NRI Property TDS Calculator
What is NRI Property Sale TDS Calculator?
▾
જ્યારે બિન-નિવાસી ભારતીય (NRI) ભારતમાં મિલકતનું વેચાણ કરે છે, ત્યારે ખરીદનાર (નિવાસી અથવા NRI) વેચાણની આવક પર TDS (ટેક્સ ડિડક્ટેડ એટ સોર્સ) કાપવા માટે બંધાયેલા છે. TDS દરો નિવાસી વિક્રેતાઓ કરતાં નોંધપાત્ર રીતે વધારે છે: 20% + લાગુ સરચાર્જ + લાંબા ગાળાના મૂડી લાભો માટે 4% સેસ (LTCG, મિલકત 24+ મહિના માટે રાખવામાં આવી છે), અથવા 30% + સરચાર્જ + સેસ ટૂંકા ગાળાના કેપિટલ ગેઇન્સ (STCG, 24 મહિનાથી ઓછા સમય માટે રાખવામાં આવી છે). આના પરિણામે ખૂબ જ મોટી TDS કપાત થાય છે - કેટલીકવાર કુલ વેચાણ વિચારણાના 20-23% - ભલે વાસ્તવિક મૂડી લાભ કર જવાબદારી ઇન્ડેક્સેશન લાભો અથવા પુનઃરોકાણ મુક્તિ (કલમ 54, 54EC, 54F)ને કારણે ઘણી ઓછી હોય. એનઆરઆઈ આવકવેરા વિભાગ પાસેથી લોઅર ડિડક્શન સર્ટિફિકેટ (ફોર્મ 13) માટે અરજી કરી શકે છે, જે ખરીદદારને વાસ્તવિક અંદાજિત કર જવાબદારી સાથે મેળ ખાતા ઓછા દરે TDS કાપવાની મંજૂરી આપે છે. TDS પછીની કાર્યવાહી એનઆરઓ એકાઉન્ટ દ્વારા NRIના રહેઠાણના દેશમાં પરત મોકલી શકાય છે, મર્યાદાઓ અને દસ્તાવેજોને આધીન. જો NRIએ એક વર્ષમાં USD 1 મિલિયનથી વધુ રકમ પરત મોકલવી હોય તો તેણે ટેક્સ ક્લિયરન્સ સર્ટિફિકેટ મેળવવું આવશ્યક છે. ખરીદદારોએ TAN (ટેક્સ ડિડક્શન એકાઉન્ટ નંબર) મેળવવો, TDS કાપવો, તેને સરકારમાં જમા કરાવવો (આગામી મહિનાના 7 દિવસની અંદર), અને ક્વાર્ટરના અંતના 31 દિવસની અંદર TDS રિટર્ન (ફોર્મ 27Q) ફાઇલ કરવું આવશ્યક છે. TDS કાપવામાં નિષ્ફળતા ખરીદનારને દંડ અને વ્યાજ સહિત ટેક્સ જવાબદારી માટે ડીમ્ડ એસેસી બનાવે છે.
