What is ITIN Tax Filing Calculator?
▾
ITIN ધારક ટેક્સ કેલ્ક્યુલેટર એવી વ્યક્તિઓને મદદ કરે છે કે જેમની પાસે સામાજિક સુરક્ષા નંબર (SSN) ને બદલે વ્યક્તિગત કરદાતા ઓળખ નંબર (ITIN) હોય તેમની ફેડરલ ટેક્સ જવાબદારીઓનો અંદાજ કાઢવામાં. IRS દ્વારા એવા વ્યક્તિઓને ITIN જારી કરવામાં આવે છે કે જેમની પાસે U.S. કરદાતા ઓળખ નંબર હોવો જરૂરી છે પરંતુ તેઓ SSN માટે પાત્ર નથી, જેમાં બિનદસ્તાવેજીકૃત ઇમિગ્રન્ટ્સ, તેમના જીવનસાથી અને આશ્રિતો, યુએસ ટેક્સની જવાબદારીઓ ધરાવતા બિનનિવાસી એલિયન્સ અને યુએસ આવક ધરાવતા વિદેશી નાગરિકોનો સમાવેશ થાય છે. ITIN ધારકો સમાન ફોર્મ્સ (1040, 1040-NR) નો ઉપયોગ કરીને ફેડરલ આવકવેરા રિટર્ન ફાઇલ કરે છે અને SSN ધારકો જેવા જ ટેક્સ બ્રેકેટને આધીન છે, પરંતુ અમુક ટેક્સ ક્રેડિટ્સ પર પ્રતિબંધોનો સામનો કરવો પડે છે. IRS અનુસાર અંદાજે 4.4 મિલિયન ટેક્સ રિટર્ન દર વર્ષે ITIN નો ઉપયોગ કરીને ફાઇલ કરવામાં આવે છે, જે અંદાજે $23.6 બિલિયન ફેડરલ ટેક્સ રેવન્યુ પેદા કરે છે. ITIN ધારકો પેરોલ વિથહોલ્ડિંગ દ્વારા સામાજિક સુરક્ષા અને મેડિકેર કર ચૂકવે છે (ભલે તેઓ સામાજિક સુરક્ષા લાભો માટે પાત્ર ન હોય), ફેડરલ આવકવેરો અને રાજ્ય આવકવેરો જ્યાં લાગુ હોય ત્યાં. ITIN ફાઇલ કરનારાઓમાં કર અનુપાલન દર સામાન્ય વસ્તી સાથે તુલનાત્મક અથવા વધુ છે, કારણ કે ઘણા ITIN ધારકો સંભવિત ભાવિ ઇમિગ્રેશન રાહત માટે હાજરી, સારા નૈતિક પાત્ર અને કર અનુપાલનનો રેકોર્ડ સ્થાપિત કરવા માટે ટેક્સ ફાઇલ કરે છે. ITIN ધારકો માટે સૌથી નોંધપાત્ર કર મર્યાદા એ અર્ન્ડ ઇન્કમ ટેક્સ ક્રેડિટ (EITC) માટે અયોગ્યતા છે, જે SSN ધરાવતા ઓછી આવકવાળા કામદારો માટે રિફંડપાત્ર ક્રેડિટમાં $600-$7,430 પ્રદાન કરી શકે છે. ITIN ધારકો ચાઇલ્ડ ટેક્સ ક્રેડિટ (CTC) ના રિફંડપાત્ર ભાગ માટે પણ અયોગ્ય છે, જોકે તેઓ SSN ધરાવતા લાયક બાળકો માટે બિન-રિફંડપાત્ર $2,000 CTCનો દાવો કરી શકે છે. 2017 ના ટેક્સ કટ્સ અને જોબ્સ એક્ટ પહેલા, ITIN ધારકો વધારાની ચાઇલ્ડ ટેક્સ ક્રેડિટ (રિફંડપાત્ર) નો દાવો કરી શકે છે; 2018 થી શરૂ થતા બાળકોનો દાવો કરવા માટે SSN ની આવશ્યકતા માટે આ પ્રતિબંધિત હતું. ITIN ટેક્સ કેલ્ક્યુલેટરનો ઉપયોગ ITIN ધારકો દ્વારા તેમની કર જવાબદારીનો અંદાજ લગાવવા માટે કરવામાં આવે છે, ટેક્સ તૈયાર કરનારાઓ (VITA સ્વયંસેવકો સહિત) ઇમિગ્રન્ટ સમુદાયોને સેવા આપતા, ઇમિગ્રેશન એટર્ની દ્વારા ગ્રાહકોને કર અનુપાલન જાળવવાની સલાહ આપતા અને ઇમિગ્રન્ટ કોમ્યુનિટીઓના નાણાકીય યોગદાનનો અભ્યાસ કરતી વકીલ સંસ્થાઓ દ્વારા કરવામાં આવે છે. ITIN ફાઇલ કરનારાઓ માટેના ચોક્કસ નિયમોને સમજવું જરૂરી છે કારણ કે ક્રેડિટ ક્લેમ્સમાં ભૂલો રિફંડમાં વિલંબ કરી શકે છે, ઑડિટ શરૂ કરી શકે છે અને ઇમિગ્રેશન ગૂંચવણો ઊભી કરી શકે છે.
