Zum Inhalt springen
Calkulon

નाणाकीय

Inheritance Tax Calculator (UK)

What is Inheritance Tax Calculator (UK)?

▾

Inheritance Tax (IHT) is a UK tax charged on the estate (the total value of money, possessions, and property) of a person who has died. It is paid from the estate before assets are distributed to beneficiaries. For 2024/25, IHT is charged at 40% on the taxable estate above the nil-rate band (NRB) of £325,000 — a threshold that has been frozen until at least 2028. On top of the NRB, a Residence Nil-Rate Band (RNRB) of £175,000 applies when a main home or its value is passed to direct descendants (children, grandchildren, stepchildren). This means a single individual can pass up to £500,000 free of IHT if they leave their home to direct descendants. For married couples and civil partners, both the NRB and RNRB are transferable to the surviving spouse, meaning that as a couple you can jointly pass up to £1,000,000 free of IHT. The RNRB is tapered for estates over £2 million — reduced by £1 for every £2 above this threshold. A reduced IHT rate of 36% applies when at least 10% of the net estate is left to registered charities. The 7-year rule means that gifts made more than 7 years before death are completely exempt from IHT. Gifts made within 7 years attract taper relief on a sliding scale (100% tax on gifts within 3 years, reducing to 20% tax on gifts made between 6 and 7 years before death). Annual gift allowances, small gift exemptions, and exemptions for wedding gifts also apply.

Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.

સૂત્ર

▾
f(x)IHT = max(0, (Estate − NRB − RNRB − Exemptions) × 40%). Reduced rate: 36% if charitable bequest ≥ 10% of net estate. Taper relief on gifts: tax reduced by 20%–80% depending on years before death (3–7 year scale).

Variable Legend

▾
પ્રતીકનામએકમવર્ણન
Eકુલ એસ્ટેટ મૂલ્ય—E પરિમાણ યુકે વારસાગત કરની ગણતરીમાં મુખ્ય જથ્થાત્મક ઇનપુટનું પ્રતિનિધિત્વ કરે છે, જે તેના પ્રમાણભૂત એકમમાં માપવામાં આવે છે અને ગાણિતિક સૂત્ર દ્વારા ગણતરીના પરિણામને સીધી રીતે પ્રભાવિત કરે છે.
NRBNil—NRB પરિમાણ યુકે વારસાગત કરની ગણતરીમાં મુખ્ય માત્રાત્મક ઇનપુટનું પ્રતિનિધિત્વ કરે છે, જે તેના પ્રમાણભૂત એકમમાં માપવામાં આવે છે અને ગાણિતિક સૂત્ર દ્વારા ગણતરીના પરિણામને સીધી રીતે પ્રભાવિત કરે છે.
RNRBરહેઠાણ શૂન્ય—RNRB પરિમાણ યુકે વારસાગત કરની ગણતરીમાં મુખ્ય જથ્થાત્મક ઇનપુટનું પ્રતિનિધિત્વ કરે છે, જે તેના પ્રમાણભૂત એકમમાં માપવામાં આવે છે અને ગાણિતિક સૂત્ર દ્વારા ગણતરી કરેલ પરિણામને સીધી અસર કરે છે.
Cઅંદર ચાર્જેબલ ભેટ—C પરિમાણ યુકે વારસાગત કરની ગણતરીમાં મુખ્ય જથ્થાત્મક ઇનપુટનું પ્રતિનિધિત્વ કરે છે, જે તેના પ્રમાણભૂત એકમમાં માપવામાં આવે છે અને ગાણિતિક સૂત્ર દ્વારા ગણતરી કરેલ પરિણામને સીધી અસર કરે છે.
IHTવારસાગત કર =—વારસાગત કર = (E − NRB − RNRB − મુક્તિ) × 40%

How to Inheritance Tax Calculator (UK)

▾
  1. 1Add up the total value of all assets in the estate: property, savings, investments, businesses, vehicles, and personal possessions
  2. 2Deduct allowable debts and liabilities: mortgages, outstanding loans, funeral costs
  3. 3Subtract the Nil-Rate Band (£325,000) — or up to £650,000 if the deceased's spouse or civil partner did not use their NRB
  4. 4Subtract the Residence Nil-Rate Band (£175,000) if a main home is left to direct descendants — up to £350,000 combined for a couple
  5. 5Add back any chargeable gifts made within 7 years before death (using the 7-year rule and taper relief)
  6. 6Apply the 40% IHT rate to the remaining taxable estate; use 36% if at least 10% of the net estate is donated to charity
  7. 7IHT must be paid within 6 months of death; instalments over 10 years are permitted for illiquid assets like property