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
સૂત્ર
▾
TDS = વેચાણ વિચારણા × લાગુ દર (LTCG માટે 20%+સરચાર્જ+સેસ; STCG માટે 30%+સરચાર્જ+સેસ) | LTCG = વેચાણ કિંમત - અનુક્રમિત કિંમત | અસરકારક કર = LTCG × 12.5% (બજેટ 2024 પછી, કોઈ ઇન્ડેક્સેશન વિકલ્પ નથી)Variable Legend
▾
| પ્રતીક | નામ | એકમ | વર્ણન |
|---|---|---|---|
| SP | વેચાણ કિંમત | ₹ | SP પેરામીટર એનઆરઆઈ પ્રોપર્ટી ટીડીએસ ગણતરીમાં મુખ્ય જથ્થાત્મક ઇનપુટ રજૂ કરે છે, જે તેના પ્રમાણભૂત એકમમાં માપવામાં આવે છે અને ગાણિતિક સૂત્ર દ્વારા ગણતરીના પરિણામને સીધો પ્રભાવિત કરે છે. |
| IC | અનુક્રમિત કિંમત | ₹ | મૂળ કિંમત × (વેચાણ વર્ષનું CII / ખરીદી વર્ષનું CII); કરપાત્ર LTCG ઘટાડે છે. |
| LTCG | લાંબા ગાળાનો મૂડી લાભ | ₹ | એસપી - આઈસી; ઇન્ડેક્સેશન સાથે 12.5% અથવા 20% પર કરપાત્ર (જુલાઈ 2024 પહેલાની ખરીદીઓ માટે). |
| TDS | સ્ત્રોત પર કર કપાત | ₹ | ખરીદદાર દ્વારા વેચાણ વિચારણામાંથી નિયત દરે કાપવામાં આવેલી રકમ. |
How to NRI Property Sale TDS Calculator
▾
- 1હોલ્ડિંગ સમયગાળો નક્કી કરો: LTCG જો મિલકત 24+ મહિનાની હોય; STCG જો 24 મહિનાની અંદર રાખવામાં આવે તો. TDS દર તે મુજબ અલગ અલગ હોય છે.
- 2TDS રકમની ગણતરી કરો: LTCG માટે, TDS = 20% + સરચાર્જ (15% જો વેચાણ મૂલ્ય ₹1-2Cr હોય તો) + નેટ LTCG પર 4% સેસ, અથવા કુલ વેચાણ વિચારણાના 20% (ખરીદનાર લાભની ગણતરી કર્યા વિના સંપૂર્ણ રકમ ચૂકવે છે). વ્યવહારમાં, 20%+ કુલ વેચાણ વિચારણા સામાન્ય રીતે અગાઉથી કાપવામાં આવે છે.
- 3ખરીદનાર TAN મેળવે છે, TDS કાપે છે અને તેને આવતા મહિનાના 7 દિવસની અંદર ફોર્મ 26QB (નિવાસી વિક્રેતા માટે) અથવા ફોર્મ 26Q/27Q (NRI વિક્રેતા માટે) નો ઉપયોગ કરીને સરકારમાં જમા કરે છે.
- 4NRI ફોર્મ 13 નો ઉપયોગ કરીને લોઅર ડિડક્શન સર્ટિફિકેટ (LDC) માટે આવકવેરા અધિકારીને અગાઉથી અરજી કરી શકે છે - આ મુક્તિ અને ઇન્ડેક્સેશન પછી વાસ્તવિક અંદાજિત કર જવાબદારી સાથે મેળ ખાતા TDS દરનો ઉલ્લેખ કરે છે.
- 5ભારતમાં ITR ફાઇલ કરવા પર, NRI મૂડી લાભો પર વાસ્તવિક કરની ગણતરી કરે છે; જો વાસ્તવિક કર < TDS કાપવામાં આવે, તો રિફંડનો દાવો કરવામાં આવે છે; જો વાસ્તવિક કર > TDS, બેલેન્સ સ્વ-આકારણી કર તરીકે ચૂકવવામાં આવે છે.
- 6તમામ કર ચૂકવ્યા પછી, NRI તેમના NRO ખાતા દ્વારા તેમના વિદેશી બેંક ખાતામાં વેચાણની રકમ પરત મોકલી શકે છે - નાણાકીય વર્ષ દીઠ USD 1 મિલિયન સુધી (FEMA નિયમનો).
- 7બધા દસ્તાવેજો રાખો: વેચાણ ખત, અસલ ખરીદી ખત, ખર્ચ સુધારણા રસીદો, LDC જો પ્રાપ્ત થાય, ખરીદનાર પાસેથી ફોર્મ 16A (TDS પ્રમાણપત્ર), અને ભારતમાં ફાઇલ કરેલ ITR.