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
સૂત્ર
▾
કર જવાબદારી = કરપાત્ર આવક x લાગુ કર કૌંસ દરો - પાત્ર ક્રેડિટ
કરપાત્ર આવક = કુલ આવક - પ્રમાણભૂત કપાત (અથવા આઇટમાઇઝ્ડ) - ઉપર-ધ-લાઇન કપાત
ચોખ્ખો કર = કર જવાબદારી - રોકવું - અંદાજિત ચૂકવણી
કાર્ય કરેલ ઉદાહરણ:
કુલ આવક (W-2 પર ITIN સાથે નોંધાયેલ વેતન): $42,000
ફાઇલિંગ સ્ટેટસ: પરણિત સંયુક્ત રીતે ફાઇલ કરે છે
માનક કપાત (2024): $29,200
કરપાત્ર આવક: $12,800
કર: $12,800 x 10% = $1,280
ચાઇલ્ડ ટેક્સ ક્રેડિટ (SSN ધરાવતા 2 લાયકાત ધરાવતા બાળકો): $4,000 (બિનરીફંડપાત્ર, $1,280 સુધી મર્યાદિત)
ચોખ્ખો કર: $0 (ક્રેડિટ કર જવાબદારી સુધી મર્યાદિત છે કારણ કે રિફંડપાત્ર CTC માટે SSN જરૂરી છે)Variable Legend
▾
| પ્રતીક | નામ | એકમ | વર્ણન |
|---|---|---|---|
| GI | કુલ આવક | $ | વેતન, સ્વ-રોજગાર અને રોકાણો સહિત તમામ સ્ત્રોતોમાંથી કુલ આવક |
| SD | માનક કપાત | $ | ફાઇલિંગ સ્ટેટસ પર આધારિત કપાત (2024 માટે $14,600 સિંગલ, $29,200 MFJ) |
| CTC | ચાઇલ્ડ ટેક્સ ક્રેડિટ | $ | માન્ય SSN સાથે લાયકાત ધરાવતા બાળક દીઠ $2,000 નો રિફંડપાત્ર ક્રેડિટ |
| SET | સ્વ-રોજગાર કર | $ | સ્વ-રોજગાર આવક પર સામાજિક સુરક્ષા અને મેડિકેર ટેક્સ (15.3%) |
| WH | રોકવું | $ | ફોર્મ W-2 પર બતાવ્યા પ્રમાણે વેતનમાંથી ફેડરલ આવકવેરો રોક્યો છે |
How to ITIN Tax Filing Calculator
▾
- 1તમારી ફાઇલિંગ સ્થિતિ અને રિપોર્ટિંગ જરૂરિયાતો નક્કી કરો. ITIN ધારકો કે જેમની પાસે યુએસ-સ્રોત આવક છે અથવા યુએસ ટેક્સ રિટર્ન ફાઇલ કરવાની જરૂર છે તેઓ ફોર્મ 1040 (જો કર હેતુઓ માટે નિવાસી એલિયન) અથવા ફોર્મ 1040-NR (જો બિનનિવાસી એલિયન) નો ઉપયોગ કરે છે. કરના હેતુઓ માટે રહેઠાણની સ્થિતિ નોંધપાત્ર હાજરી પરીક્ષણ (વર્તમાન વર્ષમાં 183 દિવસ, અથવા ત્રણ વર્ષમાં વેઇટેડ એવરેજ) અથવા ગ્રીન કાર્ડ પરીક્ષણ દ્વારા નક્કી કરવામાં આવે છે, ઇમિગ્રેશન સ્થિતિ દ્વારા નહીં. વિવાહિત યુગલો જ્યાં એક પત્ની પાસે SSN છે અને બીજા પાસે ITIN છે તેઓ સંયુક્ત રીતે ફાઇલ કરી શકે છે, પરંતુ SSN-ધારક જીવનસાથીની અમુક ક્રેડિટ માટે પાત્રતા ITIN-ધારક જીવનસાથીની સ્થિતિથી પ્રભાવિત થઈ શકે છે.
- 2વેતન (ફોર્મ W-2 પર અહેવાલ), સ્વ-રોજગાર આવક (શેડ્યૂલ C પર અહેવાલ), ભાડાની આવક, વ્યાજ અને ડિવિડન્ડ અને કોઈપણ વિદેશી આવક સહિત તમામ સ્રોતોમાંથી કુલ આવકની ગણતરી કરો. ITIN ધારકો કે જેઓ ITIN નો ઉપયોગ કરીને કામ કરે છે તેમની પાસે SSN ધારકોની જેમ જ તેમના વેતનમાંથી ફેડરલ આવકવેરો, સામાજિક સુરક્ષા કર અને મેડિકેર ટેક્સ રોકી દેવામાં આવશે. સ્વ-રોજગાર ધરાવતા ITIN ધારકોએ સ્વ-રોજગાર કર (ચોખ્ખી સ્વ-રોજગાર આવકના 15.3%) ચૂકવવો પડશે અને ત્રિમાસિક અંદાજિત ચૂકવણી કરવી પડશે. વિદેશી કમાણી કરેલ આવક બાકાત અથવા વિદેશી ટેક્સ ક્રેડિટ દ્વારા સંભવિત રાહત સાથે, વિદેશી દેશોમાં કમાણી કરાયેલ આવક રહેઠાણની સ્થિતિના આધારે યુએસ ટેક્સને આધીન હોઈ શકે છે.
