જીવન ઘટનાઓ

State Inheritance Tax Calculator

Inheritance Amount ($)

Relationship (0=Spouse, 1=Child, 2=Sibling, 3=Other)

State (1=PA, 2=NE, 3=IA, 4=KY, 5=NJ, 6=MD)

What is State Inheritance Tax Calculator?

▾

રાજ્ય વારસાગત કર કેલ્ક્યુલેટર નિર્ધારિત કરે છે કે શું લાભાર્થીઓએ તેમને વારસામાં મળેલી મિલકતો પર કર ચૂકવવો પડે છે અને મૃત વ્યક્તિ સાથેના તેમના સંબંધના આધારે બાકી રકમની ગણતરી કરે છે. ફેડરલ એસ્ટેટ ટેક્સ (જે કુલ એસ્ટેટ પર લાદવામાં આવે છે) થી વિપરીત, સંપત્તિ મેળવનારા વ્યક્તિગત લાભાર્થીઓ પર વારસાગત કર લાદવામાં આવે છે. હાલમાં માત્ર છ રાજ્યો જ વારસાગત કર વસૂલે છે: આયોવા (તબક્કાવાર, 2024 પછી સંપૂર્ણપણે નાબૂદ), કેન્ટુકી, મેરીલેન્ડ, નેબ્રાસ્કા, ન્યુ જર્સી અને પેન્સિલવેનિયા. કરના દરો અને મુક્તિ મુખ્યત્વે લાભાર્થીના મૃતક સાથેના સંબંધ પર આધાર રાખે છે, નજીકના સંબંધીઓ વધુ અનુકૂળ સારવાર મેળવે છે. વારસાગત કર અમેરિકન ઈતિહાસમાં ફેડરલ એસ્ટેટ ટેક્સ અને ફેડરલ આવકવેરા બંનેની પૂર્વે છે. પેન્સિલવેનિયાએ 1826માં પ્રથમ રાજ્ય વારસાગત કર લાગુ કર્યો હતો અને 1900ના દાયકાની શરૂઆતમાં લગભગ દરેક રાજ્યમાં કોઈને કોઈ પ્રકારનો વારસો અથવા મિલકત કર હતો. તાજેતરના દાયકાઓમાં આ વલણ નાટકીય રીતે પલટાયું છે: 2000માં, આશરે 25 રાજ્યોમાં વારસાગત અથવા મિલકત કર હતો, જેની સરખામણીમાં આજે મૃત્યુ કરના કોઈપણ સ્વરૂપ સાથે માત્ર 17 રાજ્યો (કોલંબિયા ડિસ્ટ્રિક્ટ સહિત) હતા. 2021 માં શરૂ થયેલા 2024 માં તબક્કાવાર પૂર્ણ કરીને, આયોવા તેના વારસાગત કરને રદ કરવા માટે નવીનતમ રાજ્ય બન્યું. વારસાગત કર રાજ્યો દ્વારા વપરાતી વર્ગીકરણ પદ્ધતિ લાભાર્થીઓને તેમના મૃતક સાથેના સંબંધના આધારે વર્ગોમાં વિભાજિત કરે છે. વર્ગ A (સૌથી નજીકના સંબંધીઓ: જીવનસાથી, બાળકો, માતાપિતા, પૌત્રો) સામાન્ય રીતે સૌથી વધુ મુક્તિ અને સૌથી નીચા દરો (ઘણી વખત સંપૂર્ણ મુક્તિ) મેળવે છે. વર્ગ B (ભાઈ-બહેન, ભત્રીજી, ભત્રીજા, જમાઈ, પુત્રવધૂ) મધ્યમ દરનો સામનો કરે છે (સામાન્ય રીતે 5-15%). વર્ગ C અથવા D (અસંબંધિત વ્યક્તિઓ, મિત્રો, દૂરના સંબંધીઓ) સૌથી વધુ દરનો સામનો કરે છે (15-18% સુધી). સખાવતી સંસ્થાઓ અને સરકારી સંસ્થાઓને સામાન્ય રીતે રાજ્યને ધ્યાનમાં લીધા વિના વારસાગત કરમાંથી મુક્તિ આપવામાં આવે છે. મેરીલેન્ડ એકમાત્ર એવું રાજ્ય છે કે જે એસ્ટેટ ટેક્સ અને વારસાગત કર બંને લાદે છે, જે એક અનન્ય ડબલ-ટેક્સેશન પરિસ્થિતિનું સર્જન કરે છે. જો કે, ચુકવવામાં આવેલ એસ્ટેટ કરને સામાન્ય રીતે વારસાના કરવેરા સામે જમા કરવામાં આવે છે, જે મોટાભાગના કિસ્સાઓમાં સંપૂર્ણ ડબલ કરવેરા અટકાવે છે. એસ્ટેટ પ્લાનિંગ માટે રાજ્યના વારસાગત કરની જવાબદારીઓને સમજવી જરૂરી છે, ખાસ કરીને જ્યારે મૃતક બહુવિધ રાજ્યોમાં મિલકત ધરાવે છે અથવા જ્યારે લાભાર્થીઓ વિવિધ અધિકારક્ષેત્રોમાં રહે છે.

Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.

સૂત્ર

▾

f(x)

વારસાગત કર = (વારસાનું મૂલ્ય - વર્ગ મુક્તિ) x લાભાર્થી વર્ગ માટે કરનો દર

કાર્ય કરેલ ઉદાહરણ (પેન્સિલવેનિયા):
ભાઈ બહેન દ્વારા પ્રાપ્ત થયેલ વારસો: $500,000
લાભાર્થી વર્ગ: વર્ગ A-1 (ભાઈ-બહેન) - દર: 12%
મુક્તિ: $0 (પેન્સિલવેનિયામાં ભાઈ-બહેનો માટે કોઈ મુક્તિ નથી)
વારસાગત કર: $500,000 x 12% = $60,000

કાર્ય કરેલ ઉદાહરણ (ન્યુ જર્સી):
ભત્રીજી દ્વારા પ્રાપ્ત થયેલ વારસો: $200,000
લાભાર્થી વર્ગ: વર્ગ C - દર: 11-16%
મુક્તિ: $500
કરપાત્ર રકમ: $199,500
વારસાગત કર: આશરે $28,725 (સ્નાતક દરો)

Variable Legend

▾

પ્રતીક	નામ	એકમ	વર્ણન
IA	વારસાની રકમ	$	વ્યક્તિગત લાભાર્થી દ્વારા પ્રાપ્ત સંપત્તિનું વાજબી બજાર મૂલ્ય
CE	વર્ગ મુક્તિ	$	લાભાર્થીના સંબંધ વર્ગના આધારે ડોલરની રકમ કરમાંથી મુક્તિ
TR	કર દર	%	લાભાર્થી વર્ગ અને રાજ્ય પર આધારિત લાગુ દર, 0% થી 18% સુધી
BC	લાભાર્થી વર્ગ	category	મૃતક સાથે લાભાર્થીના સંબંધ પર આધારિત વર્ગીકરણ (A, B, C, D).
EPD	પ્રારંભિક ચુકવણી ડિસ્કાઉન્ટ	%	ચોક્કસ સમયગાળામાં વારસાગત કર ચૂકવવા માટે ડિસ્કાઉન્ટ, જેમ કે પેન્સિલવેનિયાનું 5% ડિસ્કાઉન્ટ