Worked Examples
▾
TDS ઘટાડીને ₹12.7L વાસ્તવિક જવાબદારી માટે લોઅર ડિડક્શન સર્ટિફિકેટ ફોર્મ 13 માટે અરજી કરો
LDC વિના, ખરીદનાર સંપૂર્ણ ₹1.2Cr પર 20%+15%+4% = 23.1% = ₹27.72L પર TDS કાપે છે. પરંતુ વાસ્તવિક કર માત્ર ₹12.7L છે. NRI ITR ફાઇલ કરે છે અને ₹15L રિફંડનો દાવો કરે છે — પરંતુ આમાં 6-12 મહિનાનો સમય લાગે છે. વધુ સારું: TDS ને વાસ્તવિક જવાબદારીમાં ઘટાડવા માટે અગાઉથી LDC માટે અરજી કરો.
જો સમગ્ર LTCG રેસિડેન્શિયલ પ્રોપર્ટીમાં ફરીથી રોકાણ કરવામાં આવે તો કલમ 54 સંપૂર્ણ મુક્તિની મંજૂરી આપે છે; LDC મોટા TDS અપફ્રન્ટ અટકાવવા માટે મહત્વપૂર્ણ છે
કલમ 54: જો રહેણાંક મિલકતના વેચાણમાંથી એલટીસીજી અન્ય રહેણાંક મિલકતમાં 1 વર્ષ પહેલાં અથવા વેચાણ પછીના 2 વર્ષમાં ફરીથી રોકાણ કરવામાં આવે છે (જો બાંધકામ હેઠળ હોય તો 3 વર્ષ), કેપિટલ ગેઇનમાંથી મુક્તિ મળે છે. સમગ્ર ₹30L LTCG મુક્તિ છે કારણ કે ₹40Lનું ફરીથી રોકાણ કરવામાં આવ્યું છે. NIL/ ન્યૂનતમ TDS જવાબદારી બતાવવા માટે LDC માટે અરજી કરો.
કલમ 54EC બોન્ડ પ્રતિ નાણાકીય વર્ષ ₹50L પર મર્યાદિત છે; રોકાણ વેચાણના 6 મહિનાની અંદર હોવું જોઈએ
જો 6 મહિનાની અંદર નિર્દિષ્ટ બોન્ડ્સ (NHAI, RECL) માં રોકાણ કરવામાં આવે તો કલમ 54EC સંપૂર્ણ મૂડી લાભ મુક્તિ (₹50L સુધી)ની મંજૂરી આપે છે. બોન્ડ્સ 5-વર્ષનું લોક-ઇન ધરાવે છે અને 5% કરપાત્ર વ્યાજ મેળવે છે. ₹50Lથી વધુના લાભ માટે, વધારાની રકમ કરપાત્ર છે. કલમ 54 (નવી મિલકત) અને 54EC નું સંયોજન મોટા લાભોને આશ્રય આપી શકે છે.
ફોર્મ 15CA (કરદાતાની ઘોષણા) + ફોર્મ 15CB (CA પ્રમાણપત્ર) થ્રેશોલ્ડથી ઉપરના વિદેશી રેમિટન્સ માટે ફરજિયાત
મિલકતના વેચાણમાંથી એનઆરઓ ખાતાની આવક તમામ કર ચૂકવ્યા પછી નાણાકીય વર્ષ દીઠ USD 1 મિલિયન સુધી પરત કરી શકાય છે. ફોર્મ 15CA ઑનલાઇન સબમિટ કરો અને CA-પ્રમાણિત ફોર્મ 15CB મેળવો. India-UK DTAA એ સુનિશ્ચિત કરે છે કે ભારતમાં ચૂકવવામાં આવેલ ટેક્સ સમાન આવક પર UK કર જવાબદારી સામે જમા કરવામાં આવે.
Real-World Applications
▾
NRI વિક્રેતાઓ પાસેથી મિલકત ખરીદનારા નિવાસી ખરીદદારો માટે TDS જવાબદારીની ગણતરી., વ્યાવસાયિક અને વિશ્લેષણાત્મક સંદર્ભોમાં Nri પ્રોપર્ટી Tds માટે એક મહત્વપૂર્ણ એપ્લિકેશન વિસ્તારનું પ્રતિનિધિત્વ કરે છે જ્યાં ચોક્કસ nri મિલકત tds ગણતરીઓ જાણકાર નિર્ણય લેવા, વ્યૂહાત્મક આયોજન અને પ્રદર્શન ઑપ્ટિમાઇઝેશનને સીધી રીતે સમર્થન આપે છે.