- 3પ્રમાણભૂત કપાત અથવા આઇટમાઇઝ કપાત લાગુ કરો. 2024 માટે, સિંગલ ફાઇલર્સ માટે સ્ટાન્ડર્ડ ડિડક્શન $14,600, સંયુક્ત રીતે પરિણીત ફાઇલ કરવા માટે $29,200 અને ઘરના વડા માટે $21,900 છે. ITIN ધારકો SSN ધારકોની જેમ જ કપાતનો દાવો કરી શકે છે, જેમાં ગીરો વ્યાજ, રાજ્ય અને સ્થાનિક કર ($10,000 સુધી), સખાવતી યોગદાન અને AGI ના 7.5% થી વધુ તબીબી ખર્ચનો સમાવેશ થાય છે. ફોર્મ 1040-NR ફાઇલ કરનાર બિનનિવાસી એલિયન્સ અલગ-અલગ કપાત નિયમો ધરાવે છે અને સામાન્ય રીતે પ્રમાણભૂત કપાતનો દાવો કરી શકતા નથી (ચોક્કસ સંધિ દેશોના રહેવાસીઓ માટે અપવાદો સાથે).
- 4યોગ્ય ટેક્સ ક્રેડિટ ઓળખો. ITIN ધારકો દાવો કરી શકે છે: નોન રિફંડપાત્ર ચાઇલ્ડ ટેક્સ ક્રેડિટ (એસએસએન ધરાવતા લાયક બાળક દીઠ $2,000), અન્ય આશ્રિતો માટે ક્રેડિટ (આઇટીઆઇએન સાથે આશ્રિત દીઠ $500), શિક્ષણ ક્રેડિટ્સ (અમેરિકન તકો અને લાઇફટાઇમ લર્નિંગ) જો વિદ્યાર્થી પાસે SSN અથવા ચોક્કસ ITIN અને ચોક્કસ ITIN ક્રેડિટ, ક્રેડિટ કાર્ડ અને Child ક્રેડિટ હોય તો. ITIN ધારકો દાવો કરી શકતા નથી: કમાયેલી આવકવેરા ક્રેડિટ (કરદાતા, પત્ની અને તમામ લાયકાત ધરાવતા બાળકો માટે SSN જરૂરી છે), ચાઇલ્ડ ટેક્સ ક્રેડિટનો રિફંડપાત્ર ભાગ (વધારાની ચાઇલ્ડ ટેક્સ ક્રેડિટ, જેને રિટર્ન પર SSN જરૂરી છે), અને કેટલીક અન્ય રિફંડપાત્ર ક્રેડિટ્સ પ્રતિબંધિત છે.
- 5લાગુ પડતા કર કૌંસનો ઉપયોગ કરીને કુલ કર જવાબદારીની ગણતરી કરો (SSN ધારકો સમાન કૌંસ: 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35%, 2024 માટે 37%). લાયક બિન-રિફંડપાત્ર ક્રેડિટ્સ બાદ કરો (ટેક્સ શૂન્ય સુધી ઘટાડવા માટે મર્યાદિત). તમે લાયક છો તે કોઈપણ રિફંડપાત્ર ક્રેડિટ બાદ કરો (ITIN ધારકો માટે મર્યાદિત). તમારી પાસે વધારાનો ટેક્સ બાકી છે કે તમે રિફંડ માટે હકદાર છો કે કેમ તે નિર્ધારિત કરવા માટે તમારા કુલ વિથહોલ્ડિંગ (W-2 અને કોઈપણ અંદાજિત ચૂકવણીમાંથી) સાથે ચોખ્ખા કરની તુલના કરો.
- 6રિટર્ન ફાઇલ કરો અને અનુપાલન રેકોર્ડ જાળવો. ITIN ધારકોએ 15 એપ્રિલની અંતિમ તારીખ (અથવા એક્સ્ટેંશન સાથે 15 ઓક્ટોબર) સુધીમાં ફાઇલ કરવું આવશ્યક છે. જો તમારે ITIN મેળવવા અથવા રિન્યૂ કરવાની જરૂર હોય, તો તમારા ટેક્સ રિટર્ન અને જરૂરી દસ્તાવેજો (પાસપોર્ટ અથવા ઓળખ અને વિદેશી સ્થિતિના દસ્તાવેજોનું સંયોજન) સાથે ફોર્મ W-7 (IRS વ્યક્તિગત કરદાતા ઓળખ નંબર માટેની અરજી) સબમિટ કરો. ITIN ની સમયસીમા સમાપ્ત થાય છે જો ટેક્સ રિટર્ન પર સતત ત્રણ વર્ષ સુધી ઉપયોગ ન કરવામાં આવે અથવા જો રોલિંગ સમાપ્તિ શેડ્યૂલ હેઠળ 2013 પહેલાં જારી કરવામાં આવે તો. રિફંડમાં વિલંબ ટાળવા ફાઇલ કરતાં પહેલાં સમયસીમા સમાપ્ત થયેલા ITIN રિન્યૂ કરો.