Worked Examples

▾
Example 1Single Person, Estate of £500,000 with No Home
Given:£500,000 estate, no property, single person
પરિણામ:£70,000 IHT

£500,000 − £325,000 NRB = £175,000 taxable; £175,000 × 40% = £70,000

Without a property or charitable gifts, only the standard NRB applies. The RNRB is not available as no qualifying home is being passed to descendants.

Example 2Single Person with Home Left to Children
Given:£700,000 estate including home worth £300,000, left to children
પરિણામ:£80,000 IHT

£700,000 − £325,000 NRB − £175,000 RNRB = £200,000 taxable; × 40% = £80,000

Both the NRB and RNRB are available. The full £500,000 combined allowance reduces the taxable estate to £200,000.

Example 3Married Couple, Full Combined Allowances
Given:£950,000 estate after first spouse's death, home included, left to children
પરિણામ:£0 IHT (within combined £1,000,000 threshold)

£950,000 − £650,000 NRB − £350,000 RNRB = −£50,000 (no IHT)

A couple's combined NRBs and RNRBs total £1,000,000. This estate falls below that combined threshold so no IHT is due.

Example 4Large Estate with Charitable Donation
Given:£1,500,000 estate, 10% donated to charity
પરિણામ:£158,400 IHT (at 36% reduced rate)

Net estate after charity: £1,350,000; taxable: £1,025,000; 36% rate: £369,000. Without charity bequest: £470,000 at 40%

Leaving 10% to charity reduces IHT by 4 percentage points (40% → 36%), saving the estate £41,000 while giving £150,000 to charity.

Real-World Applications

▾
🏗️

એસ્ટેટ પ્લાનિંગ માટે IHT જવાબદારીનો અંદાજ કાઢવો અને તૈયારી કરવી, વ્યાવસાયિક અને વિશ્લેષણાત્મક સંદર્ભોમાં Uk વારસાગત કર માટે એક મહત્વપૂર્ણ એપ્લિકેશન વિસ્તારનું પ્રતિનિધિત્વ કરે છે જ્યાં ચોક્કસ uk વારસાગત કર ગણતરીઓ જાણકાર નિર્ણય લેવા, વ્યૂહાત્મક આયોજન અને પ્રદર્શન ઑપ્ટિમાઇઝેશનને સીધી રીતે સમર્થન આપે છે.

🔬

કરપાત્ર એસ્ટેટને ઘટાડવા માટે જીવનભરની ભેટો આપવાના લાભનું મૂલ્યાંકન કરવું, વ્યાવસાયિક અને વિશ્લેષણાત્મક સંદર્ભોમાં Uk વારસાગત કર માટે એક મહત્વપૂર્ણ એપ્લિકેશન વિસ્તારનું પ્રતિનિધિત્વ કરે છે જ્યાં ચોક્કસ યુકે વારસાગત કર ગણતરીઓ જાણકાર નિર્ણય લેવા, વ્યૂહાત્મક આયોજન અને પ્રદર્શન ઑપ્ટિમાઇઝેશનને સીધું સમર્થન આપે છે.

📊

36% ઘટાડેલા IHT દર માટે લાયક બનવા માટે સંપત્તિઓને ચેરિટીમાં છોડવી કે કેમ તે નક્કી કરવું, વ્યાવસાયિક અને વિશ્લેષણાત્મક સંદર્ભોમાં Uk વારસાગત કર માટે એક મહત્વપૂર્ણ એપ્લિકેશન ક્ષેત્રનું પ્રતિનિધિત્વ કરે છે જ્યાં સચોટ uk વારસા કરની ગણતરીઓ જાણકાર નિર્ણય લેવા, વ્યૂહાત્મક આયોજન અને પ્રદર્શન ઑપ્ટિમાઇઝેશનને સીધું સમર્થન આપે છે.