નિમ્ન કપાત પ્રમાણપત્ર માટે અરજી કરવી કે કેમ તે નિર્ધારિત કરવા માટે વાસ્તવિક LTCG જવાબદારીની ગણતરી કરવી., વ્યાવસાયિક અને વિશ્લેષણાત્મક સંદર્ભોમાં Nri પ્રોપર્ટી Tds માટે એક મહત્વપૂર્ણ એપ્લિકેશન વિસ્તારનું પ્રતિનિધિત્વ કરે છે જ્યાં સચોટ nri મિલકત tds ગણતરીઓ જાણકાર નિર્ણય લેવા, વ્યૂહાત્મક આયોજન અને પ્રદર્શન ઑપ્ટિમાઇઝેશનને સીધું સમર્થન આપે છે.
NRI પ્રોપર્ટીના વેચાણ પરના કેપિટલ ગેઇન ટેક્સને ઘટાડવા માટે કલમ 54 અને 54EC મુક્તિનું મૂલ્યાંકન., વ્યાવસાયિક અને વિશ્લેષણાત્મક સંદર્ભોમાં Nri પ્રોપર્ટી Tds માટે એક મહત્વપૂર્ણ એપ્લિકેશન વિસ્તારનું પ્રતિનિધિત્વ કરે છે જ્યાં સચોટ nri મિલકત tds ગણતરીઓ જાણકાર નિર્ણય લેવા, વ્યૂહાત્મક આયોજન અને પ્રદર્શન ઑપ્ટિમાઇઝેશનને સીધું સમર્થન આપે છે.
ડીટીએએની જોગવાઈઓ અને પ્રત્યાવર્તન મર્યાદાઓની આસપાસ મિલકતના વેચાણના સમયનું આયોજન., વ્યાવસાયિક અને વિશ્લેષણાત્મક સંદર્ભોમાં Nri પ્રોપર્ટી ટીડીએસ માટે એક મહત્વપૂર્ણ એપ્લિકેશન વિસ્તારનું પ્રતિનિધિત્વ કરે છે જ્યાં સચોટ એનઆરઆઈ પ્રોપર્ટી ટીડીએસ ગણતરીઓ જાણકાર નિર્ણય લેવા, વ્યૂહાત્મક આયોજન અને પ્રદર્શન ઑપ્ટિમાઇઝેશનને સીધું સમર્થન આપે છે.
રહેઠાણના દેશમાં વેચાણની રકમ પરત મોકલવા માટે ફોર્મ 15CA/15CB દસ્તાવેજીકરણની તૈયારી., વ્યાવસાયિક અને વિશ્લેષણાત્મક સંદર્ભોમાં Nri પ્રોપર્ટી Tds માટે એક મહત્વપૂર્ણ એપ્લિકેશન વિસ્તારનું પ્રતિનિધિત્વ કરે છે જ્યાં ચોક્કસ nri મિલકત tds ગણતરીઓ જાણકાર નિર્ણય લેવા, વ્યૂહાત્મક આયોજન અને પ્રદર્શન ઑપ્ટિમાઇઝેશનને સીધું સમર્થન આપે છે.
