What is Customs Tariff Duty Calculator?
▾
કસ્ટમ્સ ટેરિફ ડ્યુટી કેલ્ક્યુલેટર એક વિશિષ્ટ વેપાર અનુપાલન સાધન છે જે જ્યારે માલ આંતરરાષ્ટ્રીય સરહદ પાર કરે છે ત્યારે ચોક્કસ આયાત જકાત નક્કી કરે છે. તેના મૂળમાં, કેલ્ક્યુલેટર ઉત્પાદનને તેના હાર્મોનાઇઝ્ડ ટેરિફ શેડ્યૂલ (HTS) કોડમાં મેપ કરે છે, જે વિશ્વ કસ્ટમ્સ ઓર્ગેનાઇઝેશન (WCO) દ્વારા જાળવવામાં આવતી અને 200 થી વધુ દેશો દ્વારા અપનાવવામાં આવતી વૈશ્વિક સ્તરે પ્રમાણિત વર્ગીકરણ સિસ્ટમ છે. HTS દરેક વેપારી ઉત્પાદનને 6-અંકનો આંતરરાષ્ટ્રીય કોડ અસાઇન કરે છે, જે વ્યક્તિગત દેશો રાષ્ટ્રીય ટેરિફ હેતુઓ માટે 8 અથવા 10 અંકો સુધી વિસ્તરે છે. યુનાઈટેડ સ્ટેટ્સ ઈન્ટરનેશનલ ટ્રેડ કમિશન (યુએસઆઈટીસી) યુએસ વર્ઝન પ્રકાશિત કરે છે, જે હાલમાં 17,000 થી વધુ અલગ ટેરિફ લાઈનો ધરાવે છે જેમાં ચોક્કસ સંરક્ષિત માલ પર 0% થી લઈને 100% સુધીના દરો છે. ઐતિહાસિક રીતે, ટેરિફ સરકારી આવકના સૌથી જૂના સ્વરૂપોમાંનું એક છે. યુનાઇટેડ સ્ટેટ્સે 1789 થી 1913 માં આવકવેરા દાખલ થયા ત્યાં સુધી તેના મોટા ભાગના સંઘીય બજેટને કસ્ટમ ડ્યુટી દ્વારા ભંડોળ પૂરું પાડ્યું. આજે, યુએસ કસ્ટમ ડ્યુટી વાર્ષિક અંદાજે $80-100 બિલિયન જનરેટ કરે છે, જે આંકડો 2018-2025 વેપાર નીતિમાં ફેરફાર દરમિયાન નોંધપાત્ર રીતે વધ્યો હતો. 1930નો સ્મૂટ-હૉલી ટેરિફ એક્ટ, જેણે 20,000 થી વધુ આયાતી માલ પર જકાત વધાર્યા હતા, તેને સાવચેતીભરી વાર્તા તરીકે વ્યાપકપણે ટાંકવામાં આવે છે જેણે વિશ્વભરમાં પ્રત્યાઘાતી ટેરિફને ટ્રિગર કરીને મહામંદીને વધુ ઘેરી બનાવી હતી. આધુનિક ડ્યુટી ગણતરીમાં ત્રણ પ્રાથમિક દર પ્રકારોનો સમાવેશ થાય છે: જાહેરાત મૂલ્ય (જાહેર કરાયેલ કસ્ટમ મૂલ્યની ટકાવારી, જેમ કે 5.3%), વિશિષ્ટ (માપના એકમ દીઠ એક નિશ્ચિત નાણાકીય રકમ, જેમ કે પ્રતિ કિલોગ્રામ $0.12), અને સંયોજન (બંનેનું મિશ્રણ). કસ્ટમ્સ વેલ્યુ પોતે WTO વેલ્યુએશન એગ્રીમેન્ટ હેઠળ નક્કી કરવામાં આવે છે, સામાન્ય રીતે માલસામાનના ટ્રાન્ઝેક્શન વેલ્યુના આધારે, જેમાં ખરેખર ચૂકવવામાં