How to State Inheritance Tax Calculator

▾

1નિર્ધારિત કરો કે શું મૃતકના રહેઠાણની સ્થિતિ વારસાગત કર લાદે છે. વારસાગત કર મૃત વ્યક્તિ ક્યાં રહે છે તેના આધારે લાગુ થાય છે (તેમનું નિવાસસ્થાન), જ્યાં લાભાર્થી રહે છે તેના આધારે નહીં. જો ન્યુ જર્સીનો નિવાસી મૃત્યુ પામે છે અને ફ્લોરિડામાં લાભાર્થીને સંપત્તિ છોડી દે છે, તો ફ્લોરિડામાં કોઈ વારસા કે મિલકત કર ન હોવા છતાં પણ ન્યુ જર્સી વારસાગત કર લાગુ થાય છે. વારસાગત કર રાજ્યમાં સ્થિત વાસ્તવિક મિલકત અને મૂર્ત વ્યક્તિગત મિલકત માટે, પરંતુ બિન-નિવાસીની માલિકીની છે, રાજ્ય હજી પણ આનુષંગિક અધિકારક્ષેત્ર દ્વારા તે ચોક્કસ સંપત્તિઓ પર વારસાગત કર લાદી શકે છે.
2લાગુ રાજ્યની વર્ગીકરણ પ્રણાલી હેઠળ દરેક લાભાર્થીના સંબંધ વર્ગને ઓળખો. દરેક વારસાગત કર રાજ્ય તેના પોતાના સંબંધ વર્ગોને અનુરૂપ મુક્તિ અને દરો સાથે વ્યાખ્યાયિત કરે છે. હયાત જીવનસાથીઓને તમામ છ રાજ્યોમાં વારસાગત કરમાંથી મુક્તિ આપવામાં આવી છે. મોટાભાગનાં રાજ્યોમાં બાળકો અને વંશીય વંશજોને મુક્તિ આપવામાં આવી છે (પેન્સિલવેનિયા એક નોંધપાત્ર અપવાદ છે, 4.5% પર બાળકો પર ટ્રાન્સફર કર લાદવામાં આવે છે). ભાઈ-બહેન, ભત્રીજીઓ, ભત્રીજાઓ અને સાસરિયાઓ સામાન્ય રીતે મધ્યમ દર સાથે મધ્યવર્તી વર્ગમાં આવે છે. અસંબંધિત લાભાર્થીઓ અને દૂરના સંબંધીઓ સૌથી વધુ દરનો સામનો કરે છે.
3પ્રાપ્ત સંપત્તિના મૂલ્યમાંથી કોઈપણ લાગુ મુક્તિ બાદ કરીને દરેક લાભાર્થી માટે કરપાત્ર વારસાની ગણતરી કરો. રાજ્ય અને લાભાર્થી વર્ગ દ્વારા મુક્તિ નોંધપાત્ર રીતે બદલાય છે. ન્યુ જર્સી વર્ગ C ના લાભાર્થીઓ માટે $25,000 મુક્તિ અને વર્ગ D માટે $500 મુક્તિ પ્રદાન કરે છે. કેન્ટુકી વર્ગ B લાભાર્થીઓ માટે $1,000 મુક્તિ અને વર્ગ C માટે $500 મુક્તિ પ્રદાન કરે છે. નેબ્રાસ્કા $40,000 મુક્તિ પ્રદાન કરે છે, તાત્કાલિક અને કુટુંબીજનો માટે $500 મુક્તિ આપે છે. બિનસંબંધિત લાભાર્થીઓ માટે $10,000. વારસાનું મૂલ્ય સામાન્ય રીતે મૃત્યુની તારીખે સંપત્તિનું વાજબી બજાર મૂલ્ય છે.
4કરપાત્ર વારસાની રકમ પર યોગ્ય કર દર લાગુ કરો. મોટા ભાગના રાજ્યો દરેક વર્ગમાં ગ્રેજ્યુએટેડ દરોનો ઉપયોગ કરે છે, એટલે કે ઉચ્ચ વારસાની રકમ પર ઉત્તરોત્તર ઊંચા દરે કર લાદવામાં આવે છે. પેન્સિલવેનિયા એક અપવાદ છે, જેમાં સપાટ દરોનો ઉપયોગ થાય છે: હયાત જીવનસાથીઓ માટે 0%, વંશીય વંશજો માટે 4.5%, ભાઈ-બહેનો માટે 12% અને અન્ય તમામ માટે 15%. નેબ્રાસ્કા વર્ગ પ્રમાણે ફ્લેટ રેટનો ઉપયોગ કરે છે: તાત્કાલિક કુટુંબ માટે 1% (મુક્તિ ઉપર), 11% દૂરના સંબંધીઓ માટે અને 15% અસંબંધિત વ્યક્તિઓ માટે. ન્યૂ જર્સી અને કેન્ટુકી દરેક વર્ગમાં ગ્રેજ્યુએટેડ રેટ શેડ્યૂલનો ઉપયોગ કરે છે.
5લાગુ પડતા રાજ્યના મહેસૂલ વિભાગમાં વારસાગત ટેક્સ રિટર્ન ફાઇલ કરો. ફાઇલિંગની આવશ્યકતાઓ અને સમયમર્યાદા રાજ્ય પ્રમાણે બદલાય છે: પેન્સિલવેનિયાને મૃત્યુના નવ મહિનાની અંદર ફાઇલ કરવાની જરૂર છે (ફોર્મ REV-1500), ન્યૂ જર્સીને આઠ મહિનાની અંદર ફાઇલ કરવાની જરૂર છે (ફોર્મ IT-R અથવા IT-NR), કેન્ટુકીને 18 મહિનાની અંદર ફાઇલ કરવાની જરૂર છે (ફોર્મ 92A200 શ્રેણી), અને નેબ્રાસ્કાને 1 મહિનાની અંદર ફાઇલ કરવાની જરૂર છે (ફોર્મ 92A200). કેટલાક રાજ્યો વહેલી ચુકવણી માટે ડિસ્કાઉન્ટ ઓફર કરે છે: જો મૃત્યુના ત્રણ મહિનાની અંદર કર ચૂકવવામાં આવે તો પેન્સિલવેનિયા 5% ડિસ્કાઉન્ટ ઓફર કરે છે. મોડું ફાઇલ કરવા પર તમામ રાજ્યોમાં વ્યાજ અને દંડ લાગે છે.
6લાભાર્થી વર્ગને ધ્યાનમાં લીધા વિના વારસાગત કરમાંથી મુક્તિ મળી શકે તેવી સંપત્તિ માટેનું એકાઉન્ટ. સામાન્ય મુક્તિમાં નીચેનાનો સમાવેશ થાય છે: નામના લાભાર્થીને ચૂકવવાપાત્ર જીવન વીમાની આવક (મોટા ભાગના વારસાગત કર રાજ્યોમાં મુક્તિ), સર્વાઇવરશિપના હક સાથે સંયુક્ત રીતે રાખવામાં આવેલી મિલકત (રાજ્ય પ્રમાણે સારવાર અલગ અલગ હોય છે), ચોક્કસ નિવૃત્તિ ખાતાની વહેંચણી, સખાવતી સંસ્થાઓને મિલકત પસાર કરવી, સરકારી સંસ્થાઓને મિલકત પસાર કરવી, અને નાની એસ્ટેટ ઓછામાં ઓછી ઓછી રકમ. પેન્સિલવેનિયા ચોક્કસ શરતો હેઠળ રેખીય વંશજો માટે 4.5% દરમાંથી અમુક ખેતીની જમીન અને કુટુંબની માલિકીના વ્યવસાયોને મુક્તિ આપે છે.
7ફેડરલ એસ્ટેટ ટેક્સ પ્લાનિંગ અને સ્ટેટ એસ્ટેટ ટેક્સ પ્લાનિંગ સાથે વારસાગત ટેક્સ પ્લાનિંગનું સંકલન કરો (મેરીલેન્ડ જેવા રાજ્યોમાં કે જે બંને લાદે છે). વારસાગત કર ઘટાડવા માટેની વ્યૂહરચનાઓમાં નીચેનાનો સમાવેશ થાય છે: લાભાર્થીઓ (પતિ-પત્ની, ચેરિટી) માટે સંપત્તિ છોડવી, જીવનભરની ભેટો (જે અમુક રાજ્યોમાં મૃત્યુના એક વર્ષથી વધુ સમય પહેલાં કરવામાં આવે તો વારસાગત કરમાંથી મુક્તિ મળી શકે છે), જીવન વીમાનો ઉપયોગ કરવો (ઘણી વાર વારસાગત કરમાંથી મુક્તિ), ટ્રસ્ટ બનાવવું જે વારસાગત ટેક્સમાં ઘટાડો કરી શકે અને વારસાગત કરમાંથી બિન-વારસાગત કરમાં ઘટાડો કરી શકે. રાજ્ય જો કે, રાજ્યો વસવાટના ફેરફારોને પડકારી શકે છે જે ફક્ત કર અવગણના દ્વારા પ્રેરિત દેખાય છે.