Special Cases
▾
NRI દ્વારા વિદેશી ચલણમાં ખરીદેલી મિલકત
{'title': 'NRI દ્વારા વિદેશી ચલણમાં ખરીદેલી મિલકત', 'body': 'જો NRIએ FEMA-સુસંગત ચેનલો (NRE એકાઉન્ટ) મારફતે મોકલેલ વિદેશી ચલણનો ઉપયોગ કરીને મિલકત ખરીદી હોય, તો વેચાણની રકમ (મૂળ રકમ)ને પ્રતિબંધ વિના પરત કરવાની મંજૂરી છે. માત્ર નફાનો હિસ્સો નિયમિત NRO પ્રત્યાવર્તન પ્રક્રિયામાંથી પસાર થાય છે (ફોર્મ 15CA/15CB સાથે USD 1 મિલિયન સુધી). પુરાવા તરીકે મૂળ રેમિટન્સ રેકોર્ડ રાખો.'}
એનઆરઆઈ તરફથી રહેવાસીને ભેટ તરીકે મળેલી મિલકત
{'title': 'NRI તરફથી રહેવાસીને ભેટ તરીકે મળેલી મિલકત', 'body': "જો NRI કોઈ નિવાસી સંબંધી (પત્ની, માતા-પિતા, ભાઈ)ને મિલકત ભેટ આપે છે, તો ગિફ્ટ ડીડ પર લાગુ રાજ્યના દરે સ્ટેમ્પ ડ્યુટી ચૂકવવાપાત્ર છે. જો પ્રાપ્તકર્તા કોઈ નિર્દિષ્ટ મૂડી સાથે મિલકત વેચે છે, ત્યારે ભેટ પોતે કરપાત્ર નથી. NRI ની મૂળ કિંમત અને હોલ્ડિંગ સમયગાળો — વારસાગત/ભેટમાં મળેલી ઓછી કિંમતની મિલકતો માટે ફાયદાકારક."}
NRI પર બજેટ 2024 ઇન્ડેક્સેશનની અસર
{'title': 'NRI પર બજેટ 2024 ઈન્ડેક્સેશન ઈમ્પેક્ટ', 'body': 'બજેટ 2024 એ 23 જુલાઈ, 2024 પછી વેચાયેલી પ્રોપર્ટી પર LTCG માટે ઈન્ડેક્સેશન બેનિફિટ દૂર કર્યો, ઈન્ડેક્સેશન વિના ફ્લેટ 12.5% લાદ્યો. 23 જુલાઈ, 2024 પહેલાં ખરીદેલી મિલકતો માટે: કરદાતાઓ ઇન્ડેક્સેશન વિના 12.5% ની નીચી અથવા ઇન્ડેક્સેશન સાથે 20% પસંદ કરી શકે છે. લાંબા સમયથી રોકાયેલ, ખૂબ પ્રશંસાપાત્ર પ્રોપર્ટીઝ ધરાવતા NRI બંને વિકલ્પો હેઠળ કમ્પ્યુટિંગ અને LDC મારફતે વધુ સારા પરિણામ પસંદ કરવાથી લાભ મેળવી શકે છે.'}
NRI પ્રોપર્ટી સેલ TDS — દર સારાંશ (નાણાકીય વર્ષ 2024-25)
▾
| કેપિટલ ગેઇન પ્રકાર | આધાર TDS દર | સરચાર્જ (કર પર) | સેસ (ટેક્સ+એસસી પર) | અસરકારક TDS |
|---|---|---|---|---|
| LTCG (24+ મહિના રોકાયેલ) | 20% | 10% જો ધ્યાનમાં લેવામાં આવે તો ₹50L-1Cr | 4% | ~22.88% |
| LTCG (24+ મહિના રોકાયેલ) | 20% | 15% જો ધ્યાનમાં લેવામાં આવે તો ₹1Cr-2Cr | 4% | ~24.18% |
| LTCG (24+ મહિના રોકાયેલ) | 20% | 25% જો ધ્યાનમાં લેવામાં આવે તો ₹2Cr-5Cr | 4% | ~26% |
| LTCG (24+ મહિના રોકાયેલ) | 20% | જો ધ્યાનમાં લેવામાં આવે તો 37% > ₹5Cr | 4% | ~28.50% |
| STCG (24 મહિનાથી ઓછી) | 30% | આવકના આધારે 15%/25%/37% | 4% | ~34-40% |
| LDC સાથે (ફોર્મ 13) | IT વિભાગના આદેશ મુજબ વાસ્તવિક દર | જેમ લાગુ પડે છે | 4% | નીચું - ઓર્ડર દીઠ |
Frequently Asked Questions
▾
જ્યારે NRI ભારતમાં પ્રોપર્ટી વેચે છે ત્યારે TDS દર લાગુ થાય છે?