- 7ફાઇલ કરેલા તમામ રિટર્ન અને પેમેન્ટનો સંપૂર્ણ રેકોર્ડ રાખો. ઘણા ITIN ધારકો ઇમિગ્રેશન હેતુઓ માટે ટેક્સ અનુપાલન અને યુએસ હાજરીનો રેકોર્ડ બનાવવા માટે ટેક્સ ફાઇલ કરે છે. ટેક્સ રિટર્ન ડિફર્ડ એક્શન ફોર ચાઈલ્ડહુડ એરાઈવલ્સ (DACA), ટેમ્પરરી પ્રોટેક્ટેડ સ્ટેટસ (TPS), રિમૂવલ કેન્સલેશન, સ્ટેટસ એડજસ્ટમેન્ટ અને અન્ય ઈમિગ્રેશન લાભો માટેની અરજીઓને સમર્થન આપી શકે છે. ઇમિગ્રેશન એટર્ની સારા નૈતિક પાત્ર અને સમુદાય સાથેના સંબંધોના પુરાવા તરીકે ફાઇલ કરેલા ટેક્સ રિટર્નની નકલોની વારંવાર વિનંતી કરે છે. તમામ રિટર્ન, W-2s અને ચુકવણીના રેકોર્ડની નકલો અનિશ્ચિત સમય સુધી જાળવી રાખો.
Worked Examples
▾
એકલ ITIN ધારક $35,000 ની કમાણી સાથે $3,500 ફેડરલ ટેક્સ રોકે છે. કરપાત્ર આવક: $20,400. કર: $1,100 (પ્રથમ $11,600 પર 10%) + $1,056 (બાકી $8,800 પર 12%) = $2,156. કોઈ EITC અથવા રિફંડપાત્ર CTC ઉપલબ્ધ નથી. ચોખ્ખો કર બાકી: $2,156. રોકવું: $3,500. રિફંડ: $1,344. EITC પ્રતિબંધ વિના, આ ફાઇલરને રિફંડપાત્ર ક્રેડિટમાં વધારાના $1,500-$2,000 પ્રાપ્ત થશે.
$55,000 ની સંયુક્ત આવક સાથે પરિણીત યુગલ (એક SSN, એક ITIN) અને SSN ધરાવતા બે લાયક બાળકો. કરપાત્ર આવક: $25,800. કર: $2,580. ચાઇલ્ડ ટેક્સ ક્રેડિટ: $4,000 (2 x $2,000), પરંતુ માત્ર નોન રિફંડપાત્ર ભાગ જ લાગુ પડે છે ($2,580ની કર જવાબદારી સુધી મર્યાદિત). બાકીના $1,420 CTC ખોવાઈ ગયા છે કારણ કે રિફંડપાત્ર વધારાની ચાઈલ્ડ ટેક્સ ક્રેડિટ માટે રિટર્ન પર SSN ની જરૂર છે. જો બંને માતા-પિતા પાસે SSN હોય, તો પરિવારને વધારાના $1,420 રિફંડ પ્રાપ્ત થશે.
$48,000 કુલ આવક અને $12,000 વ્યવસાય ખર્ચ સાથે સ્વ-રોજગારી ITIN ધારક. ચોખ્ખી સ્વ-રોજગાર આવક: $36,000. સ્વ-રોજગાર કર: $36,000 x 92.35% x 15.3% = $5,089. સમાયોજિત કુલ આવક: $36,000 - $2,544 (SE કરનો અડધો ભાગ) = $33,456. કરપાત્ર આવક: $33,456 - $14,600 = $18,856. આવકવેરો: $2,326. કુલ કર જવાબદારી: $7,415. સ્વ-રોજગાર ધરાવતા ITIN ધારકોએ ઓછી ચૂકવણીના દંડને ટાળવા માટે ત્રિમાસિક અંદાજિત ચૂકવણી કરવી આવશ્યક છે.
ITIN ધરાવતો બિનનિવાસી એલિયન યુએસ ભાડાની મિલકત ધરાવે છે જે $24,000 કુલ આવક અને $8,000 ખર્ચ પેદા કરે છે. કલમ 871(ડી)ની ચૂંટણી વિના, કુલ ભાડાની આવક ($24,000) પર ફ્લેટ 30% ($7,200) પર કર લાદવામાં આવે છે. ચૂંટણી સાથે (ભાડાની આવકને અસરકારક રીતે જોડાયેલ આવક તરીકે ગણવામાં આવે છે), ચોખ્ખી ભાડાની આવક ($16,000) પર ગ્રેજ્યુએટેડ દરે કર લાદવામાં આવે છે. $16,000 પર ટેક્સ: $1,160 (પ્રથમ $11,600 પર 10%) + $528 ($4,400 પર 12%) = $1,688. ચૂંટણી કરમાં $5,512 બચાવે છે.
Real-World Applications
▾
VITA (સ્વયંસેવક આવકવેરા સહાય) સાઇટ્સ ITIN ધારકો માટે પ્રાથમિક કર તૈયારી સંસાધનો તરીકે સેવા આપે છે, ખાસ કરીને ઇમિગ્રન્ટ સમુદાયોમાં. IRS-પ્રશિક્ષિત સ્વયંસેવકો ITIN ધારકો સહિત લાયકાત ધરાવતા વ્યક્તિઓ માટે મફત ટેક્સ રિટર્ન તૈયાર કરે છે. ઘણી VITA સાઇટ્સ સામુદાયિક સંસ્થાઓ, ચર્ચ, પુસ્તકાલયો અને કાનૂની સહાય કચેરીઓ પર સ્થિત છે. આ પ્રોગ્રામ સચોટ ફાઇલિંગ, યોગ્ય ક્રેડિટ ક્લેમ અને ઉંચી ફી વસૂલનારા અથવા કપટપૂર્ણ રિટર્ન ફાઇલ કરનારા શિકારી ટેક્સ તૈયાર કરનારાઓને ટાળવામાં મદદ કરે છે. VITA સાઇટ્સ ITIN એપ્લિકેશન્સ અને નવીકરણમાં પણ મદદ કરી શકે છે.
