NZ Rental Property Tax
What is Rental Income Tax Calculator (NZ)?
▾
ન્યુઝીલેન્ડમાં, રહેણાંક અથવા વાણિજ્યિક મિલકતને ભાડે આપવાથી પ્રાપ્ત થતી તમામ ભાડાની આવક કરપાત્ર છે અને તે તમારા આવકવેરા રિટર્નમાં જાહેર કરવી આવશ્યક છે. ત્યાં કોઈ અલગ ભાડાની આવકવેરો નથી — ભાડાનો નફો ફક્ત તમારી અન્ય આવક (પગાર, વ્યવસાય આવક, વગેરે) માં ઉમેરવામાં આવે છે અને તમારા સીમાંત વ્યક્તિગત આવકવેરા દરે કર લાદવામાં આવે છે, જે કુલ આવકના આધારે 10.5% થી 39% સુધીની હોય છે. કરપાત્ર ભાડાના નફાની ગણતરી તમારી કુલ ભાડાની રસીદોમાંથી અનુમતિપાત્ર કપાત બાદ કરીને કરવામાં આવે છે. રહેણાંક ભાડાની મિલકતો માટે અનુમતિપાત્ર કપાતમાં દરો (કાઉન્સિલ દર), વીમા પ્રિમીયમ, મિલકત વ્યવસ્થાપન ફી, સમારકામ અને જાળવણી (મૂડી સુધારણાઓ નહીં), લીઝ નવીકરણ માટેની કાનૂની ફી, એકાઉન્ટિંગ ફી અને — નીતિગત ફેરફારોને પગલે — તબક્કાવાર ધોરણે ગીરો વ્યાજનો સમાવેશ થાય છે. તાજેતરના વર્ષોમાં ગીરો વ્યાજની સારવાર એ સૌથી મહત્વપૂર્ણ પરિવર્તનનું ક્ષેત્ર છે. 1 ઑક્ટોબર 2021 થી, રહેણાંક મિલકતના રોકાણકારોએ હાઉસિંગ માર્કેટને મંદ કરવાના સરકારી પ્રયાસના ભાગરૂપે, મોર્ટગેજ વ્યાજ કાપવાની ક્ષમતા ગુમાવી દીધી. જો કે, વ્યાજની કપાતપાત્રતા તબક્કાવાર પાછી લાવવાની સાથે પોલિસીને ઉલટાવી દેવામાં આવી હતી: 31 માર્ચ 2024 સુધી 50% વ્યાજ કપાતપાત્ર હતું, જે 1 એપ્રિલ 2024 થી વધીને 60%, પછી 1 એપ્રિલ 2025 થી 80% અને 1 એપ્રિલ 2026 થી સંપૂર્ણ 100% કપાતપાત્રતા પરત કરવામાં આવી હતી. 2011ના ક્રાઈસ્ટચર્ચ ધરતીકંપ (જ્યારે ઈમારતો પરનું અવમૂલ્યન દૂર કરવામાં આવ્યું હતું) ત્યારથી બિલ્ડિંગના અવમૂલ્યનને બાકાત રાખવામાં આવ્યું છે, પરંતુ ચૅટલ્સ (ઉપકરણો, કાર્પેટ અને પડદા જેવી ખસેડી શકાય તેવી વસ્તુઓ) હજુ પણ આઈઆરના નિર્ધારિત દરે અવમૂલ્યન થઈ શકે છે. મિશ્ર-ઉપયોગ હોલિડે હોમ્સ - અંશતઃ ખાનગી ઉપયોગ માટે અને અંશતઃ ભાડા માટે વપરાતી મિલકતો - IR દ્વારા નિર્ધારિત ચોક્કસ ફોર્મ્યુલાનો ઉપયોગ કરીને પ્રો-રેટા ધોરણે આવક અને ખર્ચની વહેંચણી કરવાની જરૂર છે. જો રહેણાંક મિલકત સંપાદનના 2 વર્ષની અંદર વેચવામાં આવે તો (1 જુલાઈ 2024ના રોજ અથવા તે પછી ખરીદેલી મિલકતો માટે) બ્રાઈટ-લાઈન ટેસ્ટ કર જવાબદારી પણ બનાવી શકે છે.