LTCG માટે (24+ મહિનાની મિલકત ધરાવે છે): TDS 20% + લાગુ સરચાર્જ + 4% સેસ. સરચાર્જ: વેચાણ વિચારણા માટે 10% ₹50L-1Cr; ₹1Cr-2Cr માટે 15%; ₹2Cr-5Cr માટે 25%; ₹5Cr થી વધુ માટે 37% (પરંતુ ઇક્વિટી નફા પર માત્ર 15% સરચાર્જ - પ્રોપર્ટી LTCG પર વધારે સરચાર્જ મળે છે). STCG માટે: 30% + સરચાર્જ + સેસ. TDS મોટાભાગે ગ્રોસ સેલની વિચારણા પર હોય છે, માત્ર મૂડી લાભ જ નહીં.
ફોર્મ 13 (લોઅર ડિડક્શન સર્ટિફિકેટ) શું છે અને કેવી રીતે અરજી કરવી?
ફોર્મ 13 એ આવકવેરા વિભાગને એક અરજી છે જે વિનંતી કરે છે કે તમારી વાસ્તવિક અંદાજિત કર જવાબદારી (સેક્શન 54, 54EC અને ઇન્ડેક્સેશન જેવી મુક્તિ પછી)ના આધારે ઓછા દરે TDS કાપવામાં આવે. તે એનઆરઆઈ અથવા તેમના અધિકૃત પ્રતિનિધિ (CA/કર સલાહકાર) દ્વારા આવકવેરા પોર્ટલ પર ઑનલાઇન ફાઇલ કરવામાં આવે છે. જો મંજૂર કરવામાં આવે, તો કર અધિકારી નીચા TDS દરને સ્પષ્ટ કરતું પ્રમાણપત્ર જારી કરે છે, જેનો ખરીદદાર કપાત માટે ઉપયોગ કરે છે.
જો વધારે પડતો TDS કાપવામાં આવ્યો હોય તો શું NRI રિફંડનો દાવો કરી શકે છે?
હા. જો મૂડી લાભોની ગણતરી કર્યા પછી અને મુક્તિનો દાવો કર્યા પછી TDS કાપવામાં આવેલ વાસ્તવિક કર જવાબદારી કરતાં વધી જાય, તો NRIએ ભારતમાં ITR ફાઇલ કરવી પડશે અને રિફંડ તરીકે વધારાનો દાવો કરવો પડશે. રિફંડ NRI ના NRO/NRE ખાતામાં જમા થાય છે. ફાઇલ કર્યા પછી આમાં સામાન્ય રીતે 3-6 મહિનાનો સમય લાગે છે. સક્રિય અભિગમ — વેચાણ પહેલાં એલડીસી માટે અરજી કરવી — રિફંડ ચક્રમાં ભંડોળ બાંધવાનું ટાળે છે.
એનઆરઆઈ પાસેથી ખરીદી કરતી વખતે ખરીદનારની જવાબદારી શું છે?
એનઆરઆઈ પાસેથી મિલકત ખરીદતી વખતે, ખરીદનાર (ભારતીય રહેવાસી હોવા છતાં) એ આવશ્યક છે: 1) TAN મેળવવો, 2) ચુકવણી પહેલાં વેચાણની વિચારણામાંથી લાગુ દરે TDS કાપો, 3) આગામી મહિનાના 7 દિવસની અંદર સરકારમાં TDS જમા કરાવો, 4) ત્રિમાસિક TDS રિટર્ન ફાઇલ કરો (NRIs માટે ફોર્મ 27Q) (NRIs માટે ફોર્મ 27Q) પ્રમાણપત્ર (NRIs માટે 5) વેચનાર નિષ્ફળતા ખરીદનારને સમગ્ર TDS રકમ ઉપરાંત વ્યાજ અને દંડ માટે જવાબદાર બનાવે છે.
એનઆરઆઈ ભારતમાંથી પ્રોપર્ટીનું વેચાણ કેવી રીતે કરી શકે?
