固定資産税 — Fixed Asset Tax
What is Japan Fixed Property Tax (固定資産税)?
▾
固定資産税 (kotei shisan-zei — ફિક્સ્ડ એસેટ ટેક્સ) એ જાપાનનો વાર્ષિક પ્રોપર્ટી ટેક્સ છે, જે નગરપાલિકાઓ દ્વારા દર વર્ષે 1 જાન્યુઆરીથી જમીન, ઇમારતો અને અવમૂલ્યન વ્યાપારી સંપત્તિના માલિકો પર લાદવામાં આવે છે. સ્ટાન્ડર્ડ ફિક્સ્ડ એસેટ ટેક્સ રેટ સત્તાવાર આકારણી મૂલ્ય (固定資産税評価額)ના 1.4% છે. વધુમાં, શહેરીકરણ પ્રમોશન વિસ્તારો (市街化区域) ની અંદર આવેલી મિલકતો પણ વાર્ષિક મૂલ્યાંકન કરેલ મૂલ્યના 0.3% સુધી શહેર આયોજન કર (都市計画税, toshi keikaku-zei) ચૂકવે છે. ત્રિવાર્ષિક પુનઃમૂલ્યાંકન પ્રક્રિયા (評価替え) દ્વારા મૂલ્યાંકિત મૂલ્યોનું દર 3 વર્ષે પુન: મૂલ્યાંકન કરવામાં આવે છે, જેનો અર્થ થાય છે કે મિલકત વેરો બજારની બદલાતી પરિસ્થિતિઓને પ્રતિબિંબિત કરવા માટે દર ત્રણ વર્ષે માત્ર એક જ વાર ગોઠવાય છે. રહેણાંક જમીન પર નોંધપાત્ર ઘટાડો લાગુ પડે છે: રહેણાંક મકાનની જગ્યા તરીકે ઉપયોગમાં લેવાતી જમીનને રહેણાંક જમીન વિશેષ માપ પ્રાપ્ત થાય છે જે નાના રહેણાંક જમીનના ભાગ (200 ચોરસ મીટર સુધી, 小規模住宅) અને 3 ચોરસ મીટર 200 મીટરથી વધુ અને જમીન માટે કર હેતુઓ માટે આકારણી કરેલ મૂલ્ય 1/6 સુધી ઘટાડે છે. (一般住宅用地). આ નાટકીય રીતે રહેણાંક જમીન પરના કરને ઘટાડે છે. નવી રહેણાંક ઇમારતો માટે, બિલ્ડિંગના ફિક્સ્ડ એસેટ ટેક્સના 50% નો વધુ ઘટાડો પૂર્ણ થયાના 3 વર્ષ માટે લાગુ પડે છે (મધ્યમ-ઉદય/ઉચ્ચ-વૃદ્ધિ કોન્ડોમિનિયમ અને ઊર્જા-કાર્યક્ષમ ઘરો માટે 5 વર્ષ). નિશ્ચિત સંપત્તિ વેરો એ જાપાની નગરપાલિકાઓ માટે સ્થાનિક કરની આવકનો પ્રાથમિક સ્ત્રોત છે અને તેનું મૂલ્યાંકન અને એકત્રીકરણ મ્યુનિસિપલ સરકાર દ્વારા કરવામાં આવે છે, શહેર આયોજન કર એકસાથે એકત્રિત કરવામાં આવે છે. મિલકતના માલિકોને વસંતઋતુમાં (સામાન્ય રીતે એપ્રિલ-મે) સંયુક્ત ટેક્સ નોટિસ મળે છે અને તેઓ ચાર ત્રિમાસિક હપ્તાઓમાં અથવા એકસાથે ચૂકવણી કરી શકે છે.