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
સૂત્ર
▾
ચોખ્ખી ભાડાની આવક = કુલ ભાડાની આવક - અનુમતિપાત્ર કપાત; કર ચૂકવવાપાત્ર = ચોખ્ખી ભાડાની આવક × સીમાંત કર દર; કપાતપાત્ર વ્યાજ = મોર્ટગેજ વ્યાજ × લાગુ પડતા તબક્કામાં ટકાવારી (60% 2024, 80% 2025, 100% 2026+)Variable Legend
▾
| પ્રતીક | નામ | એકમ | વર્ણન |
|---|---|---|---|
| GR | કુલ ભાડાની આવક | NZD ($/year) | ટેક્સ વર્ષ દરમિયાન ભાડૂતો પાસેથી મળેલી કુલ ભાડાની રસીદો, જેમાં કોઈપણ બોન્ડ જપ્તી અને ખોવાયેલા ભાડા માટે વીમાની રકમનો સમાવેશ થાય છે |
| D | કુલ અનુમતિપાત્ર કપાત | NZD ($/year) | દરો, વીમો, મેનેજમેન્ટ ફી, સમારકામ, અનુમતિપાત્ર વ્યાજ અને ચેટલ અવમૂલ્યન સહિત તમામ કપાતપાત્ર ખર્ચ |
| NRI | ચોખ્ખી ભાડાની આવક | NZD ($/year) | કરપાત્ર ભાડાનો નફો: કુલ ભાડાની આવક બાદ કુલ મંજૂરીપાત્ર કપાત |
| r_m | સીમાંત કર દર | Percentage (%) | 10.5% થી 39% સુધીના કરદાતાની કુલ આવકના ટોચના ભાગ પર લાગુ થતો વ્યક્તિગત આવકવેરો દર |
| p_i | વ્યાજની તબક્કાવાર ટકાવારી | Percentage (%) | વર્તમાન વર્ષમાં કર-કપાતપાત્ર ગીરો વ્યાજનું પ્રમાણ: 60% (2024/25), 80% (2025/26), 100% (2026/27 થી) |
How to Rental Income Tax Calculator (NZ)
▾
- 1ભાડું, ભાડા બોન્ડની આવક જો જપ્ત કરવામાં આવે તો, ખોવાયેલા ભાડાની કોઈપણ વીમા રસીદો અને ભાડૂતો દ્વારા ચૂકવવામાં આવતી કોઈપણ રકમ કે જે સામાન્ય રીતે તમારી જવાબદારી હોય છે તે સહિત ટેક્સ વર્ષ દરમિયાન પ્રાપ્ત થયેલ તમામ કુલ ભાડાકીય આવકને રેકોર્ડ કરો.
- 2તમામ માન્ય કપાતોને ઓળખો: કાઉન્સિલ રેટ, પાણીના દરો (જો તમે તેમને ચૂકવો છો), મકાનમાલિક વીમો, મિલકત વ્યવસ્થાપન ફી, ભાડાની ફી, ભાડાની લોન સંબંધિત બેંક ફી, સમારકામ અને જાળવણી (સુધારાઓ નહીં), એકાઉન્ટિંગ અને ભાડા માટેની કાનૂની ફી.
- 3વર્તમાન તબક્કાવાર દરના આધારે મોર્ટગેજ વ્યાજના કપાતપાત્ર હિસ્સાની ગણતરી કરો: 31 માર્ચ 2025 ના રોજ પૂરા થયેલા વર્ષ માટે 60%, 31 માર્ચ 2026 ના રોજ પૂરા થયેલા વર્ષ માટે 80%, 1 એપ્રિલ 2026 થી 100%.
- 4IR ના નિર્ધારિત દરોનો ઉપયોગ કરીને ચેટલ્સ (ઉપકરણો, કાર્પેટ, હીટ પંપ, વગેરે) પર અવમૂલ્યનની ગણતરી કરો. ઇમારતોનું અવમૂલ્યન કરી શકાતું નથી પરંતુ મિલકતની અંદર ચૅટલ્સ કરી શકાય છે.