Worked Examples

▾

Example 1બાળકો માટે પેન્સિલવેનિયા વારસો

Given:750000, રેખીય વંશજ, પેન્સિલવેનિયા, 0.045

પરિણામ:વારસાગત કર: $33,750

પેન્સિલવેનિયા 4.5% ના દરે બાળકો અને પૌત્ર-પૌત્રો પર કર વસૂલવામાં વારસાગત કર રાજ્યોમાં અનન્ય છે. બાળકને $750,000 વારસામાં $33,750 ટેક્સ લાગે છે. જો મૃત્યુના ત્રણ મહિનાની અંદર ચૂકવણી કરવામાં આવે, તો 5% ડિસ્કાઉન્ટ લાગુ થાય છે, જે ટેક્સને ઘટાડીને $32,062.50 કરે છે. હયાત જીવનસાથીઓને સંપૂર્ણ મુક્તિ આપવામાં આવે છે, તેથી જો તે જ રકમ જીવનસાથીને આપવામાં આવે, તો કોઈ ટેક્સ બાકી રહેશે નહીં.

Example 2ભાઈ-બહેનને ન્યૂ જર્સી વારસો

Given:300000, વર્ગ C (ભાઈ), ન્યુ જર્સી, 25000

પરિણામ:વારસાગત કર: અંદાજે $37,600

ન્યૂ જર્સીમાં, ભાઈ-બહેનો $25,000 મુક્તિ અને 11% થી 16% સુધીના સ્નાતક દર સાથે વર્ગ C લાભાર્થીઓ છે. કરપાત્ર રકમ: $275,000. મુક્તિ પરના પ્રથમ $25,000 પર 11% કર લાદવામાં આવે છે, પછીની રકમ 16% સુધીના ગ્રેજ્યુએટેડ દરે. ન્યૂ જર્સી બાળકો, પૌત્રો, માતા-પિતા અને જીવનસાથીઓને વારસાગત કરમાંથી મુક્તિ આપે છે (વર્ગ A લાભાર્થીઓને અમર્યાદિત મુક્તિ મળે છે).

Example 3અસંબંધિત મિત્રને કેન્ટુકી વારસો

Given:100000, વર્ગ C (બિન-સંબંધિત), કેન્ટુકી, 500

પરિણામ:વારસાગત કર: આશરે $14,850

કેન્ટુકી ક્લાસ C લાભાર્થીઓ (અસંબંધિત વ્યક્તિઓ) માત્ર $500 મુક્તિ મેળવે છે અને 6% થી 16% સુધીના સ્નાતક દરનો સામનો કરે છે. $99,500 કરપાત્ર વારસા પર: પ્રથમ $10,000 ($600) પર 6%, પછીના $10,000 ($800) પર 8%, અને $200,000 થી વધુ રકમ પર ક્રમશઃ 16% સુધીના ઊંચા દરો. અંદાજે $14,850 નો કુલ કર વારસાના લગભગ 15%નું પ્રતિનિધિત્વ કરે છે.

Example 4ભત્રીજીને નેબ્રાસ્કા વારસો

Given:200000, રિમોટ રિલેટિવ, નેબ્રાસ્કા, 15000, 0.11

પરિણામ:વારસાગત કર: $20,350

નેબ્રાસ્કા સીધી ફ્લેટ-રેટ સિસ્ટમનો ઉપયોગ કરે છે. દૂરના સંબંધીઓ (કાકી, કાકા, ભત્રીજી, ભત્રીજા અને તેમના વંશજો) $ 15,000 મુક્તિ મેળવે છે અને વધારાના પર 11% ચૂકવે છે. કરપાત્ર રકમ: $185,000. કર: $185,000 x 11% = $20,350. નેબ્રાસ્કાની સિસ્ટમ સ્નાતક દર ધરાવતા રાજ્યો કરતાં સરળ છે પરંતુ નાના વારસા પર વધુ અસરકારક દરો પરિણમી શકે છે.