આવેલી કિંમત ઉપરાંત સહાય, રોયલ્ટી અને પેકિંગ ખર્ચ જેવા ચોક્કસ વૈધાનિક વધારાનો સમાવેશ થાય છે. યુનાઇટેડ સ્ટેટ્સમાં આયાત કરવા માટે, સંબંધિત મૂલ્ય સામાન્ય રીતે નિકાસના બંદર પર FOB (ફ્રી ઓન બોર્ડ) હોય છે, જ્યારે યુરોપિયન યુનિયન અને અન્ય ઘણા દેશો આયાતના બંદર પર CIF (કિંમત, વીમા અને નૂર) નો ઉપયોગ કરે છે. ઉત્પાદન કેટેગરી દ્વારા બેન્ચમાર્ક ડ્યુટી દરો મોટા પ્રમાણમાં બદલાય છે. ડેરી ઉત્પાદનો પર યુ.એસ.ના દરો 25%થી વધુ, ખાંડના 15.36 સેન્ટ પ્રતિ કિલોગ્રામના દરે અને તમાકુ પર 100% સમકક્ષ કરતાં વધુ કમ્પાઉન્ડ દરો સાથે કૃષિ ઉત્પાદનો ઘણીવાર સૌથી વધુ ટેરિફ વહન કરે છે. WTO મોસ્ટ ફેવર્ડ નેશન (MFN) શેડ્યૂલ હેઠળ ઔદ્યોગિક માલસામાન સામાન્ય રીતે 0-8%ના નીચા દરનો સામનો કરે છે. ડી મિનિમિસ થ્રેશોલ્ડ, જેની નીચે કોઈ ડ્યુટી વસૂલવામાં આવતી નથી, તે યુએસ આયાત માટે $800 છે, જે વિશ્વમાં સૌથી વધુ છે, જો કે આ થ્રેશોલ્ડને ચાઇના તરફથી ઓછા મૂલ્યના ઈ-કોમર્સ શિપમેન્ટના મોટા જથ્થાને કારણે વધતી તપાસનો સામનો કરવો પડ્યો છે.
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
સૂત્ર
▾
કુલ ડ્યુટી = (કસ્ટમ વેલ્યુ x એડ વેલોરમ રેટ%) + (એકમ x જથ્થા દીઠ ચોક્કસ દર). ઉદાહરણ તરીકે, 8.5% ના એડ વેલોરમ રેટ વત્તા જોડી દીઠ $0.90 ની ચોક્કસ ડ્યુટી સાથે $25,000 મૂલ્યના ચામડાના જૂતાની 500 જોડી (HTS 6403.59) આયાત કરવી: કુલ ડ્યુટી = ($25,000 x 0.085) + ($0.90 = $50 = 42 = 52) $2,575. અસરકારક ડ્યુટી દર $2,575 / $25,000 = 10.3% છે.Variable Legend
▾
| પ્રતીક | નામ | એકમ | વર્ણન |
|---|---|---|---|
| CV | કસ્ટમ્સ મૂલ્ય | USD | ડબલ્યુટીઓ મૂલ્યાંકન કરાર મુજબ આયાતી માલસામાનનું જાહેર કરાયેલ વ્યવહાર મૂલ્ય, સહાય, રોયલ્ટી અને અન્ય વૈધાનિક વધારાઓ માટે સમાયોજિત |
| R_av | એડ વેલોરમ રેટ | % | HTS શેડ્યૂલમાંથી ટકાવારી-આધારિત ડ્યુટી દર, કસ્ટમ મૂલ્યની ટકાવારી તરીકે લાગુ |
| R_s | ચોક્કસ દર | USD/unit | માપના એકમ (કિલોગ્રામ, લિટર, ડઝન, ચોરસ મીટર, વગેરે) દીઠ વસૂલવામાં આવતી નિશ્ચિત નાણાકીય ફરજની રકમ |