ઇમિગ્રેશન એટર્ની ગ્રાહકોને તેમની ઇમિગ્રેશન વ્યૂહરચનાના ભાગરૂપે ટેક્સ રિટર્ન ફાઇલ કરવાની સલાહ આપે છે. ટેક્સ રિટર્ન ફાઇલિંગ દર્શાવે છે: યુનાઇટેડ સ્ટેટ્સમાં હાજરી (10 વર્ષની સતત શારીરિક હાજરીની આવશ્યકતા માટે દૂર કરવાના રદ કરવા માટે સંબંધિત), સારું નૈતિક પાત્ર (નેચરલાઈઝેશન, DACA અને TPS માટે સંબંધિત), નાણાકીય જવાબદારી અને સમુદાય સાથેના સંબંધો અને યુએસ કાયદાઓનું પાલન. DACA પ્રાપ્તકર્તાઓ અને TPS ધારકો કે જેઓ કાયદેસર કાયમી રહેઠાણમાં સંક્રમણ કરે છે, સંપૂર્ણ ટેક્સ ફાઇલિંગ ઇતિહાસ તેમની અરજીને નોંધપાત્ર રીતે મજબૂત બનાવે છે.
રાજ્ય અને સ્થાનિક સરકારો ઇમિગ્રન્ટ સમુદાયોના નાણાકીય યોગદાનને સમજવા માટે ITIN ફાઇલર ડેટાનો ઉપયોગ કરે છે. ઇન્સ્ટિટ્યૂટ ઓન ટેક્સેશન એન્ડ ઇકોનોમિક પોલિસી (ITEP) દ્વારા કરાયેલા સંશોધનનો અંદાજ છે કે બિનદસ્તાવેજીકૃત ઇમિગ્રન્ટ્સ વાર્ષિક અંદાજે $11.6 બિલિયન રાજ્ય અને સ્થાનિક કર ચૂકવે છે, જેમાં આવકવેરો, વેચાણવેરો અને મિલકત કરનો સમાવેશ થાય છે. આ ડેટા ઇમિગ્રેશન સુધારણા, જાહેર લાભની પાત્રતા અને ઇમિગ્રન્ટ વસ્તીના આર્થિક પ્રભાવ વિશે નીતિ ચર્ચાઓને માહિતગાર કરે છે.
એમ્પ્લોયરો કે જેઓ ITIN સાથે કામદારોને નોકરીએ રાખે છે તેઓએ SSN-ધારક કર્મચારીઓની સમાન પેરોલ ટેક્સ આવશ્યકતાઓનું પાલન કરવું આવશ્યક છે: ફેડરલ આવકવેરો, સામાજિક સુરક્ષા અને મેડિકેર ટેક્સ રોકો; ફોર્મ W-2 પર વેતનની જાણ કરો; અને IRS ને રોકેલા કર મોકલો. પગારપત્રકની જવાબદારીઓ ટાળવા માટે કેટલાક એમ્પ્લોયરો ભૂલથી ITIN કામદારોને સ્વતંત્ર કોન્ટ્રાક્ટર તરીકે વર્ગીકૃત કરે છે, જે કર છેતરપિંડી અને શ્રમ કાયદાનું ઉલ્લંઘન કરે છે. યોગ્ય વર્ગીકરણ અને રોકવું એ એમ્પ્લોયર અને કામદાર બંનેનું રક્ષણ કરે છે.
Special Cases
▾
મિશ્ર-સ્થિતિવાળા કુટુંબો (જ્યાં કેટલાક સભ્યો પાસે SSN અને અન્ય ITIN છે) અનન્ય કર આયોજન પડકારોનો સામનો કરે છે.
સંયુક્ત રીતે ફાઇલ કરતી વખતે, ITIN-ધારક જીવનસાથીની સ્થિતિ SSN-ધારક જીવનસાથીની અમુક ક્રેડિટ્સ માટેની પાત્રતાને અસર કરે છે. 2021 પહેલાં, ITIN જીવનસાથી સાથે સંયુક્ત રીતે ફાઇલ કરીને લગ્ન કરીને SSN-ધારક પત્નીને EITCનો દાવો કરવા માટે અયોગ્ય ઠેરવ્યો હતો. તાજેતરના ફેરફારો હવે SSN-ધારક જીવનસાથીને EITCનો દાવો કરવાની મંજૂરી આપે છે જ્યારે વિવાહિત ફાઇલિંગ તરીકે અલગથી અથવા (ચોક્કસ શરતો હેઠળ) ITIN પત્ની સાથે ફાઇલ કરે છે. મિશ્ર-સ્થિતિવાળા પરિવારો માટે કરની તૈયારી માટે સંયુક્ત રીતે અથવા અલગથી ફાઇલ કરવાનું વધુ સારું પરિણામ પ્રદાન કરે છે કે કેમ તેના કાળજીપૂર્વક વિશ્લેષણની જરૂર છે.