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
સૂત્ર
▾
ફિક્સ્ડ એસેટ ટેક્સ = મૂલ્યાંકિત મૂલ્ય × 1.4%; શહેર આયોજન કર = મૂલ્યાંકિત મૂલ્ય × 0.3% (શહેરીકરણ પ્રમોશન વિસ્તારોમાં); રહેણાંક જમીન નાનો પ્લોટ: મૂલ્યાંકિત મૂલ્ય × (1/6) × 1.4%; સામાન્ય રહેણાંક જમીન: મૂલ્યાંકિત મૂલ્ય × (1/3) × 1.4%; નવા રહેણાંક મકાનમાં ઘટાડો: 3-5 વર્ષ માટે મકાન કર × 50%Variable Legend
▾
| પ્રતીક | નામ | એકમ | વર્ણન |
|---|---|---|---|
| assessedValue | Official fixed asset | — | Official fixed asset tax assessed value (固定資産税評価額) from the municipal register |
| residentialLandReduction | 1/6 for small | — | 1/6 for small plot (≤200 sqm site); 1/3 for larger residential land |
| fixedAssetTaxRate | Standard 1 | — | વાર્ષિક વ્યાજ દર અથવા વળતરનો દર દશાંશ અથવા ટકાવારી તરીકે દર્શાવવામાં આવે છે, જે ઉધાર લેવાના ખર્ચ અથવા એક વર્ષથી રોકાણ પર ઉપજનું પ્રતિનિધિત્વ કરે છે |
| cityPlanningTaxRate | Up to 0 | — | વાર્ષિક વ્યાજ દર અથવા વળતરનો દર દશાંશ અથવા ટકાવારી તરીકે દર્શાવવામાં આવે છે, જે ઉધાર લેવાના ખર્ચ અથવા એક વર્ષથી રોકાણ પર ઉપજનું પ્રતિનિધિત્વ કરે છે |
| newBuildReduction | 50% reduction on | — | 50% reduction on building tax for 3-5 years for qualifying new construction |
How to Japan Fixed Property Tax (固定資産税)
▾
- 1મ્યુનિસિપાલિટી દર 3 વર્ષે અપડેટ થતા ફિક્સ્ડ એસેટ ટેક્સ આકારણી મૂલ્યોના આધારે મિલકતનું મૂલ્યાંકન કરે છે.
- 2જમીન માટે, સંબંધિત ઘટાડાનો ગુણોત્તર લાગુ કરો: રહેણાંક જમીનની પ્રથમ 200 ચો.મી. માટે 1/6, 200 ચો.મી.થી વધુની રહેણાંક જમીન માટે 1/3.
- 3ઇમારતો માટે, મૂલ્યાંકિત મૂલ્યના 1.4% ની ગણતરી કરો; જો બિલ્ડિંગ ક્વોલિફાઇંગ સમયગાળામાં પૂર્ણ થયું હોય તો નવા બાંધકામમાં 50% ઘટાડો લાગુ કરો.
- 4શહેર આયોજન કર માટે, સમાન રહેણાંક જમીનના ઘટાડા (સંપૂર્ણ મૂલ્યાંકન મૂલ્યના 1/3 અથવા 2/3) સાથે આકારણી કરેલ મૂલ્યના 0.3% ની ગણતરી કરો.
- 5વાર્ષિક ફિક્સ્ડ એસેટ ટેક્સ અને સિટી પ્લાનિંગ ટેક્સ માટેના તમામ ટેક્સ ઘટકોનો સરવાળો કરો.
- 6મ્યુનિસિપાલિટી 4 ત્રિમાસિક ચૂકવણીના વિકલ્પો સાથે સામાન્ય રીતે એપ્રિલ-મેમાં સંયુક્ત ટેક્સ નોટિસ (納税通知書) મોકલે છે.
- 7ચકાસો કે આકારણીઓ સાચી છે — માલિકો નિશ્ચિત સંપત્તિ મૂલ્યાંકન સમીક્ષા સમિતિ (固定資産評価審査委員会) દ્વારા દેખીતી રીતે ખોટા મૂલ્યાંકનની હરીફાઈ કરી શકે છે.
Worked Examples
▾
200 ચો.મી. હેઠળની રહેણાંક જમીન મૂલ્યાંકિત મૂલ્યના 1/6નો ઉપયોગ કરે છે; અસંશોધિત દરથી નાટ્યાત્મક ઘટાડો
સ્થિર સંપત્તિ: ¥30M × 1/6 × 1.4% = ¥70,000. શહેરનું આયોજન: ¥30M × 1/3 × 0.3% = ¥30,000. કુલ = ¥100,000.
નવી સ્ટાન્ડર્ડ રહેણાંક ઇમારતો પ્રથમ 3 વર્ષ માટે 50% ટેક્સ ઘટાડો મેળવે છે
સામાન્ય: ¥12M × 1.4% = ¥168,000. પ્રથમ 3 વર્ષ: ¥168,000 × 50% = ¥84,000. બચત = ¥84,000 × 3 = ¥252,000.
200 ચો.મી.થી ઓછી જમીનનો હિસ્સો (કોન્ડો માટે લાક્ષણિક) = કર માટે 1/6 ઘટાડો; મકાન કર સંપૂર્ણ દર
જમીન: ¥8M × 1/6 × 1.4% = ¥18,667. બિલ્ડીંગ: ¥15M × 1.4% = ¥210,000. સિટી પ્લાન સંયુક્ત ≈ 21,333. કુલ ≈ ¥250,000.