| Q | જથ્થો | units | HTS ટેરિફ લાઇન દ્વારા નિર્દિષ્ટ એકમમાં માપવામાં આવેલા આંકડાકીય રિપોર્ટિંગ એકમોની સંખ્યા આયાત કરવામાં આવે છે |
| R_301 | કલમ 301 વધારાના દર | % | લક્ષિત દેશમાંથી નિર્દિષ્ટ ઉત્પાદનો પર 1974 ના વેપાર અધિનિયમની કલમ 301 હેઠળ લાદવામાં આવેલ વધારાની એડ વેલોરમ ટેરિફ |
| MPF | મર્ચેન્ડાઇઝ પ્રોસેસિંગ ફી | USD | સીબીપી દ્વારા મોટાભાગની ઔપચારિક એન્ટ્રીઓ પર કસ્ટમ મૂલ્યના 0.3464% ની ફી, ઓછામાં ઓછા $31.67 અને મહત્તમ $614.35 પ્રતિ એન્ટ્રીને આધીન |
How to Customs Tariff Duty Calculator
▾
- 1હાર્મોનાઇઝ્ડ ટેરિફ શેડ્યૂલનો ઉપયોગ કરીને તમારા ઉત્પાદનનું ચોક્કસ વર્ગીકરણ કરીને પ્રારંભ કરો. આ દલીલપૂર્વક સૌથી નિર્ણાયક પગલું છે, કારણ કે ખોટી વર્ગીકરણ એ કસ્ટમ દંડનું મુખ્ય કારણ છે. HTS અધિક્રમિક માળખાનો ઉપયોગ કરે છે: પ્રથમ બે અંકો પ્રકરણને ઓળખે છે (દા.ત., વિદ્યુત મશીનરી માટે પ્રકરણ 85), અંકો ત્રણ અને ચાર મથાળાને ઓળખે છે, અંકો પાંચ અને છ ઉપશીર્ષક, અને અંકો સાતથી દસ દેશ-વિશિષ્ટ પેટાવિભાગો છે. અસ્પષ્ટતાને ઉકેલવા માટે સામાન્ય નિયમોના અર્થઘટન (GRI) નો ઉપયોગ કરો, ખાસ કરીને GRI 1 (શીર્ષકો અને વિભાગની નોંધોની શરતો), GRI 3 (સંયુક્ત માલસામાન), અને GRI 6 (પેટા મથાળું વર્ગીકરણ).
- 2તમારા માલની લાગુ પડતી કસ્ટમ્સ કિંમત નક્કી કરો. ડબલ્યુટીઓ ટ્રાન્ઝેક્શન વેલ્યુ મેથડ (પદ્ધતિ 1) હેઠળ, કસ્ટમ્સ મૂલ્ય એ નિકાસ માટે વેચવામાં આવે ત્યારે માલ માટે ખરેખર ચૂકવવામાં આવતી અથવા ચૂકવવાપાત્ર કિંમત છે, જે કાયદા દ્વારા જરૂરી અમુક વધારા માટે સમાયોજિત થાય છે. આ ઉમેરાઓમાં વેચાણ કમિશન, સહાય (સામગ્રી, સાધનો, અથવા ખરીદનાર દ્વારા વિક્રેતાને પૂરા પાડવામાં આવેલ એન્જિનિયરિંગ કાર્ય), રોયલ્ટી અને લાયસન્સ ફી અને વિક્રેતાને ઉપાર્જિત થતા અનુગામી પુનર્વેચાણમાંથી કોઈપણ આવકની કિંમતનો સમાવેશ થાય છે. કપાતપાત્ર વસ્તુઓમાં આયાત પછીના પરિવહન ખર્ચ, ફરજો અને કર અને અમુક ખરીદી કમિશનનો સમાવેશ થાય છે.