- 5જો મિલકતનો ઉપયોગ વર્ષના કોઈપણ ભાગ માટે ખાનગી રીતે કરવામાં આવ્યો હોય તો મિશ્ર-ઉપયોગના એસેટ નિયમો લાગુ કરો — આવક અને ખર્ચ ફોર્મ્યુલાનો ઉપયોગ કરીને વિભાજિત થવો જોઈએ: (ભાડાના દિવસો / (ભાડાના દિવસો + ખાનગી દિવસો)) × કુલ ખર્ચ.
- 6ચોખ્ખી ભાડાની આવક અથવા નુકસાનની ગણતરી કરો: કુલ આવક બાદ કુલ સ્વીકાર્ય કપાત. જો ખોટનું પરિણામ આવે, તો રહેણાંક ભાડાની ખોટ રીંગ-ફેન્સ્ડ હોય છે - તે માત્ર તે જ અથવા અન્ય મિલકતોમાંથી ભાવિ ભાડાની આવક સામે સરભર થઈ શકે છે, પગાર અથવા વેતન સામે નહીં.
- 7તમારા વ્યક્તિગત ટેક્સ રિટર્ન (IR3) માં ચોખ્ખો ભાડાનો નફો શામેલ કરો અને તમારા સીમાંત દરે આવકવેરો ચૂકવો. જો તમારી પાસે ભાડાની આવક હોય, તો તમારે સામાન્ય રીતે IR3 રિટર્ન ફાઇલ કરવું જરૂરી છે, પછી ભલે તમે પગાર પણ મેળવો.
Worked Examples
▾
2024/25માં માત્ર 60% મોર્ટગેજ વ્યાજ કપાતપાત્ર છે; 1 એપ્રિલ 2026 થી સંપૂર્ણ કપાતપાત્રતા વળતર
કપાત: $2,500 + $1,200 + $2,400 + $10,800 = $16,900. ચોખ્ખી આવક: $24,000 − $16,900 = $7,100. કર: $7,100 × 33% = $2,343.
રિંગ-ફેન્સિંગ નિયમોનો અર્થ એ છે કે નુકસાન ફક્ત ભાવિ ભાડાની આવક સામે જ આગળ લઈ શકાય છે
રિંગ-ફેન્સિંગ નિયમો હેઠળ (2019 થી સ્થાને), રહેણાંક ભાડાની ખોટનો ઉપયોગ અન્ય આવક પર કર ઘટાડવા માટે કરી શકાતો નથી. ભાવિ ભાડાના નફાને સરભર કરવા માટે $4,000નું નુકસાન આગળ વહન કરવામાં આવે છે.
મિશ્ર-ઉપયોગ સૂત્ર: ભાડાના દિવસો / (ભાડાના દિવસો + ખાનગી દિવસો) = 60/90 = 66.7% કપાતપાત્ર ખર્ચ
60 / (60 + 30) = $15,000 માંથી 66.7% = $10,000 કપાતપાત્ર. કુલ ભાડું $9,000 ઓછા $10,000 = $1,000નું નુકસાન, મિશ્ર-ઉપયોગની સંપત્તિના નુકસાન તરીકે રિંગ-ફેન્સ્ડ.
ઇમારતોનું અવમૂલ્યન કરી શકાતું નથી પરંતુ ભાડાની મિલકતોની અંદરની ચૅટલ્સ હજુ પણ અવમૂલ્યન કપાત માટે પાત્ર છે
હીટ પંપ: $4,500 × 18% = $810. કાર્પેટ: $3,000 × 25% = $750. કુલ પ્રથમ વર્ષની અવમૂલ્યન કપાત: $1,560, કરપાત્ર ભાડાની આવકમાં ઘટાડો.
Real-World Applications
▾
ભાડામાં દર વર્ષે $26,400 કમાતી એક ભાડાની મિલકત ધરાવતા મકાનમાલિક દરો, વીમો અને તેમના ગીરો વ્યાજના 60% બાદ કર્યા પછી ચોખ્ખી કરપાત્ર ભાડાની આવકની ગણતરી કરે છે, પછી તેમના 33% માર્જિનલ દરે પરિણામી કર ચૂકવે છે.