વાણિજ્યિક મિલકત રહેણાંક જમીનમાં ઘટાડો કર્યા વિના સંપૂર્ણ દર ચૂકવે છે
¥100M × 1.4% = ¥1,400,000. ¥100M × 0.3% = ¥300,000. સંયુક્ત વાર્ષિક = ¥1,700,000.
Real-World Applications
▾
Professionals in finance and lending use Japan Fixed Asset Tax as part of their standard analytical workflow to verify calculations, reduce arithmetic errors, and produce consistent results that can be documented, audited, and shared with colleagues, clients, or regulatory bodies for compliance purposes.
University professors and instructors incorporate Japan Fixed Asset Tax into course materials, homework assignments, and exam preparation resources, allowing students to check manual calculations, build intuition about input-output relationships, and focus on conceptual understanding rather than arithmetic.
Consultants and advisors use Japan Fixed Asset Tax to quickly model different scenarios during client meetings, enabling real-time exploration of what-if questions that would otherwise require returning to the office for detailed spreadsheet-based analysis and reporting.
Individual users rely on Japan Fixed Asset Tax for personal planning decisions — comparing options, verifying quotes received from service providers, checking third-party calculations, and building confidence that the numbers behind an important decision have been computed correctly and consistently.
Special Cases
▾
એક્સ્ટ્રીમ ઇનપુટ મૂલ્યો
When encountering this scenario in japan fixed asset tax calculations, practitioners should verify boundary conditions, check for division-by-zero risks, and consider whether the model's assumptions remain valid under these extreme conditions.
ધારણા ઉલ્લંઘન
When encountering this scenario in japan fixed asset tax calculations, practitioners should verify boundary conditions, check for division-by-zero risks, and consider whether the model's assumptions remain valid under these extreme conditions.
રાઉન્ડિંગ અને ચોકસાઇ અસરો
When encountering this scenario in japan fixed asset tax calculations, practitioners should verify boundary conditions, check for division-by-zero risks, and consider whether the model's assumptions remain valid under these extreme conditions.
Japan Fixed Asset Tax reference data
▾
| મિલકતનો પ્રકાર | મૂલ્યાંકન કરેલ મૂલ્યનો આધાર | સ્થિર સંપત્તિ દર | શહેર આયોજન દર |
|---|---|---|---|
| નાની રહેણાંક જમીન (≤200 ચો.મી.) | 1/6 આકારણી | 1.4% | 0.3% (1/3 મૂલ્યાંકન પર) |
| સામાન્ય રહેણાંક જમીન (>200 ચો.મી.) | 1/3 આકારણી | 1.4% | 0.3% (2/3 મૂલ્યાંકન પર) |
| નવું રહેણાંક મકાન (વર્ષ 1-3) | 50% of full tax | 1.4% × 50% | 0.3% |
| New high-rise condo (yr 1-5) | 50% of full tax | 1.4% × 50% | 0.3% |
| Commercial land/building | Full assessed value | 1.4% | 0.3% |
Frequently Asked Questions
▾
ફિક્સ્ડ એસેટ ટેક્સ અને સિટી પ્લાનિંગ ટેક્સ વચ્ચે શું તફાવત છે?
ફિક્સ એસેટ ટેક્સ (固定資産税) દેશભરની તમામ નગરપાલિકાઓ દ્વારા તમામ કરપાત્ર મિલકત પર 1.4%ના દરે વસૂલવામાં આવે છે. શહેર આયોજન કર (都市計画税) એ 0.3% સુધીની વધારાની વસૂલાત છે, જે માત્ર નિયુક્ત શહેરીકરણ પ્રમોશન વિસ્તારોમાં (મુખ્યત્વે શહેરો અને તેની આસપાસ) એકત્રિત કરવામાં આવે છે. બંનેનું બિલ સમાન વાર્ષિક નોટિસ પર એકસાથે કરવામાં આવે છે.
મૂલ્યાંકન મૂલ્ય કેવી રીતે નક્કી કરવામાં આવે છે?
નગરપાલિકા દ્વારા દર 3 વર્ષે (ત્રિવાર્ષિક પુનઃમૂલ્યાંકન) ફિક્સ એસેટ ટેક્સનું મૂલ્યાંકન કરવામાં આવે છે. જમીન માટે, તે સત્તાવાર જાહેર નોટિસ કિંમત (公示地価)ના આશરે 70% છે. ઇમારતો માટે, તેની ગણતરી બાંધકામ ખર્ચ અને અવમૂલ્યન કોષ્ટકોના આધારે ખર્ચ અભિગમનો ઉપયોગ કરીને કરવામાં આવે છે, જે સામાન્ય રીતે વાસ્તવિક બજાર મૂલ્યના 60-70% ની કિંમતમાં પરિણમે છે.