DACA પ્રાપ્તકર્તાઓ કે જેઓ કાર્ય અધિકૃતતા મેળવે છે તેઓ SSN મેળવે છે અને પાત્ર બને છે
DACA પ્રાપ્તકર્તાઓ કે જેઓ કાર્ય અધિકૃતતા મેળવે છે તેઓ SSN મેળવે છે અને EITC અને રિફંડપાત્ર CTC સહિત તમામ ટેક્સ ક્રેડિટ માટે પાત્ર બને છે. જો કે, તેમના માતા-પિતા અને પરિવારના અન્ય સભ્યો હજુ પણ ITIN ફાઇલ કરી શકે છે. ITIN થી SSN માં સંક્રમણ માટે IRS ને ટેક્સ રેકોર્ડ્સ જોડવા માટે સૂચિત કરવું જરૂરી છે. ફોર્મ W-7 માં ITIN ફાઇલિંગ ઇતિહાસને નવા SSN સાથે મર્જ કરવાની પ્રક્રિયાનો સમાવેશ થાય છે. ઇમિગ્રેશન હેતુઓ માટે સતત કર અનુપાલન રેકોર્ડ જાળવવા માટે આ મહત્વપૂર્ણ છે.
સંધિ લાભો બિનનિવાસી એલિયન ITIN ધારકો માટે કરનો બોજ ઘટાડી શકે છે
સંધિ લાભો યુનાઇટેડ સ્ટેટ્સ સાથે ટેક્સ સંધિઓ ધરાવતા દેશોમાંથી બિનનિવાસી એલિયન ITIN ધારકો માટે કરનો બોજ ઘટાડી શકે છે. સંધિના લાભો રોકાણની આવક (ડિવિડન્ડ, વ્યાજ, રોયલ્ટી) પર રોકવાના દરને 30% થી 0% જેટલા ઓછા કરી શકે છે. સંધિ દેશોના વિદ્યાર્થીઓ અને વિદ્વાનોને મર્યાદિત સમયગાળા માટે ચોક્કસ આવક પર યુએસ ટેક્સમાંથી મુક્તિ મળી શકે છે. સંધિ લાભોનો દાવો કરવા માટે ટેક્સ રિટર્ન સાથે ફોર્મ 8833 (સંધિ-આધારિત રિટર્ન પોઝિશન ડિસ્ક્લોઝર) ફાઇલ કરવું જરૂરી છે.
ITIN ધારક ટેક્સ ક્રેડિટ પાત્રતા
▾
| ટેક્સ ક્રેડિટ | ITIN સાથે પાત્ર છો? | જરૂરીયાતો | મહત્તમ મૂલ્ય |
|---|---|---|---|
| આવકવેરા ક્રેડિટ મેળવી | No | બધા માટે SSN જરૂરી છે | $7,430 સુધી |
| ચાઇલ્ડ ટેક્સ ક્રેડિટ (બિન રિફંડપાત્ર) | Yes | બાળક પાસે SSN હોવું આવશ્યક છે | બાળક દીઠ $2,000 |
| વધારાની ચાઇલ્ડ ટેક્સ ક્રેડિટ (રિફંડપાત્ર) | No | વળતર પર SSN ની જરૂર છે | $1,700 સુધી |
| અન્ય આશ્રિતો માટે ક્રેડિટ | Yes | આશ્રિત ITIN ધરાવી શકે છે | આશ્રિત દીઠ $500 |
| બાળ અને આશ્રિત સંભાળ ક્રેડિટ | Yes | માનક નિયમો લાગુ | $2,100 સુધી |
| અમેરિકન ઓપોર્ચ્યુનિટી ક્રેડિટ | Yes | વિદ્યાર્થીને SSN અથવા ITIN ની જરૂર છે | $2,500 સુધી |
| પ્રીમિયમ ટેક્સ ક્રેડિટ (ACA) | No | કાયદેસર હાજરી જરૂરી છે | બદલાય છે |
Frequently Asked Questions
▾
શું ITIN ધારકો ટેક્સ રિફંડ મેળવી શકે છે?
હા. ITIN ધારકો રિફંડ મેળવવા માટે હકદાર છે જ્યારે તેમની રોકડ અથવા અંદાજિત ચૂકવણી તેમની કર જવાબદારી કરતાં વધી જાય છે. જોકે, ITIN ધારકો રિફંડપાત્ર ટેક્સ ક્રેડિટ્સ (EITC, રિફંડપાત્ર CTC) મેળવી શકતા નથી જે SSN ધારકો કરી શકે છે, જે ઓછી આવક ધરાવતા ITIN ફાઇલર્સ માટે રિફંડની રકમને નોંધપાત્ર રીતે મર્યાદિત કરે છે. ITIN રિન્યૂ ન થાય ત્યાં સુધી સમયસીમા સમાપ્ત થયેલા ITIN સાથે ફાઇલ કરેલા રિફંડમાં વિલંબ થાય છે.
શું ITIN ધારકો સામાજિક સુરક્ષા કર ચૂકવે છે?
હા. ITIN ધારકો કે જેઓ કર્મચારીઓ તરીકે કામ કરે છે તેમના વેતન (7.65%)માંથી સામાજિક સુરક્ષા અને મેડિકેર ટેક્સ રોકી દેવામાં આવે છે, અને તેમના એમ્પ્લોયરો મેળ ખાતી 7.65% ચૂકવે છે. સ્વ-રોજગાર ધરાવતા ITIN ધારકો સંપૂર્ણ 15.3% સ્વ-રોજગાર કર ચૂકવે છે. જો કે, ITIN ધારકો સામાન્ય રીતે આ યોગદાનના આધારે સામાજિક સુરક્ષા લાભો મેળવવા માટે પાત્રતા ધરાવતા નથી સિવાય કે તેઓ પછીથી SSN મેળવે અને કાર્ય ઇતિહાસની લાયકાતની જરૂરિયાતોને પૂર્ણ કરે. આ એવી પરિસ્થિતિનું સર્જન કરે છે કે જ્યાં ITIN ધારકો લાભો પ્રાપ્ત કર્યા વિના સામાજિક સુરક્ષામાં અબજોનું યોગદાન આપે છે.