Real-World Applications

▾

🏗️

વારસાગત કર રાજ્યોમાં એસ્ટેટ પ્લાનિંગ એટર્નીઓએ વિલ્સ અને ટ્રસ્ટનો મુસદ્દો તૈયાર કરતી વખતે વધારાના કર સ્તરનો હિસાબ આપવો આવશ્યક છે. એક સામાન્ય વ્યૂહરચના એ છે કે વર્ગો (જીવનસાથી, મોટાભાગનાં રાજ્યોમાં બાળકો, સખાવતી સંસ્થાઓ)ને મુક્તિ આપવા માટે વસિયતને મહત્તમ કરવી અને કરપાત્ર વર્ગો (ભાઈ-બહેનો, મિત્રો, દૂરના સંબંધીઓ)ને સીધી વસિયતમાં ઘટાડો કરવો. વારસાગત કરના એક્સ્પોઝરને ઘટાડવા માટે ટ્રસ્ટની રચના કેટલીકવાર કરી શકાય છે, જોકે મોટાભાગના રાજ્યોમાં વિરોધી અવગણના નિયમો હોય છે જે ટ્રસ્ટ દ્વારા અંતિમ લાભાર્થીઓ સુધી જુએ છે.

🔬

વહીવટકર્તાઓ અને વ્યક્તિગત પ્રતિનિધિઓએ દરેક લાભાર્થી માટે વારસાગત કરની ગણતરી કરવી, જાણ કરવી અને ચૂકવણી કરવી જોઈએ, જે એસ્ટેટ વહીવટમાં જટિલતા ઉમેરે છે. વારસાગત કર ધરાવતા રાજ્યોમાં, વહીવટકર્તાને વિતરણોમાંથી કર રોકવાની જરૂર પડી શકે છે અથવા અસ્કયામતો પ્રાપ્ત કરતા પહેલા લાભાર્થીઓને તેમનો હિસ્સો ચૂકવવાની જરૂર પડી શકે છે. વારસાગત કર એકત્રિત કરવામાં અને મોકલવામાં નિષ્ફળતા વહીવટકર્તા માટે વ્યક્તિગત જવાબદારીમાં પરિણમી શકે છે.

📊

વારસાગત કર રાજ્યોમાં રિયલ એસ્ટેટ પ્રોફેશનલ્સે વારસાગત મિલકતના કરની અસરોને સમજવી આવશ્યક છે. જ્યારે કોઈ લાભાર્થીને પેન્સિલવેનિયામાં વાસ્તવિક મિલકત વારસામાં મળે છે, ઉદાહરણ તરીકે, $400,000 ($18,000)ની મિલકત પર 4.5% વારસાગત કર એ મિલકતને સ્વચ્છ રીતે ટ્રાન્સફર કરી શકાય તે પહેલાં ચૂકવવો આવશ્યક છે. ટાઇટલ કંપનીઓ અને સેટલમેન્ટ એજન્ટોને વારસાગત રિયલ એસ્ટેટના ટ્રાન્સફરની પ્રક્રિયા કરતા પહેલા વારસાગત કર ચુકવણી અથવા પૂર્વાધિકાર માફીના પુરાવાની જરૂર પડે છે.

🏥

કાયદાકીય વિશ્લેષકો અને કર નીતિ સંશોધકો રાજ્યની કર સ્પર્ધામાં કેસ સ્ટડી તરીકે વારસાગત કરનો અભ્યાસ કરે છે. વારસાગત કર લાદતા રાજ્યોની સંખ્યામાં સતત ઘટાડો (લગભગ તમામ રાજ્યોમાંથી માત્ર છ) દર્શાવે છે કે કેવી રીતે મોબાઇલ કરદાતાઓ અને રાજકીય દબાણ રાજ્યની કર નીતિને આગળ વધારી શકે છે. વારસાગત કર જાળવતા રાજ્યોને રહેવાસીઓના સતત દબાણનો સામનો કરવો પડે છે જેઓ તેમના કાનૂની નિવાસને બિન-વારસા-કર રાજ્યમાં બદલીને ટેક્સ ઘટાડી અથવા દૂર કરી શકે છે.

Special Cases

▾

ચેરિટેબલ બાકીના ટ્રસ્ટ (સીઆરટી) અને ચેરિટેબલ લીડ ટ્રસ્ટ (સીએલટી) હાજર છે

ચેરિટેબલ બાકીના ટ્રસ્ટ્સ (CRTs) અને ચેરિટેબલ લીડ ટ્રસ્ટ્સ (CLTs) ટેક્સ લાદતા રાજ્યોમાં જટિલ વારસા કર મુદ્દાઓ રજૂ કરે છે. જ્યારે ટ્રસ્ટ સખાવતી અને બિન-સખાવતી લાભાર્થીઓ વચ્ચે લાભોનું વિભાજન કરે છે, ત્યારે વારસાગત કરની સારવાર વર્તમાન અને ભવિષ્યના હિતોનું મૂલ્યાંકન કરવા માટેના રાજ્યના નિયમો પર આધારિત છે. કેટલાક રાજ્યો માત્ર સખાવતી હિસ્સાને જ મુક્તિ આપે છે, જ્યારે અન્યો ટ્રસ્ટ દ્વારા બિન-સખાવતી લાભાર્થીઓને કરના વિતરણ માટે જોઈ શકે છે કારણ કે તે થાય છે. ફેડરલ ચેરિટેબલ કપાત અને રાજ્ય વારસાગત કર મુક્તિ વચ્ચેની ક્રિયાપ્રતિક્રિયા માટે એસ્ટેટ એટર્ની દ્વારા સાવચેત આયોજનની જરૂર છે.