🏥

વ્યવસાયિક અને વિશ્લેષણાત્મક સંદર્ભોમાં Uk વારસાગત કર માટે એક મહત્વપૂર્ણ એપ્લિકેશન વિસ્તારનું પ્રતિનિધિત્વ કરીને, વ્યવસાયિક મિલકત રાહત IHT થી વ્યવસાયિક સંપત્તિઓને સુરક્ષિત કરે છે કે કેમ તેની ગણતરી કરવી જ્યાં ચોક્કસ યુકે વારસાગત કર ગણતરીઓ જાણકાર નિર્ણય લેવા, વ્યૂહાત્મક આયોજન અને પ્રદર્શન ઑપ્ટિમાઇઝેશનને સીધું સમર્થન આપે છે.

⚙️

રેસિડેન્સ નીલ-રેટ બેન્ડનો ઉપયોગ કરીને બાળકોને કુટુંબના ઘરોના સ્થાનાંતરણનું આયોજન, વ્યવસાયિક અને વિશ્લેષણાત્મક સંદર્ભોમાં Uk વારસાગત કર માટે એક મહત્વપૂર્ણ એપ્લિકેશન વિસ્તારનું પ્રતિનિધિત્વ કરે છે જ્યાં ચોક્કસ યુકે વારસાગત કર ગણતરીઓ જાણકાર નિર્ણય લેવા, વ્યૂહાત્મક આયોજન અને પ્રદર્શન ઑપ્ટિમાઇઝેશનને સીધું સમર્થન આપે છે.

Special Cases

▾

બિઝનેસ પ્રોપર્ટી રિલીફ (BPR)

Uk વારસાગત કરમાં, યુકે વારસાગત કર પરિણામોનું અર્થઘટન કરતી વખતે આ દૃશ્યને વધારાની સાવચેતીની જરૂર છે. માનક સૂત્ર આ ધાર કેસમાં હાજર તમામ પરિબળો માટે સંપૂર્ણપણે જવાબદાર ન હોઈ શકે, અને પૂરક વિશ્લેષણ અથવા નિષ્ણાત પરામર્શની ખાતરી આપી શકાય. વ્યવસાયિક શ્રેષ્ઠ પ્રેક્ટિસમાં ધારણાઓનું દસ્તાવેજીકરણ, સંવેદનશીલતા વિશ્લેષણ ચલાવવા, અને જ્યારે યુકે વારસાગત કરની ગણતરીઓ બિન-માનક પ્રદેશમાં આવે છે ત્યારે વૈકલ્પિક પદ્ધતિઓ સાથે ક્રોસ-રેફરન્સિંગ પરિણામોનો સમાવેશ થાય છે.

આવક તરફથી નિયમિત ભેટ

{'title': 'આવકમાંથી નિયમિત ભેટ', 'body': "ઉપહારો કે જે વધારાની આવક (મૂડી નહીં)માંથી સામાન્ય ખર્ચનો ભાગ બને છે તેને IHTમાંથી સંપૂર્ણ મુક્તિ આપવામાં આવે છે જેમાં સાત વર્ષની રાહ જોવાની અવધિ નથી. આ આદત હોવી જોઈએ, નિયમિત આવકમાંથી બનેલી હોવી જોઈએ અને દાતાના જીવનધોરણને ઘટાડવું જોઈએ નહીં."}. Uk વારસાગત કરમાં, યુકે વારસાગત કર પરિણામોનું અર્થઘટન કરતી વખતે આ દૃશ્યને વધારાની સાવચેતીની જરૂર છે. માનક સૂત્ર આ ધાર કેસમાં હાજર તમામ પરિબળો માટે સંપૂર્ણપણે જવાબદાર ન હોઈ શકે, અને પૂરક વિશ્લેષણ અથવા નિષ્ણાત પરામર્શની ખાતરી આપી શકાય. વ્યવસાયિક શ્રેષ્ઠ પ્રેક્ટિસમાં ધારણાઓનું દસ્તાવેજીકરણ, સંવેદનશીલતા વિશ્લેષણ ચલાવવા, અને જ્યારે યુકે વારસાગત કરની ગણતરીઓ બિન-માનક પ્રદેશમાં આવે છે ત્યારે વૈકલ્પિક પદ્ધતિઓ સાથે ક્રોસ-રેફરન્સિંગ પરિણામોનો સમાવેશ થાય છે.