હું ITIN કેવી રીતે મેળવી શકું?
તમારા ફેડરલ ટેક્સ રિટર્ન સાથે અથવા IRS-અધિકૃત સર્ટિફાઇડ એક્સેપ્ટન્સ એજન્ટ (CAA) દ્વારા સબમિટ કરેલ ફોર્મ W-7 નો ઉપયોગ કરીને અરજી કરો. જરૂરી દસ્તાવેજોમાં માન્ય પાસપોર્ટ (જારી કરતી એજન્સી તરફથી અસલ અથવા પ્રમાણિત નકલ) અથવા ઓળખ અને વિદેશી સ્થિતિ સાબિત કરતા બે દસ્તાવેજોનું સંયોજન શામેલ છે. પ્રક્રિયામાં 7-11 અઠવાડિયા લાગે છે. CAAs રૂબરૂમાં દસ્તાવેજોની ચકાસણી કરી શકે છે, મૂળ પાસપોર્ટ IRS ને મેઇલ કરવાની જરૂરિયાતને દૂર કરી શકે છે. કેટલાક IRS કરદાતા સહાયતા કેન્દ્રો પણ વ્યક્તિગત અરજીઓ સ્વીકારે છે.
શું IRS ઇમિગ્રેશન સત્તાવાળાઓ સાથે ITIN માહિતી શેર કરે છે?
નંબર. IRC કલમ 6103 ફેડરલ કોર્ટના આદેશ સાથે બિન-ટેક્સ ફોજદારી તપાસને સંડોવતા મર્યાદિત સંજોગો સિવાય, ઇમિગ્રેશન અમલીકરણ સહિત અન્ય સરકારી એજન્સીઓને કરદાતાની માહિતી જાહેર કરવા માટે IRSને સખત રીતે પ્રતિબંધિત કરે છે. IRS એ ઇમિગ્રેશન સ્થિતિને ધ્યાનમાં લીધા વિના તમામ રહેવાસીઓ વચ્ચે કર અનુપાલનને પ્રોત્સાહિત કરવા માટે આ નીતિને સતત સમર્થન આપ્યું છે. ITIN સાથે કર ફાઇલ કરવાથી ઇમિગ્રેશન અમલીકરણ જોખમ વધતું નથી.
શું હું ITIN અથવા SSN વિના કર ફાઇલ કરી શકું?
ફેડરલ ટેક્સ રિટર્ન ફાઇલ કરવા માટે તમારી પાસે SSN અથવા ITIN હોવું આવશ્યક છે. જો તમને ITIN ની જરૂર હોય, તો તમારા ટેક્સ રિટર્ન સાથે સબમિટ કરેલ ફોર્મ W-7 નો ઉપયોગ કરીને અરજી કરો. IRS પહેલા W-7 પર પ્રક્રિયા કરશે, ITIN સોંપશે અને પછી ટેક્સ રિટર્નની પ્રક્રિયા કરશે. પ્રથમ વખતના ITIN અરજદારો માટે, સમગ્ર પ્રક્રિયામાં 7-11 અઠવાડિયા લાગે છે. તમે પ્રમાણિત સ્વીકૃતિ એજન્ટ દ્વારા પણ અરજી કરી શકો છો જે તમારા વતી ફોર્મ W-7 સબમિટ કરી શકે છે.
Common Mistakes to Avoid
▾
- !ITIN સાથે કમાણી કરેલ આવકવેરા ક્રેડિટનો દાવો કરવો: ITIN ધારકો કોઈપણ સંજોગોમાં EITC માટે પાત્ર નથી. EITC ને કરદાતા, જીવનસાથી (જો સંયુક્ત રીતે ફાઇલ કરતા હોય તો) અને તમામ લાયકાત ધરાવતા બાળકો માટે માન્ય SSN જરૂરી છે. ITIN સાથે EITC નો દાવો કરીને રિટર્ન ફાઇલ કરવાથી ક્રેડિટ નામંજૂર થશે, ભૂલભરેલા દાવાઓ માટે સંભવિત દંડ (ઘટના દીઠ $560), અને રિટર્નની પ્રક્રિયામાં વિલંબ થશે. કેટલાક અનૈતિક ટેક્સ તૈયાર કરનારાઓ ITIN ધારકો માટે કપટપૂર્ણ EITC દાવાઓ ફાઇલ કરે છે; આ કર છેતરપિંડી છે જે ફોજદારી કાર્યવાહી અને દેશનિકાલ સહિતના ગંભીર પરિણામો લાવી શકે છે.