NRI પ્રોપર્ટી વેચાણની રકમ પહેલા NRIના NRO (નોન-રેસિડેન્ટ ઓર્ડિનરી) ખાતામાં જમા થાય છે. લાગુ પડતા તમામ કરની ચૂકવણી કર્યા પછી NRO ફંડ્સ (સંપત્તિના વેચાણની રકમ સહિત)ને પ્રતિ નાણાકીય વર્ષમાં USD 1 મિલિયન સુધીની મંજૂરી છે. બેંકમાં ફોર્મ 15CA (કરદાતાની ઘોષણા) અને ફોર્મ 15CB (ચાર્ટર્ડ એકાઉન્ટન્ટ પ્રમાણપત્ર) સબમિટ કરો. USD 1 મિલિયનથી વધુની રકમ માટે RBIની મંજૂરીની જરૂર છે.
શું ડબલ ટેક્સેશન એવોઈડન્સ એગ્રીમેન્ટ (DTAA) એનઆરઆઈને મિલકતના વેચાણમાં મદદ કરે છે?
હા. ભારતમાં 90 થી વધુ દેશો સાથે DTAA છે. મોટાભાગના DTAA હેઠળ, ભારતીય સ્થાવર મિલકત પરના મૂડી લાભો માત્ર ભારતમાં જ કરપાત્ર છે. NRI ભારતમાં કર ચૂકવે છે, અને આ કર પછી તેમના રહેઠાણના દેશમાં કોઈપણ કર જવાબદારી સામે વિશ્વાસપાત્ર છે. એનઆરઆઈએ ડીટીએએ લાભો મેળવવા માટે તેમનું ટેક્સ રેસિડેન્સી સર્ટિફિકેટ (TRC) અને ફોર્મ 10F પ્રદાન કરવું આવશ્યક છે.
એનઆરઆઈને પ્રોપર્ટીના વેચાણ પર કેપિટલ ગેઈન્સ મુક્તિ શું ઉપલબ્ધ છે?
NRIs નિવાસી ભારતીયો માટે ઉપલબ્ધ તમામ સમાન મૂડી લાભ મુક્તિ માટે હકદાર છે: કલમ 54 (ભારતમાં અથવા વિદેશમાં રહેણાંક મિલકતમાં LTCGનું પુનઃ રોકાણ — 2 વર્ષ અથવા બાંધકામ હેઠળના 3 વર્ષમાં); કલમ 54EC (NHAI/RECL બોન્ડમાં LTCGનું રોકાણ કરો, મહત્તમ ₹50L, 5-વર્ષના લોક-ઇન); કલમ 54F (અન્ય રહેણાંક મિલકત - બિન-રહેણાંક અસ્કયામતો માટે) રહેણાંક મિલકતમાં સંપૂર્ણ ચોખ્ખી વેચાણ વિચારણાનું રોકાણ કરો. આ મુક્તિ વાસ્તવિક કર જવાબદારીને નોંધપાત્ર રીતે ઘટાડે છે.
શું NRI ભારતમાં વારસાગત મિલકત વેચી શકે છે?
હા. NRI ભારતમાં વારસામાં મળેલી મિલકત વેચી શકે છે. મૂડી લાભ માટે સંપાદનનો ખર્ચ એ મૂળ માલિક દ્વારા ચૂકવવામાં આવેલી કિંમત છે (અથવા એપ્રિલ 1, 2001 મુજબની વાજબી બજાર કિંમત જો તે તારીખ પહેલાં ખરીદી હોય તો). જો મિલકત વારસામાં મળી હોય તો LTCG હેતુઓ માટેના હોલ્ડિંગ સમયગાળામાં અગાઉના માલિક દ્વારા માલિકીનો સમયગાળો શામેલ છે. સમાન TDS કપાત નિયમો ખરીદનારને લાગુ પડે છે.
Common Mistakes to Avoid
▾
- !ખરીદદારો NRI વિક્રેતાઓ પાસેથી TDS કાપવામાં નિષ્ફળ જાય છે - ખરીદનાર TDS રકમ વત્તા વ્યાજ અને દંડ માટે વ્યક્તિગત રીતે જવાબદાર બને છે; NRIs પાસેથી ખરીદી કરતી વખતે ઘણા રહેણાંક ખરીદદારો આ જવાબદારીથી અજાણ હોય છે.