ચાર ભાડાની મિલકતો ધરાવતો પ્રોપર્ટી રોકાણકાર દરેક પ્રોપર્ટી માટે આવક અને ખર્ચને અલગથી ટ્રૅક કરવા માટે સ્પ્રેડશીટનો ઉપયોગ કરે છે, ઊંચા વ્યાજના ખર્ચ સાથે પ્રોપર્ટી પર થતા નુકસાન અને સમગ્ર પોર્ટફોલિયોમાં નફો સરભર કરે છે.
એક Airbnb હોસ્ટ કે જેઓ દર વર્ષે 80 દિવસ માટે તેમનું ઘર ભાડે આપે છે અને બાકીના 285 દિવસો માટે તેમાં રહે છે તે મિશ્ર-ઉપયોગના એસેટ નિયમોને વિભાજન ખર્ચમાં લાગુ કરે છે, ફક્ત ભાડાના અપૂર્ણાંકને બાદ કરે છે.
એક દંપતિ કે જેઓ તેમની ભાડાની મિલકત એલટીસી સ્ટ્રક્ચર દ્વારા ધરાવે છે તેઓ શોધી કાઢે છે કે ભાડાની ખોટ તેમના વ્યક્તિગત ટેક્સ રિટર્નમાં વહે છે પરંતુ રિંગ-ફેન્સ્ડ છે - તેઓ તેમની રોજગાર આવક પર ટેક્સ ઘટાડવા માટે નુકસાનનો ઉપયોગ કરી શકતા નથી.
ટેક્સ એજન્ટ એક રોકાણકારને સલાહ આપે છે કે શું નવું બિલ્ડ ખરીદવું કે ભાડા માટે હાલનું ઘર ખરીદવું, તે સમજાવે છે કે નવા બિલ્ડ હાલમાં સંપૂર્ણ વ્યાજ કપાત જાળવી રાખે છે જ્યારે હાલના ઘરો હજુ પણ 100% પર પાછા ફરે છે.
Special Cases
▾
નવી બિલ્ડ મુક્તિ — વ્યાજ કપાતપાત્રતા
27 માર્ચ 2021ના રોજ અથવા તે પછી ખરીદેલ નવા બિલ્ડ્સે જ્યારે અન્ય રહેણાંક મિલકતો (2021–2024) માટે વ્યાજ નકારવામાં આવ્યું ત્યારે સમગ્ર સમયગાળા દરમિયાન સંપૂર્ણ મોર્ટગેજ વ્યાજની કપાત જાળવી રાખી હતી. આનો અર્થ એ છે કે નવા બિલ્ડ્સમાં રોકાણકારો તબક્કાવાર રીતે બહાર ન આવતા હતા, જે તેમને તે સમયગાળા દરમિયાન વર્તમાન ઘરોમાં રોકાણકારો કરતાં નોંધપાત્ર કર લાભ આપે છે.
LTC અને કંપની સ્ટ્રક્ચર્સ
લુક-થ્રુ કંપની (LTC) દ્વારા રાખવામાં આવેલી ભાડાકીય મિલકતો એવી રીતે ગણવામાં આવે છે કે જાણે શેરધારકો ટેક્સ હેતુઓ માટે સીધી મિલકતની માલિકી ધરાવતા હોય. આનો અર્થ એ છે કે આવક અને નુકસાન વ્યક્તિગત રીતે શેરધારકોને વહે છે, અને રિંગ-ફેન્સિંગ હજુ પણ લાગુ પડે છે. સામાન્ય કંપનીઓમાં મિલકતો પર 28% કંપની ટેક્સ દરે કર લાદવામાં આવે છે, પરંતુ નુકસાન શેરધારકોને વહી શકતું નથી.
GST અને ભાડાની મિલકત
રહેણાંક ભાડાની આવક GSTમાંથી મુક્તિ છે. આનો અર્થ એ છે કે તમે ભાડા પર GST વસૂલતા નથી અને મિલકતના ખર્ચ પર GST પાછો દાવો કરી શકતા નથી. જો કે, જો તમે ટૂંકા ગાળાના આવાસ (જેમ કે Airbnb) પણ પ્રદાન કરો છો અને તમારું ટર્નઓવર $60,000 કરતાં વધી જાય, તો તમારે GST માટે નોંધણી કરાવવાની જરૂર પડી શકે છે. કોમર્શિયલ પ્રોપર્ટીનું ભાડું GSTને આધીન છે.