- !ફાઇલિંગ સીઝન પહેલા ITIN ને સમાપ્ત થવા દેવું: જો ફેડરલ ટેક્સ રિટર્ન પર સતત ત્રણ વર્ષ સુધી ઉપયોગ ન કરવામાં આવે તો ITIN સમાપ્ત થાય છે. 2013 પહેલા જારી કરાયેલ ITIN એ રોલિંગ સમાપ્તિ શેડ્યૂલને આધીન છે. સમયસીમા સમાપ્ત થયેલ ITIN સાથે રિટર્ન ફાઇલ કરવાથી રિફંડ પ્રક્રિયામાં 7-11 અઠવાડિયાનો વિલંબ થાય છે જ્યારે IRS નવીકરણની પ્રક્રિયા કરે છે. જરૂરી ઓળખ દસ્તાવેજો (મૂળ પાસપોર્ટ અથવા IRS-પ્રમાણિત નકલો) સાથે ફોર્મ W-7 સબમિટ કરીને ફાઇલિંગ સીઝન પહેલાં તમારા ITINને રિન્યૂ કરો. IRS-અધિકૃત સર્ટિફાઇડ એક્સેપ્ટન્સ એજન્ટ્સ (CAAs) તમને ઑરિજિનલ મેઇલ કરવાની જરૂર વગર દસ્તાવેજોની ચકાસણી કરી શકે છે.
- !ઇમિગ્રેશન સ્ટેટસની ચિંતાઓને કારણે ફાઇલિંગ કરતા નથી: કેટલાક ITIN ધારકો ડરથી ટેક્સ રિટર્ન ફાઇલ કરવાનું ટાળે છે કે IRS તેમની માહિતી ઇમિગ્રેશન એન્ફોર્સમેન્ટ એજન્સીઓ સાથે શેર કરશે. ફેડરલ કાયદો (IRC સેક્શન 6103) IRS ને ઇમિગ્રેશન અને કસ્ટમ્સ એન્ફોર્સમેન્ટ (ICE) સહિત અન્ય સરકારી એજન્સીઓ સાથે કરદાતાની માહિતી શેર કરવા માટે સખત રીતે પ્રતિબંધિત કરે છે, સિવાય કે કોર્ટના આદેશ સાથે બિન-ટેક્સ ફોજદારી તપાસ સાથે સંકળાયેલા અત્યંત મર્યાદિત સંજોગોમાં. ટેક્સ રિટર્ન ફાઇલ કરવાથી વાસ્તવમાં હાજરી, સારા નૈતિક પાત્ર અને કર અનુપાલનનો રેકોર્ડ સ્થાપિત કરીને ઇમિગ્રેશન કેસોને ફાયદો થાય છે.
Pro Tip
જો તમે ITIN ધારક છો, તો તમારી આવક ફાઇલિંગ થ્રેશોલ્ડ કરતાં ઓછી હોય તો પણ દર વર્ષે તમારો ટેક્સ ફાઇલ કરો. સાતત્યપૂર્ણ ટેક્સ ફાઇલિંગ એક અનુપાલન રેકોર્ડ બનાવે છે જે કોઈપણ ભાવિ ઇમિગ્રેશન એપ્લિકેશનને મજબૂત બનાવે છે, નેચરલાઈઝેશન અથવા દૂર કરવાને રદ કરવા માટે સારા નૈતિક પાત્રનું નિદર્શન કરે છે અને તમારા ITIN ની સમયસીમા સમાપ્ત થતા અટકાવે છે (ITINs સતત ત્રણ વર્ષ બિન-ઉપયોગ પછી સમાપ્ત થાય છે). અયોગ્ય ધિરાણ દાવાઓ દ્વારા પુષ્કળ રિફંડનું વચન આપનારાઓને બદલે પ્રતિષ્ઠિત ટેક્સ તૈયાર કરનાર અથવા મફત VITA સાઇટનો ઉપયોગ કરો. ફાઇલ કરેલા તમામ રિટર્ન અને W-2ની નકલો અનિશ્ચિત સમય સુધી રાખો.
Did you know?
ITIN પ્રોગ્રામ 1996 માં IRS દ્વારા ખાસ કરીને SSN વગરની વ્યક્તિઓને યુએસ ટેક્સ કાયદાઓનું પાલન કરવાની મંજૂરી આપવા માટે બનાવવામાં આવ્યો હતો. પ્રોગ્રામની શરૂઆતથી IRS એ 25 મિલિયનથી વધુ ITIN જારી કર્યા છે. સામાન્ય ગેરમાન્યતાઓથી વિપરીત, ITIN રાખવાથી કાનૂની ઇમિગ્રેશન સ્થિતિ, કાર્ય અધિકૃતતા અથવા સામાજિક સુરક્ષા લાભો માટેની પાત્રતા મળતી નથી. ITIN માત્ર ટેક્સ એડમિનિસ્ટ્રેશન હેતુઓ માટે જ અસ્તિત્વમાં છે. સંશોધનનો અંદાજ છે કે ITIN ધારકો સામૂહિક રીતે ફેડરલ, રાજ્ય અને સ્થાનિક કરમાં દર વર્ષે $30 બિલિયનથી વધુનું યોગદાન આપે છે, જે મોટા ભાગના જાહેર લાભો માટે અયોગ્ય હોવા છતાં તેમને જાહેર નાણાંમાં નોંધપાત્ર ફાળો આપે છે.
Regional Guides
▾
California▾
New York▾
Texas▾
References
Ratings & comments
સાપ્તાહિક ગણિત ટિપ્સ મેળવો
12,000+ સબ્સ્ક્રાઇબર્સ સાથે જોડાઓ કે જેઓ દર અઠવાડિયે કેલ્ક્યુલેટર ટીપ્સ મેળવે છે.