IRAs અને નિવૃત્તિ ખાતાઓમાં વિશિષ્ટ વારસાગત કર સારવાર હોય છે.

મોટાભાગના વારસાગત કર રાજ્યોમાં, વારસાગત IRAs માંથી વિતરણો મૃત્યુની તારીખે એકાઉન્ટ મૂલ્યના આધારે વારસાગત કરને પાત્ર છે (વિતરણની રકમ નહીં, જેમાં મૃત્યુ પછીની વૃદ્ધિ શામેલ હોઈ શકે છે). મોટાભાગના બિન-પતિ-પત્ની લાભાર્થીઓ માટે સિક્યોર એક્ટની 10-વર્ષની વિતરણ જરૂરિયાત વારસાગત કરની ગણતરીમાં ફેરફાર કરતી નથી, જે મૃત્યુની તારીખના મૂલ્ય પર આધારિત છે. કેટલાક રાજ્યો નિવૃત્તિ ખાતાના વારસા માટે આંશિક મુક્તિ આપે છે.

સમલૈંગિક પરિણીત યુગલો હવે વિજાતીય પરિણીત યુગલો સાથે સમાન રીતે વર્તે છે

સર્વોચ્ચ અદાલતના 2015ના ઓબર્ગફેલના નિર્ણયને પગલે, તમામ રાજ્યોમાં વારસાગત કર હેતુઓ માટે સમલૈંગિક પરિણીત યુગલોને હવે વિજાતીય વિવાહિત યુગલોની જેમ સમાન ગણવામાં આવે છે. જો કે, અપરિણીત ભાગીદારો (તે સ્ટેટસને ઓળખતા રાજ્યોમાં નોંધાયેલા સ્થાનિક ભાગીદારો સહિત) વારસાગત કરમાંથી પતિ-પત્નીની મુક્તિ મેળવી શકશે નહીં. પેન્સિલવેનિયા અને કેટલાક અન્ય રાજ્યોએ રજિસ્ટર્ડ સ્થાનિક ભાગીદારોને ચોક્કસ વારસાગત કર લાભો આપવાના પ્રયાસો કર્યા છે, પરંતુ રક્ષણ સાર્વત્રિક નથી.

લાભાર્થી વર્ગ (2024) દ્વારા રાજ્ય વારસાગત કર દરો

▾

રાજ્ય	જીવનસાથી	બાળકો/માતાપિતા	ભાઈ-બહેન	અન્ય	ફાઇલ કરવાની છેલ્લી તારીખ
કેન્ટુકી	મુક્તિ	મુક્તિ	4-16%	6-16%	18 મહિના
મેરીલેન્ડ	મુક્તિ	મુક્તિ	10%	10%	9 મહિના
નેબ્રાસ્કા	મુક્તિ	1% ($100K થી વધુ)	11% ($15K થી વધુ)	15% ($10K થી વધુ)	12 મહિના
ન્યુ જર્સી	મુક્તિ	મુક્તિ	11-16%	15-16%	8 મહિના
પેન્સિલવેનિયા	મુક્તિ	4.5%	12%	15%	9 મહિના

Frequently Asked Questions

▾

કયા રાજ્યોમાં વારસાગત કર છે?

2025 સુધીમાં, પાંચ રાજ્યો વારસાગત કર લાદે છે: કેન્ટુકી, મેરીલેન્ડ, નેબ્રાસ્કા, ન્યુ જર્સી અને પેન્સિલવેનિયા. આયોવાએ 2024 પછી તેનો વારસાગત કરનો તબક્કો પૂર્ણ કર્યો. મેરીલેન્ડ એસ્ટેટ ટેક્સ અને વારસાગત કર બંને લાદવામાં અજોડ છે, જોકે ક્રેડિટ સામાન્ય રીતે સંપૂર્ણ બેવડા કરને અટકાવે છે.

શું હયાત જીવનસાથી વારસાગત કર ચૂકવે છે?

ના. હયાત જીવનસાથીઓને તમામ રાજ્યોમાં વારસાગત કરમાંથી મુક્તિ આપવામાં આવે છે જે એક લાદવામાં આવે છે. વારસામાં મળેલી રકમને ધ્યાનમાં લીધા વિના આ મુક્તિ લાગુ થાય છે. સ્થાનિક ભાગીદારો અને અપરિણીત ભાગીદારો, જો કે, સામાન્ય રીતે અસંબંધિત વ્યક્તિઓ તરીકે ગણવામાં આવે છે અને જ્યાં સુધી રાજ્ય ખાસ કરીને તેમની સ્થિતિને માન્યતા ન આપે ત્યાં સુધી તેમને સૌથી વધુ વારસાગત કર દરોનો સામનો કરવો પડે છે.