નાના રહેણાંક જમીન માપ શું છે?
રેસિડેન્શિયલ બિલ્ડિંગ હોસ્ટ કરતી જમીન માટે, ફિક્સ્ડ એસેટ ટેક્સ હેતુઓ માટે આકારણી મૂલ્ય 1/6 (પ્રથમ 200 ચો.મી. — નાની રહેણાંક જમીન માટે) અથવા 1/3 (200 ચો.મી.થી વધુની જમીન — સામાન્ય રહેણાંક જમીન) અને શહેર આયોજન કર હેતુઓ માટે 1/3 અથવા 2/3 કરવામાં આવે છે. આ નાટકીય રીતે ઘરમાલિકો પર વાર્ષિક કર બોજ ઘટાડે છે.
શું હું મારી મિલકતના મૂલ્યાંકન માટે હરીફાઈ કરી શકું?
જાપાન ફિક્સ્ડ એસેટ ટેક્સના સંદર્ભમાં, આ વપરાશકર્તાના ચોક્કસ ઇનપુટ્સ, ધારણાઓ અને લક્ષ્યો પર આધારિત છે. અંતર્ગત સૂત્ર ઇનપુટ્સ અને આઉટપુટ વચ્ચે નિર્ણાયક સંબંધ પૂરો પાડે છે, પરંતુ વાસ્તવિક-વિશ્વ એપ્લિકેશન માટે નાણાં અને ધિરાણ પ્રથાના વ્યાપક સંદર્ભમાં પરિણામનું અર્થઘટન કરવું જરૂરી છે. વ્યાવસાયિકો સામાન્ય રીતે ઉદ્યોગના બેન્ચમાર્ક, ઐતિહાસિક ડેટા અને નિયમનકારી જરૂરિયાતો સાથે ક્રોસ-રેફરન્સ કેલ્ક્યુલેટર આઉટપુટ આપે છે. સૌથી વધુ ભરોસાપાત્ર પરિણામો માટે, ખાતરી કરો કે ઇનપુટ્સ ચકાસાયેલ ડેટામાંથી લેવામાં આવે છે, સૂત્ર કઈ ધારણાઓ બનાવે છે તે સમજો અને સંભવિત પરિણામોની શ્રેણીને કૌંસમાં મૂકવા માટે બહુવિધ દૃશ્યો ચલાવવાનું વિચારો.
પ્રોપર્ટી ટ્રાન્સફરના વર્ષમાં ફિક્સ એસેટ ટેક્સ — ખરીદનાર કે વેચનાર — કોણ ચૂકવે છે?
1 જાન્યુઆરીના રોજ મિલકતની માલિકી ધરાવનાર વ્યક્તિ આખા વર્ષ માટે કરદાતા છે. જો કે, જાપાનમાં ખરીદનાર અને વિક્રેતા માટે વેચાણ વર્ષમાં માલિકીના દિવસોના આધારે વાર્ષિક કરને પ્રમાણસર વિભાજિત કરવાની સામાન્ય વ્યાપારી પ્રથા છે, તેમ છતાં કાનૂની રીતે વિક્રેતા જવાબદાર છે. આ ડિવિઝનને સામાન્ય રીતે સેટલમેન્ટ વખતે એડજસ્ટમેન્ટ તરીકે હેન્ડલ કરવામાં આવે છે.
ચુકવણીના કેટલા હપ્તા ઉપલબ્ધ છે?
જાપાન ફિક્સ્ડ એસેટ ટેક્સના સંદર્ભમાં, આ વપરાશકર્તાના ચોક્કસ ઇનપુટ્સ, ધારણાઓ અને લક્ષ્યો પર આધારિત છે. અંતર્ગત સૂત્ર ઇનપુટ્સ અને આઉટપુટ વચ્ચે નિર્ણાયક સંબંધ પૂરો પાડે છે, પરંતુ વાસ્તવિક-વિશ્વ એપ્લિકેશન માટે નાણાં અને ધિરાણ પ્રથાના વ્યાપક સંદર્ભમાં પરિણામનું અર્થઘટન કરવું જરૂરી છે. વ્યાવસાયિકો સામાન્ય રીતે ઉદ્યોગના બેન્ચમાર્ક, ઐતિહાસિક ડેટા અને નિયમનકારી જરૂરિયાતો સાથે ક્રોસ-રેફરન્સ કેલ્ક્યુલેટર આઉટપુટ આપે છે. સૌથી વધુ ભરોસાપાત્ર પરિણામો માટે, ખાતરી કરો કે ઇનપુટ્સ ચકાસાયેલ ડેટામાંથી લેવામાં આવે છે, સૂત્ર કઈ ધારણાઓ બનાવે છે તે સમજો અને સંભવિત પરિણામોની શ્રેણીને કૌંસમાં મૂકવા માટે બહુવિધ દૃશ્યો ચલાવવાનું વિચારો.