- !NRIs વેચાણ પહેલાં ફોર્મ 13 LDC માટે અરજી કરતા નથી - એકંદર વિચારણા પર સંપૂર્ણ TDS ચૂકવે છે અને પછી રિફંડ માટે 6-12 મહિના રાહ જોતા લાખો રૂપિયા બિનજરૂરી રીતે જોડે છે.
- !કુલ વેચાણ મૂલ્યને બદલે ચોખ્ખી વિચારણા (એજન્ટ કમિશન પછી) પર ટીડીએસની ગણતરી કરવી — TDS વેચાણ ડીડ મુજબ સંમત વેચાણ કિંમત પર હોવો જોઈએ, NRIને પ્રાપ્ત થતી ચોખ્ખી રકમ પર નહીં.
- !પ્રત્યાવર્તન દસ્તાવેજો ખૂટે છે - બેંક રેમિટન્સની શરૂઆત કરતા પહેલા ફોર્મ 15CA/15CB ફાઇલ ન કરવું બેંક દ્વારા અસ્વીકારમાં પરિણમે છે; પહેલા CA પ્રમાણપત્ર મેળવો.
- !કલમ 54/54EC મુક્તિની અવગણના - ઘણા NRI વિક્રેતાઓ પુનઃરોકાણ મુક્તિની શોધ કર્યા વિના કેપિટલ ગેઇન ટેક્સ ચૂકવે છે જે કાયદેસર રીતે સમગ્ર કર જવાબદારીને દૂર કરી શકે છે.
- !DTAA જોગવાઈઓની તપાસ ન કરવી - વતનમાં DTAA ક્રેડિટનો દાવો કર્યા વિના, NRIને સમાન લાભ પર બેવડા કરનો સામનો કરવો પડી શકે છે.
Pro Tip
અપેક્ષિત મિલકત નોંધણીની તારીખના ઓછામાં ઓછા 45-60 દિવસ પહેલાં લોઅર ડિડક્શન સર્ટિફિકેટ (ફોર્મ 13) માટે અરજી કરો. આ પ્રક્રિયા માટે આવકવેરા પોર્ટલ પર સહાયક દસ્તાવેજો સાથે ઓનલાઈન અરજી દાખલ કરવી જરૂરી છે, અને આકારણી અધિકારી પાસે જવાબ આપવા માટે 30 દિવસનો સમય છે. એક LDC TDS 23%+ થી ઘટાડી માત્ર 5-10% કરી શકે છે - સંભવિત રૂપે સામાન્ય મિલકત વ્યવહાર પર ₹10-30 લાખની બચત થાય છે.
Did you know?
ભારતના NRI સમુદાય (વિશ્વભરમાં અંદાજિત 32 મિલિયન લોકો) ભારતના રિયલ એસ્ટેટ માર્કેટમાં નોંધપાત્ર યોગદાન આપે છે. નાણાકીય વર્ષ 2023-24માં ભારતમાં NRI રેમિટન્સ USD 125 બિલિયનને વટાવી ગયું - જે વૈશ્વિક સ્તરે કોઈપણ દેશ માટે અત્યાર સુધીનું સૌથી વધુ છે. નોંધપાત્ર હિસ્સો રિયલ એસ્ટેટમાં રોકાણ કરવામાં આવે છે. સરકારે ભારતીય સંપત્તિમાં NRI રોકાણને પ્રોત્સાહિત કરવા માટે પ્રત્યાવર્તન નિયમો અને DTAA જોગવાઈઓ ધીમે ધીમે હળવી કરી છે.
Regional Guides
▾
🇺🇸 US▾
🇬🇧 UK▾
🇪🇺 EU▾
References
Read the full guide on how to use this calculator effectively
વધુ વાંચો →સાપ્તાહિક ગણિત ટિપ્સ મેળવો
12,000+ સબ્સ્ક્રાઇબર્સ સાથે જોડાઓ કે જેઓ દર અઠવાડિયે કેલ્ક્યુલેટર ટીપ્સ મેળવે છે.