શું જીવન વીમો વારસાગત કરને આધીન છે?

મોટાભાગના વારસાગત કર રાજ્યોમાં, નામાંકિત લાભાર્થીને ચૂકવવાપાત્ર જીવન વીમાની રકમ વારસાગત કરમાંથી મુક્તિ મળે છે. જો કે, જો જીવન વીમો એસ્ટેટને ચૂકવવાપાત્ર હોય (નામિત લાભાર્થીને બદલે), તો આવક એસ્ટેટનો ભાગ બની જાય છે અને જ્યારે લાભાર્થીઓને વિતરિત કરવામાં આવે ત્યારે તે વારસાગત કરને પાત્ર હોઈ શકે છે. આ મુક્તિને જાળવી રાખવા માટે હંમેશા જીવન વીમા પૉલિસી પર ચોક્કસ લાભાર્થીઓના નામ જણાવો.

શું હું મૃત્યુ પહેલા ભેટ આપીને વારસાગત કર ટાળી શકું?

કેટલાક રાજ્યોમાં લુકબેક પીરિયડ હોય છે જે કરપાત્ર વારસાના ભાગ રૂપે મૃત્યુના થોડા સમય પહેલા મળેલી ભેટને ગણે છે. પેન્સિલવેનિયામાં ગિફ્ટ ટેક્સ અથવા લુકબેક પિરિયડ નથી, તેથી આજીવન ગિફ્ટ્સ અસરકારક રીતે વારસા ટેક્સને ટાળી શકે છે (જોકે ફેડરલ ગિફ્ટ ટેક્સ નિયમો હજુ પણ લાગુ પડે છે). ન્યુ જર્સી અને અન્ય રાજ્યોમાં મૃત્યુના ચિંતનમાં બનાવેલી ભેટો શામેલ હોઈ શકે છે. ભેટ આપવાની વ્યૂહરચનાઓ પર આધાર રાખતા પહેલા તમારા ચોક્કસ રાજ્યમાં ટેક્સ સલાહકારની સલાહ લો.

જો મૃતકની માલિકીની મિલકત બહુવિધ રાજ્યોમાં હોય તો શું થાય?

જો મૃતક વારસાગત કર રાજ્યમાં વાસ્તવિક મિલકત અથવા મૂર્ત વ્યક્તિગત મિલકતની માલિકી ધરાવતો હોય પરંતુ અન્યત્ર રહેતો હોય, તો તે રાજ્ય તે ચોક્કસ સંપત્તિઓ પર વારસાગત કર લાદી શકે છે. તેનાથી વિપરિત, જો મૃતક વારસાગત કર રાજ્યમાં વસવાટ કરે છે, તો કર સામાન્ય રીતે વિશ્વવ્યાપી તમામ વ્યક્તિગત મિલકતો (બેંક એકાઉન્ટ્સ, રોકાણો, વગેરે) પર લાગુ થાય છે, અસ્કયામતો ક્યાં સ્થિત છે તેને ધ્યાનમાં લીધા વગર. રિયલ પ્રોપર્ટી પર હંમેશા તે રાજ્ય દ્વારા કર લાદવામાં આવે છે જ્યાં તે સ્થિત છે.

શું ફેડરલ વારસાગત કર છે?

ના. ફેડરલ સરકાર એસ્ટેટ ટેક્સ (કુલ એસ્ટેટ પર) લાદે છે પરંતુ વારસાગત કર (વ્યક્તિગત લાભાર્થીઓ પર) નહીં. માત્ર છ રાજ્યો વારસાગત કર લાદે છે. ભેદ મહત્વ ધરાવે છે: એસ્ટેટ ટેક્સ વિતરણ પહેલાં એસ્ટેટ દ્વારા ચૂકવવામાં આવે છે, જ્યારે વારસાગત કર દરેક લાભાર્થી દ્વારા તેઓ જે પ્રાપ્ત કરે છે તેના આધારે અને મૃતક સાથેના તેમના સંબંધના આધારે ચૂકવવામાં આવે છે.