શું ખાલી જમીન પર ફિક્સ એસેટ ટેક્સ લાગુ પડે છે?
હા. રહેણાંક જમીનમાં ઘટાડો કર્યા વિના ખાલી જમીન પર સંપૂર્ણ ફિક્સ્ડ એસેટ ટેક્સ દરે કર લાદવામાં આવે છે (કારણ કે જમીન પર કોઈ યોગ્ય રહેણાંક મકાન નથી). આ શહેરી જમીન પર બિલ્ડ કરવા અથવા તેનો સક્રિયપણે ઉપયોગ કરવા માટે કર પ્રોત્સાહન બનાવે છે, કારણ કે વિકસિત રહેણાંક જમીન કરતાં ખાલી જમીન પર વધુ કર લાદવામાં આવે છે.
શું ખેતીની જમીનો ફિક્સ એસેટ ટેક્સ ચૂકવે છે?
જાપાન ફિક્સ્ડ એસેટ ટેક્સના સંદર્ભમાં, આ વપરાશકર્તાના ચોક્કસ ઇનપુટ્સ, ધારણાઓ અને લક્ષ્યો પર આધારિત છે. અંતર્ગત સૂત્ર ઇનપુટ્સ અને આઉટપુટ વચ્ચે નિર્ણાયક સંબંધ પૂરો પાડે છે, પરંતુ વાસ્તવિક-વિશ્વ એપ્લિકેશન માટે નાણાં અને ધિરાણ પ્રથાના વ્યાપક સંદર્ભમાં પરિણામનું અર્થઘટન કરવું જરૂરી છે. વ્યાવસાયિકો સામાન્ય રીતે ઉદ્યોગના બેન્ચમાર્ક, ઐતિહાસિક ડેટા અને નિયમનકારી જરૂરિયાતો સાથે ક્રોસ-રેફરન્સ કેલ્ક્યુલેટર આઉટપુટ આપે છે. સૌથી વધુ ભરોસાપાત્ર પરિણામો માટે, ખાતરી કરો કે ઇનપુટ્સ ચકાસાયેલ ડેટામાંથી લેવામાં આવે છે, સૂત્ર કઈ ધારણાઓ બનાવે છે તે સમજો અને સંભવિત પરિણામોની શ્રેણીને કૌંસમાં મૂકવા માટે બહુવિધ દૃશ્યો ચલાવવાનું વિચારો.
Common Mistakes to Avoid
▾
- !Not verifying that the residential land reduction is being applied — some municipalities may fail to apply the 1/6 reduction if the residential classification is not confirmed.
- !Forgetting to claim the new construction reduction for eligible buildings — the municipality typically applies this automatically, but it should be verified.
- !Not checking the assessed values against the official records — errors in assessed values can persist until the next triennial revaluation unless contested.
- !Failing to budget for the first fixed asset tax bill when purchasing property — the assessment arrives in spring and the first installment is due within weeks of the notice.
- !Ignoring city planning tax as a separate component — many buyers budget only for fixed asset tax and are surprised by the additional city planning levy.
- !Leaving vacant urban land idle without development — vacant land pays significantly more tax than identical land developed with a residence.
Pro Tip
Always verify that the residential land reduction (1/6 or 1/3) is applied to your property tax assessment. Even well-maintained municipal records sometimes contain errors in the residential classification field. A quick review of the notice against the property register prevents years of inadvertently overpaying at commercial rates.
Did you know?
Japan's fixed asset tax generates approximately ¥9 trillion per year in local government revenue — more than any other local tax and roughly 40% of total municipal tax receipts. This makes it the financial backbone of Japan's approximately 1,700 municipalities, funding local services, schools, and infrastructure.
Regional Guides
▾
🇺🇸 US▾
🇬🇧 UK▾
🇪🇺 EU▾
References
Read the full guide on how to use this calculator effectively
વધુ વાંચો →Ratings & comments
સાપ્તાહિક ગણિત ટિપ્સ મેળવો
12,000+ સબ્સ્ક્રાઇબર્સ સાથે જોડાઓ કે જેઓ દર અઠવાડિયે કેલ્ક્યુલેટર ટીપ્સ મેળવે છે.