વિદેશી ભાડાની આવક
ન્યુઝીલેન્ડના કર નિવાસીઓએ તેમના NZ ટેક્સ રિટર્નમાં વિદેશી મિલકતોમાંથી ભાડાની આવક જાહેર કરવી આવશ્યક છે. જે દેશમાં પ્રોપર્ટી સ્થિત છે ત્યાં ટેક્સ પહેલાથી જ ચૂકવવામાં આવ્યો હોય ત્યાં ડબલ ટેક્સ એગ્રીમેન્ટ રાહત આપી શકે છે. ડબલ ટેક્સેશન ટાળવા માટે ફોરેન ટેક્સ ક્રેડિટનો દાવો કરી શકાય છે, પરંતુ નિયમો જટિલ છે અને ઘણીવાર વ્યાવસાયિક સલાહની જરૂર પડે છે.
બોર્ડર્સ અને ફ્લેટમેટ્સ
જો તમે તમારા પોતાના ઘરમાં બોર્ડર માટે રૂમ ભાડે આપો છો અને IR ના સાપ્તાહિક થ્રેશોલ્ડ (હાલમાં $279/અઠવાડિયા દીઠ બોર્ડર) નીચે ચાર્જ કરો છો, તો આવક સામાન્ય રીતે કરમુક્ત છે. આ થ્રેશોલ્ડની ઉપર, વધારાની રકમ કરપાત્ર છે. આ એક અલગ રોકાણ મિલકત ભાડે આપવાથી અલગ છે, જે હંમેશા સંપૂર્ણપણે કરપાત્ર હોય છે.
NZ રેન્ટલ પ્રોપર્ટી ટેક્સના મુખ્ય નિયમો
▾
| વસ્તુ | નિયમ |
|---|---|
| ભાડાની આવકવેરા દર | સીમાંત આવકવેરા દર (10.5%–39%) |
| વ્યાજ કપાતપાત્રતા (2024/25) | વ્યાજમાંથી 60% કપાતપાત્ર |
| વ્યાજ કપાતપાત્રતા (2025/26) | વ્યાજમાંથી 80% કપાતપાત્ર |
| વ્યાજ કપાતપાત્રતા (2026/27 થી) | વ્યાજમાંથી 100% કપાતપાત્ર |
| મકાન અવમૂલ્યન | કપાતપાત્ર નથી (2011 દૂર) |
| ચેટેલ અવમૂલ્યન | IR નિર્ધારિત દરે મંજૂર |
| ભાડાની ખોટ - રહેણાંક | રિંગ-ફેન્સ્ડ; પગારની આવક સરભર કરી શકતા નથી |
| ભાડાની ખોટ - વ્યાપારી | રિંગ-ફેન્સ્ડ નથી; અન્ય આવક સરભર કરી શકે છે |
| બ્રાઇટ-લાઇન ટેસ્ટ સમયગાળો (1 જુલાઈ 2024થી) | 2 વર્ષ |
| મિશ્ર-ઉપયોગની સંપત્તિ કપાતપાત્રતા | ભાડાના દિવસો / (ભાડાના દિવસો + ખાનગી દિવસો) × ખર્ચ |
Frequently Asked Questions
▾
શું NZ માં ભાડાની બધી આવક કરપાત્ર છે?
હા. ન્યુઝીલેન્ડમાં મિલકતને ભાડે આપવાથી મળેલી તમામ ભાડાની આવક કરપાત્ર છે, મિલકત રહેણાંક છે કે વ્યાપારી છે, અને રકમને ધ્યાનમાં લીધા વગર. ખાસ કરીને ભાડાની આવક માટે કોઈ કરમુક્ત થ્રેશોલ્ડ નથી — તે તમારી અન્ય આવકમાં ઉમેરવામાં આવે છે અને તમારા સીમાંત આવકવેરા દરે કર લાદવામાં આવે છે.
શું હું ન્યુઝીલેન્ડમાં મારી ભાડાની મિલકત પર ગીરો વ્યાજ કાપી શકું?