વિવેકાધીન ટ્રસ્ટો

Uk વારસાગત કરમાં, યુકે વારસાગત કર પરિણામોનું અર્થઘટન કરતી વખતે આ દૃશ્યને વધારાની સાવચેતીની જરૂર છે. માનક સૂત્ર આ ધાર કેસમાં હાજર તમામ પરિબળો માટે સંપૂર્ણપણે જવાબદાર ન હોઈ શકે, અને પૂરક વિશ્લેષણ અથવા નિષ્ણાત પરામર્શની ખાતરી આપી શકાય. વ્યવસાયિક શ્રેષ્ઠ પ્રેક્ટિસમાં ધારણાઓનું દસ્તાવેજીકરણ, સંવેદનશીલતા વિશ્લેષણ ચલાવવા, અને જ્યારે યુકે વારસાગત કરની ગણતરીઓ બિન-માનક પ્રદેશમાં આવે છે ત્યારે વૈકલ્પિક પદ્ધતિઓ સાથે ક્રોસ-રેફરન્સિંગ પરિણામોનો સમાવેશ થાય છે.

વિદેશી સંપત્તિ અને નિવાસસ્થાન

Uk વારસાગત કરમાં, યુકે વારસાગત કર પરિણામોનું અર્થઘટન કરતી વખતે આ દૃશ્યને વધારાની સાવચેતીની જરૂર છે. માનક સૂત્ર આ ધાર કેસમાં હાજર તમામ પરિબળો માટે સંપૂર્ણપણે જવાબદાર ન હોઈ શકે, અને પૂરક વિશ્લેષણ અથવા નિષ્ણાત પરામર્શની ખાતરી આપી શકાય. વ્યવસાયિક શ્રેષ્ઠ પ્રેક્ટિસમાં ધારણાઓનું દસ્તાવેજીકરણ, સંવેદનશીલતા વિશ્લેષણ ચલાવવા, અને જ્યારે યુકે વારસાગત કરની ગણતરીઓ બિન-માનક પ્રદેશમાં આવે છે ત્યારે વૈકલ્પિક પદ્ધતિઓ સાથે ક્રોસ-રેફરન્સિંગ પરિણામોનો સમાવેશ થાય છે.

2027 થી પેન્શન ફેરફારો

Uk વારસાગત કરમાં, યુકે વારસાગત કર પરિણામોનું અર્થઘટન કરતી વખતે આ દૃશ્યને વધારાની સાવચેતીની જરૂર છે. માનક સૂત્ર આ ધાર કેસમાં હાજર તમામ પરિબળો માટે સંપૂર્ણપણે જવાબદાર ન હોઈ શકે, અને પૂરક વિશ્લેષણ અથવા નિષ્ણાત પરામર્શની ખાતરી આપી શકાય. વ્યવસાયિક શ્રેષ્ઠ પ્રેક્ટિસમાં ધારણાઓનું દસ્તાવેજીકરણ, સંવેદનશીલતા વિશ્લેષણ ચલાવવા, અને જ્યારે યુકે વારસાગત કરની ગણતરીઓ બિન-માનક પ્રદેશમાં આવે છે ત્યારે વૈકલ્પિક પદ્ધતિઓ સાથે ક્રોસ-રેફરન્સિંગ પરિણામોનો સમાવેશ થાય છે.

યુકે ઇનહેરિટન્સ ટેક્સ કી થ્રેશોલ્ડ 2024/25

▾
ભથ્થુંરકમશરત
નિલ-રેટ બેન્ડ (NRB)£325,000તમામ એસ્ટેટ માટે ઉપલબ્ધ
રહેઠાણ NRB (RNRB)£175,000ઘર સીધા વંશજોને પસાર થયું
ટ્રાન્સફરેબલ NRB (દંપતી)£650,000 સુધીબંને NRB સંયુક્ત
ટ્રાન્સફરેબલ RNRB (દંપતી)£350,000 સુધીબંને RNRB સંયુક્ત
મહત્તમ સંયુક્ત (દંપતી)£1,000,000NRB + RNRB × 2
RNRB ટેપર£2M ઉપર ઘટાડે છે£2M એસ્ટેટ કરતાં £2 દીઠ £1
માનક IHT દર40%કરપાત્ર એસ્ટેટ પર
ધર્માદા આપવાનો દર36%જો 10%+ નોંધાયેલ સખાવતી સંસ્થાઓ માટે

Frequently Asked Questions

▾
Q

How does the 7-year rule work?

