્ષે છે; બ્રોકર્સના ટેક્સ P&L સ્ટેટમેન્ટને આ તારીખ સુધીમાં STCG અને LTCG વિભાજિત કરવું જોઈએ.
Pro Tip
તમારા ઇક્વિટી પોર્ટફોલિયોમાં ₹1 લાખથી વધુનો ફાયદો જોવા મળે તે પ્રથમ વર્ષથી LTCG હાર્વેસ્ટિંગ શરૂ કરો. પ્રત્યેક માર્ચ (31 માર્ચ પહેલાં) LTCG ના ₹1 લાખના એકમોને રિડીમ કરો અને તરત જ ફરીથી રોકાણ કરો. ખર્ચના આધારે આ વાર્ષિક રીસેટ સંપૂર્ણપણે કાયદેસર છે, તેમાં શૂન્ય TDS સૂચિતાર્થ છે (₹1L થ્રેશોલ્ડની નીચે), અને 20-વર્ષથી વધુનું ઇક્વિટી રોકાણ, સંચિત LTCG ટેક્સમાં ₹2-4 લાખ બચાવી શકે છે.
Did you know?
જ્યારે નાણાપ્રધાન પી. ચિદમ્બરમ દ્વારા 2004માં પ્રથમ વખત ઇક્વિટી પરનો LTCG ટેક્સ નાબૂદ કરવામાં આવ્યો ત્યારે ભારતના શેરબજાર BSE સેન્સેક્સ આશરે 6,000 પોઈન્ટ પર હતો. 31 જાન્યુઆરી, 2018 સુધીમાં (એલટીસીજીને ફરીથી રજૂ કરવામાં આવ્યો ત્યારે દાદાની તારીખ), સેન્સેક્સ 35,965 પર હતો - જે 6 ગણો વધારો હતો. ગ્રાન્ડફાધરિંગ જોગવાઈએ 2018 પહેલાના સમગ્ર ઈક્વિટી ગેઈન્સને અસરકારક રીતે કરમુક્ત બનાવ્યા હતા, જે રોકાણકારોને એક દાયકાના બજાર લાભ પર પૂર્વવર્તી કરવેરાથી રક્ષણ આપે છે.
Regional Guides
▾
🇺🇸 US▾
🇬🇧 UK▾
🇪🇺 EU▾
References
Read the full guide on how to use this calculator effectively
વધુ વાંચો →સાપ્તાહિક ગણિત ટિપ્સ મેળવો
12,000+ સબ્સ્ક્રાઇબર્સ સાથે જોડાઓ કે જેઓ દર અઠવાડિયે કેલ્ક્યુલેટર ટીપ્સ મેળવે છે.