હા, પરંતુ નિયમો નોંધપાત્ર રીતે બદલાયા છે. 1 ઑક્ટોબર 2021 થી વ્યાજની કપાતપાત્રતા દૂર કરવામાં આવી હતી, પછી ધીમે ધીમે પાછી ખેંચવામાં આવી હતી: 1 એપ્રિલ 2024 થી 60% કપાતપાત્ર, 1 એપ્રિલ 2025 થી 80% અને 1 એપ્રિલ 2026 થી 100%. નવા બિલ્ડ્સ કે જે 27 માર્ચ 2021 ના રોજ અથવા તે પછી ખરીદવામાં આવ્યા હતા તે સમગ્ર કપાતમાં વ્યાજ જાળવી રાખ્યું હતું.
ભાડાની આવક રિંગ-ફેન્સિંગ શું છે?
રિંગ-ફેન્સિંગનો અર્થ એ છે કે રહેણાંક ભાડાની ખોટનો ઉપયોગ અન્ય આવક (જેમ કે પગાર) પર કરને સરભર કરવા માટે કરી શકાતો નથી. જો તમારી અનુમતિપાત્ર કપાત તમારી ભાડાની આવક કરતાં વધી જાય, તો પરિણામી નુકસાન 'રિંગ-ફેન્સ્ડ' છે અને તેનો ઉપયોગ તે જ અથવા અન્ય રહેણાંક ભાડાની મિલકતોમાંથી ભાવિ ભાડાની આવકને સરભર કરવા માટે જ થઈ શકે છે. વાણિજ્યિક મિલકતો રિંગ-ફેન્સ્ડ નથી.
શું હું મારી ભાડાની મિલકતની ઇમારતોનું અવમૂલ્યન કરી શકું?
ક્રાઈસ્ટચર્ચના ધરતીકંપોને પગલે 2011ના બજેટમાં રહેણાંક અને વ્યાપારી ઈમારતો માટે બિલ્ડિંગ ડેપ્રિસિયેશન દૂર કરવામાં આવ્યું હતું. જો કે, પ્રોપર્ટીની અંદરની વસ્તુઓ - જેમ કે ઉપકરણો, હીટ પંપ, કાર્પેટ, બ્લાઇંડ્સ અને લાઇટ ફીટીંગ્સ - હજુ પણ IR ના પ્રકાશિત ઘટતા મૂલ્ય અથવા સીધા-લાઇન દરોનો ઉપયોગ કરીને અવમૂલ્યન કરી શકાય છે. આ ખાસ કરીને ભાડાની આવકવેરા એનઝેડ ગણતરીઓના સંદર્ભમાં મહત્વપૂર્ણ છે, જ્યાં સચોટતા નિર્ણય લેવાની સીધી અસર કરે છે. બહુવિધ ઉદ્યોગોમાં વ્યાવસાયિકો ધારણાઓને માન્ય કરવા, પ્રક્રિયાઓને ઑપ્ટિમાઇઝ કરવા અને લાગુ ધોરણોનું પાલન સુનિશ્ચિત કરવા માટે ચોક્કસ ભાડાકીય આવકવેરા nz ગણતરીઓ પર આધાર રાખે છે. અંતર્ગત પદ્ધતિને સમજવાથી વપરાશકર્તાઓને પરિણામોનું યોગ્ય અર્થઘટન કરવામાં અને જ્યારે વધારાના વિશ્લેષણની ખાતરી આપવામાં આવી શકે છે ત્યારે ઓળખવામાં મદદ મળે છે.
જો હું ભાડાની આવક કમાઉં તો શું મારે ટેક્સ રિટર્ન ફાઇલ કરવાની જરૂર છે?
હા. જો તમે ભાડાની આવક મેળવો છો, તો તમારે ઇનલેન્ડ રેવન્યુ સાથે IR3 વ્યક્તિગત આવકવેરા રિટર્ન ફાઇલ કરવું જરૂરી છે, પછી ભલે તમે PAYE સિસ્ટમ દ્વારા પગાર મેળવતા હોવ. ભાડાની આવક આપોઆપ આવકવેરા આકારણીઓ દ્વારા આવરી લેવામાં આવતી નથી જે IR માત્ર પગાર મેળવનારાઓને મોકલે છે. આ ખાસ કરીને ભાડાની આવકવેરા એનઝેડ ગણતરીઓના સંદર્ભમાં મહત્વપૂર્ણ છે, જ્યાં સચોટતા નિર્ણય લેવાની સીધી અસર કરે છે. બહુવિધ ઉદ્યોગોમાં વ્યાવસાયિકો ધારણાઓને માન્ય કરવા, પ્રક્રિયાઓને ઑપ્ટિમાઇઝ કરવા અને લાગુ ધોરણોનું પાલન સુનિશ્ચિત કરવા માટે ચોક્કસ ભાડાકીય આવકવેરા nz ગણતરીઓ પર આધાર રાખે છે. અંતર્ગત પદ્ધતિને સમજવાથી વપરાશકર્તાઓને પરિણામોનું યોગ્ય અર્થઘટન કરવામાં અને જ્યારે વધારાના વિશ્લેષણની ખાતરી આપવામાં આવી શકે છે ત્યારે ઓળખવામાં મદદ મળે છે.