Common Mistakes to Avoid

▾

!ધારો કે કોઈ કર નથી કારણ કે ફેડરલ એસ્ટેટ મુક્તિની નીચે છે: ઘણા લાભાર્થીઓ ધારે છે કે જો મૃત વ્યક્તિની મિલકત ફેડરલ એસ્ટેટ કર મુક્તિ ($13.61 મિલિયન) કરતાં ઓછી હોય, તો કોઈ મૃત્યુ કર બાકી નથી. વારસાગત કર રાજ્યોમાં આ ખોટું છે, જ્યાં કુલ એસ્ટેટ પર નહીં પણ પ્રાપ્ત રકમના આધારે લાભાર્થી પર કર લાદવામાં આવે છે. ન્યૂ જર્સી અથવા પેન્સિલવેનિયામાં $300,000 વારસામાં મેળવનાર ભાઈને મિલકતના કુલ કદને ધ્યાનમાં લીધા વિના વારસાગત કરમાં હજારો બાકી રહેશે. રાજ્ય વારસાગત કર સાધારણ એસ્ટેટ પર પણ લાગુ થાય છે.
!કયા રાજ્યનો કર લાગુ પડે છે તે જાણતા નથી: વારસાગત કર મૃતકના નિવાસસ્થાન રાજ્ય દ્વારા લાદવામાં આવે છે, લાભાર્થીના રહેઠાણના રાજ્ય દ્વારા નહીં. કરમુક્ત ફ્લોરિડામાં રહેતા લાભાર્થી કે જેઓ પેન્સિલવેનિયામાં કાકા પાસેથી વારસામાં મેળવે છે તે હજુ પણ પેન્સિલવેનિયા વારસાગત કર લે છે. વધુમાં, વારસાગત કર રાજ્યમાં સ્થિત વાસ્તવિક મિલકત તે રાજ્યના વારસાગત કરને આધીન હોઈ શકે છે, પછી ભલે તે મૃતક અન્યત્ર રહેતો હોય. લાભાર્થીઓ કેટલીકવાર યોગ્ય સ્થિતિમાં ફાઇલ કરવામાં નિષ્ફળ જાય છે અથવા બિલકુલ ફાઇલ કરવામાં નિષ્ફળ જાય છે, જેના પરિણામે દંડ અને વ્યાજ લાગે છે.
!પ્રારંભિક ચુકવણી ડિસ્કાઉન્ટ ખૂટે છે: પેન્સિલવેનિયા મૃત્યુના ત્રણ મહિનાની અંદર ચૂકવવામાં આવેલા વારસાગત કર પર 5% ડિસ્કાઉન્ટ ઓફર કરે છે, જે મોટી વારસા પર હજારો ડોલર બચાવી શકે છે. એ જ રીતે, કેટલાક રાજ્યો નીચા વ્યાજ દર લાદે છે અથવા વહેલા ફાઇલિંગ અને ચુકવણી માટે દંડ માફ કરે છે. છેલ્લી સંભવિત તારીખ સુધી વારસાગત કર ફાઇલ કરવામાં વિલંબ કરનારા વહીવટકર્તાઓ આ બચત ચૂકી જાય છે. પેન્સિલવેનિયામાં $500,000 વારસા પર 4.5% કર લાદવામાં આવે છે, પ્રારંભિક ચુકવણી ડિસ્કાઉન્ટ $1,125 બચાવે છે.

💡

Pro Tip

If you live in an inheritance tax state and want to leave assets to non-exempt beneficiaries (siblings, friends, or distant relatives), consider using life insurance as the transfer vehicle. Life insurance proceeds payable to a named beneficiary are generally exempt from state inheritance tax, allowing you to transfer wealth to these individuals without the 10-18% tax hit. A $100,000 life insurance policy payable to a sibling in Pennsylvania avoids $12,000 in inheritance tax that a direct bequest would incur.

⭐

Did you know?

Pennsylvania's inheritance tax is one of the oldest continuously operating taxes in American history, first enacted in 1826. The original tax applied only to estates of decedents who died without a will (intestate estates) and was designed to compensate the state for the cost of administering estates through the orphans' court system. Over the years, it expanded to cover all inheritances regardless of whether the decedent had a will. Today, Pennsylvania's inheritance tax generates over $1 billion annually in state revenue, making it one of the state's most significant tax sources.

Regional Guides

▾

Pennsylvania▾

Pennsylvania imposes flat inheritance tax rates: 0% for surviving spouses, 4.5% for lineal descendants (children, grandchildren, parents), 12% for siblings, and 15% for all other beneficiaries. Pennsylvania is the only inheritance tax state that taxes transfers to children. A 5% discount is available for taxes paid within three months of death. Certain agricultural property and family-owned businesses may qualify for reduced rates.

New Jersey▾

New Jersey exempts Class A beneficiaries (spouse, children, parents, grandparents, grandchildren) from inheritance tax entirely. Class C beneficiaries (siblings, sons/daughters-in-law) face graduated rates from 11% to 16% with a $25,000 exemption. Class D beneficiaries (all others) face rates from 15% to 16% with a $500 exemption. New Jersey also imposes a separate estate tax with a $2 million exemption.

Maryland▾

Maryland is the only state imposing both an estate tax and an inheritance tax. The inheritance tax rate is a flat 10% on all non-exempt beneficiaries. Exempt beneficiaries include the surviving spouse, children, parents, grandchildren, siblings, and certain other lineal relatives. The estate tax has a $5 million exemption with rates from 0.8% to 16%. Estate taxes paid are credited against inheritance tax owed.

References

📖Difficulty:Intermediate

Formula-verified for precision

Reviewed October 2026

Our methodology

Ratings & comments

…

સાપ્તાહિક ગણિત ટિપ્સ મેળવો

12,000+ સબ્સ્ક્રાઇબર્સ સાથે જોડાઓ કે જેઓ દર અઠવાડિયે કેલ્ક્યુલેટર ટીપ્સ મેળવે છે.

🔒

100% मफत

क्यारेय नोंधणी नहीं

✓

सचोट

चकासायेल फॉर्म्युला

⚡

तात्कालिक

टाइप करतां ज परिणाम

📱

मोबाइल रेडी

बधा उपकरणो