A

Gifts made more than 7 years before death are fully exempt from IHT. Gifts made within 7 years are potentially exempt transfers (PETs). If the donor dies within 7 years, taper relief reduces the IHT charge: gifts 3–4 years before death pay 80% of the IHT due; 4–5 years 60%; 5–6 years 40%; 6–7 years 20%.

Common Mistakes to Avoid

▾
  • !સંયુક્ત માલિકી ધારી લેવાનો અર્થ એ છે કે RNRB આપમેળે લાગુ થાય છે - ઘર ફક્ત સંયુક્ત માલિકીની નહીં પણ સીધા વંશજો પર છોડવું જોઈએ
  • !આવકમાંથી નિયમિત ભેટોનું દસ્તાવેજીકરણ કરવાનું ભૂલી જવું, જે એક શક્તિશાળી IHT આયોજન સાધન છે પરંતુ પુરાવા હોવા જોઈએ
  • !ટેપર રાહત અને એસ્ટેટ પરની અસરને ધ્યાનમાં લીધા વિના મૃત્યુના 7 વર્ષની અંદર મોટી ભેટો આપવી
  • !£2 મિલિયનથી વધુની એસ્ટેટ માટે RNRB ટેપરને અવગણવું - £2.35Mથી વધુની એસ્ટેટ સંપૂર્ણપણે RNRB ગુમાવે છે
  • !ધારો કે પેન્શન કાયમી ધોરણે IHT ની બહાર છે - આ એપ્રિલ 2027 થી બદલાય છે
  • !મૃત્યુના 6 મહિનાથી વધુ IHT ચુકવણીમાં વિલંબ, HMRC વ્યાજ ચાર્જને ટ્રિગર કરે છે
💡

Pro Tip

મૂડીમાંથી ભેટને બદલે - વધારાની આવકમાંથી ભેટો બનાવવાનું વિચારો - દરેક વખતે એક સરળ અક્ષર સાથે દસ્તાવેજીકૃત. આવકની ભેટો 7-વર્ષની ઘડિયાળને સંપૂર્ણપણે ટાળે છે અને સમય જતાં તમારી મિલકતને નોંધપાત્ર રીતે ઘટાડી શકે છે.

⭐

Did you know?

વારસાગત કરને ઘણીવાર એસ્ટેટ આયોજકો દ્વારા 'સ્વૈચ્છિક કર' કહેવામાં આવે છે કારણ કે તેને ઘટાડવા માટે ઘણી કાનૂની રીતો અસ્તિત્વમાં છે. 2022/23માં, યુકેના મૃત્યુમાંથી માત્ર 4.4% જ IHT બિલમાં પરિણમ્યા હતા - છતાં તેણે ટ્રેઝરી માટે £7.1 બિલિયન એકત્ર કર્યા હતા.

Regional Guides

▾
🇺🇸 US▾
જ્યાં લાગુ હોય ત્યાં યુએસ રૂઢિગત એકમો અને ધોરણોનો ઉપયોગ કરે છે
🇬🇧 UK▾
મેટ્રિક એકમો અથવા બ્રિટિશ ધોરણોમાં રૂપાંતરણની જરૂર પડી શકે છે
🇪🇺 EU▾
જ્યાં લાગુ હોય ત્યાં EU સંમેલનો અને SI એકમોને અનુસરે છે
📖Difficulty:Advanced
માત્ર માહિતીના હેતુ માટે. આ ટૂલ નાણાકીય સલાહ નથી. રોકાણ અથવા નાણાકીય નિર્ણયો લેતા પહેલા લાયક નાણાકીય સલાહકારની સલાહ લો.
Deep Dive

Read the full guide on how to use this calculator effectively

વધુ વાંચો →
Formula-verified for precision
Reviewed October 2026
Our methodology

સાપ્તાહિક ગણિત ટિપ્સ મેળવો

12,000+ સબ્સ્ક્રાઇબર્સ સાથે જોડાઓ કે જેઓ દર અઠવાડિયે કેલ્ક્યુલેટર ટીપ્સ મેળવે છે.

🔒
100% मफत
क्यारेय नोंधणी नहीं
✓
सचोट
चकासायेल फॉर्म्युला
⚡
तात्कालिक
टाइप करतां ज परिणाम
📱
मोबाइल रेडी
बधा उपकरणो

સेटिंग्स

गोपनीयताशरतोविशे© 2026 Calkulon