બ્રાઈટ-લાઈન ટેસ્ટ શું છે અને તે રેન્ટલ ઈન્કમ ટેક્સ સાથે કેવી રીતે સંબંધિત છે?
બ્રાઈટ-લાઈન ટેસ્ટ ખરીદીના નિર્દિષ્ટ સમયગાળામાં વેચાયેલી રહેણાંક મિલકત પરના મૂડી લાભને વેરો આપે છે. 1 જુલાઈ 2024 થી, પરીક્ષણ ખરીદીના 2 વર્ષની અંદર વેચાયેલી મિલકતો પર લાગુ થાય છે. બ્રાઇટ-લાઇન પિરિયડમાં વેચાયેલી પ્રોપર્ટીઝ પર માલિકના સીમાંત આવકવેરા દરે નફા પર કર લાદવામાં આવે છે - ભાડાની આવક જેટલો જ દર. આ ચાલુ ભાડા આવકવેરાથી અલગ છે.
મિશ્ર-ઉપયોગના હોલિડે હોમ પર કેવી રીતે કર લાદવામાં આવે છે?
મિશ્ર-ઉપયોગની અસ્કયામતો (અંશતઃ ખાનગી ઉપયોગ માટે ઉપયોગમાં લેવાતી મિલકતો, અંશતઃ ભાડા માટે અને અંશતઃ ખાલી) વિશેષ વિભાજન નિયમોને આધીન છે. ખર્ચ માત્ર ભાડાના દિવસોની સંખ્યાના કુલ ભાડાના દિવસો વત્તા ખાનગી-ઉપયોગના દિવસો દ્વારા ભાગ્યાના પ્રમાણમાં જ કાપી શકાય છે. આવી મિલકતોમાંથી આવક એ જ સંપત્તિમાંથી ખર્ચને સરભર કરવા માટે રિંગ-ફેન્સ્ડ છે.
શું હું મારી ભાડાની મિલકત પર સમારકામ અને જાળવણી કપાત કરી શકું?
હા, પરંતુ માત્ર વાસ્તવિક સમારકામ અને જાળવણી માટે - ખર્ચ જે મિલકતને તેની મૂળ સ્થિતિમાં પુનઃસ્થાપિત કરે છે. મૂડી સુધારણાઓ કે જે મિલકતના જીવનને લંબાવે છે અથવા નવી સુવિધાઓ ઉમેરે છે તે જાળવણી તરીકે કપાતપાત્ર નથી; ભાવિ અવમૂલ્યન માટે (ચેટલ્સ પર) અથવા વેચાણ પર બ્રાઇટ-લાઇન ગેઇનની ગણતરી કરવા માટે તેઓ પ્રોપર્ટીના કોસ્ટ બેઝમાં ઉમેરી શકાય છે.
Common Mistakes to Avoid
▾
- !સમારકામ તરીકે મૂડી સુધારણાને બાદ કરવી - ભાડાની મિલકતને પેઇન્ટિંગ કરવી એ જાળવણી છે; નવું ડેક ઉમેરવું અથવા બાથરૂમનું નવીનીકરણ એ મૂડી સુધારણા છે. માત્ર સાચી જાળવણી અને સમારકામ તરત જ કપાતપાત્ર છે.
- !મિશ્ર-ઉપયોગની મિલકતો માટે વિભાજન ખર્ચ ભૂલી જવું — આંશિક રીતે ખાનગી રીતે ઉપયોગમાં લેવાતા હોલિડે હોમ્સને સાવચેતીપૂર્વક વિભાજનની જરૂર છે; ભાડાની આવક સામે તમામ ખર્ચનો દાવો કરવાથી કપાતમાં વધારો થાય છે અને તેને IR દ્વારા પડકારવામાં આવશે.
- !ખોટી વ્યાજ કપાતની ટકાવારીનો દાવો કરવો - 1 એપ્રિલ 2024 અને ફરીથી 1 એપ્રિલ 2025 ના રોજ તબક્કાવાર ટકાવારી બદલાઈ. ખોટા આવકના વર્ષમાં ખોટી ટકાવારી લાગુ કરવી એ એક સામાન્ય ભૂલ છે.
- !IR3 રિટર્ન ફાઈલ ન કરવું — પગાર મેળવનારાઓ કે જેમની પાસે ભાડાની આવક પણ હોય છે તેઓ ઘણીવાર ધારે છે કે તેમના એમ્પ્લોયરના PAYE તેમના તમામ ટેક્સને આવરી લે છે. ભાડાની આવક માટે હંમેશા અલગ IR3 રિટર્નની જરૂર પડે છે અને પ્રોવિઝનલ ટેક્સ પણ લાગુ થઈ શકે છે.
- !રોજગાર આવક સામે રિંગ-ફેન્સ્ડ ભાડાના નુકસાનની ઑફસેટિંગ - આ રહેણાંક ભાડાના નુકસાન માટે સ્પષ્ટપણે પ્રતિબંધિત છે. ભાવિ ભાડાની આવક સામે જ તેમને આગળ લઈ જાઓ.
- !તમામ ભાડા ખર્ચનો રેકોર્ડ ન રાખવો — IR ઓડિટની ઘટનામાં, તમારે દાવો કરેલ દરેક કપાત માટે રસીદો, ઇન્વૉઇસેસ અને બેંક સ્ટેટમેન્ટ રજૂ કરવા આવશ્યક છે. ડિજિટલ રેકોર્ડ ઓછામાં ઓછા સાત વર્ષ સુધી રાખવા જોઈએ.
Pro Tip
શરૂઆતથી તમામ ભાડાની આવક અને ખર્ચ માટે એક સમર્પિત બેંક ખાતું રાખો. જ્યારે તમામ વ્યવહારો દરેક મિલકત સાથે જોડાયેલા એક ખાતા દ્વારા વહે છે, ત્યારે વર્ષ-અંતનું એકાઉન્ટિંગ સીધું હોય છે, કપાતને સમર્થન આપવા માટે સરળ હોય છે, અને ભાડા ખર્ચ સાથે ગુમ થયેલ ખર્ચ અથવા વ્યક્તિગત ખર્ચને જોડવાનું જોખમ ઓછું થાય છે.
Did you know?
ન્યુઝીલેન્ડ દ્વારા 2021 માં રહેણાંક ભાડાની મિલકતો માટે વ્યાજની કપાતપાત્રતાને દૂર કરવી એ દાયકાઓમાં સૌથી વિવાદાસ્પદ કર નીતિ ફેરફારોમાંનો એક હતો - અને સૌથી ટૂંકા ગાળામાંનો એક. તેની જાહેરાત માર્ચ 2021 માં કરવામાં આવી હતી, 2024 માં તબક્કાવાર રીતે બહાર આવવાનું શરૂ થયું હતું, અને એપ્રિલ 2026 સુધીમાં તેને સંપૂર્ણપણે ઉલટાવી દેવાનું નક્કી કરવામાં આવ્યું છે, જે તેને પાંચ વર્ષની અંદર નોંધપાત્ર રીતે અસ્વસ્થ રહેવાનું એક દુર્લભ ઉદાહરણ બનાવે છે.
Regional Guides
▾
🇺🇸 US▾
🇬🇧 UK▾
🇪🇺 EU▾
References
Read the full guide on how to use this calculator effectively
વધુ વાંચો →Ratings & comments
સાપ્તાહિક ગણિત ટિપ્સ મેળવો
12,000+ સબ્સ્ક્રાઇબર્સ સાથે જોડાઓ કે જેઓ દર અઠવાડિયે કેલ્ક્યુલેટર ટીપ્સ મેળવે છે.