- 3લાગુ પડતા ટેરિફ શેડ્યૂલ કૉલમમાં તમારા HTS કોડ માટે ડ્યૂટી રેટ જુઓ. યુ.એસ. HTSમાં ત્રણ મુખ્ય દર કૉલમ છે: સામાન્ય (કૉલમ 1 સામાન્ય, મોટાભાગના દેશોમાં લાગુ MFN દર), વિશેષ (કૉલમ 1 વિશેષ, USMCA જેવા મુક્ત વેપાર કરાર હેઠળના પ્રેફરન્શિયલ દરો, અથવા GSP જેવા પ્રેફરન્સ પ્રોગ્રામ્સ), અને કૉલમ 2 (ક્યૂબા અને ઉત્તર કોરિયા જેવા બહુ ઓછા બિન-બજાર અર્થતંત્ર દેશો પર લાગુ વૈધાનિક દર). સામાન્ય દર WTO સભ્ય દેશો માટે ડિફોલ્ટ છે. USMCA હેઠળ કેનેડા માટે 'CA' અથવા GSP-પાત્ર દેશો માટે 'A' જેવા વિશેષ કાર્યક્રમ સૂચકાંકો વિશેષ કૉલમમાં દેખાય છે.
- 4બેઝ HTS દરની બહાર કોઈપણ વધારાની ફરજો લાગુ કરો. તેમાં ચાઈનીઝ માલ પર સેક્શન 301 ટેરિફ (હાલમાં અંદાજે $370 બિલિયનની આયાત પર 7.5% થી 25%), સ્ટીલ (25%) અને એલ્યુમિનિયમ (10%) પર સેક્શન 232 ટેરિફ, એન્ટિ-ડમ્પિંગ ડ્યુટી (AD) શામેલ હોઈ શકે છે જે 0% થી લઈને 0%, 0% અને કાઉન્ટર-50% થી વધુની ડ્યુટીઝ સુધીની હોઈ શકે છે. વિદેશી સરકારી સબસિડી ઓફસેટ. આમાંની દરેક બેઝ ડ્યુટી રેટની ટોચ પર સ્તરવાળી છે, અને એક ઉત્પાદન એકસાથે બહુવિધ વધારાના ડ્યુટી સ્તરોને આધિન હોઈ શકે છે.
- 5કસ્ટમ વેલ્યુને એડ વેલોરમ રેટ દ્વારા ગુણાકાર કરીને, પછી કોઈપણ ચોક્કસ ડ્યુટી રકમ ઉમેરીને કુલ ડ્યૂટીની ગણતરી કરો. જો કમ્પાઉન્ડ ડ્યુટી લાગુ થાય છે, તો બંને ઘટકોની ગણતરી અને સરવાળો થવો જોઈએ. ટેરિફ-રેટ ક્વોટા (TRQs) ને આધીન માલ માટે, નિર્ધારિત કરો કે શિપમેન્ટ ક્વોટાની અંદર આવે છે (નીચા ઇન-ક્વોટા દર) અથવા તેની બહાર (ઉચ્ચ-ઓવર-ક્વોટા દર) સામાન્ય TRQ ઉત્પાદનોમાં ખાંડ, ડેરી, બીફ અને અમુક કાપડનો સમાવેશ થાય છે. ક્વોટા ભરવાનો દર CBP દ્વારા ટ્રૅક કરવામાં આવે છે અને વહેલા તે પહેલાના ધોરણે અથવા લાઇસન્સ દ્વારા ફાળવવામાં આવે છે.
- 6મર્ચેન્ડાઇઝ પ્રોસેસિંગ ફી (MPF) અને હાર્બર મેન્ટેનન્સ ફી (HMF) માં પરિબળ. MPF ઓછામાં ઓછા $31.67 અને મહત્તમ $614.35 પ્રતિ એન્ટ્રી સાથે કસ્ટમ મૂલ્યના 0.3464% છે. એચએમએફ એ જહાજ દ્વારા આવતા માલ માટે કસ્ટમ મૂલ્યના 0.125% છે અને તે માત્ર સમુદ્રી માલવાહક શિપમેન્ટ પર લાગુ થાય છે. આ ફી ગણતરી કરેલ ડ્યુટી ઉપરાંતની હોય છે અને પ્રાથમિક ખર્ચ અંદાજમાં ઘણીવાર અવગણવામાં આવે છે પરંતુ તે ઉચ્ચ મૂલ્યના શિપમેન્ટ પરના કુલ ઉતરાણ ખર્ચને અર્થપૂર્ણ રીતે અસર કરી શકે છે.
- 7યુ.એસ. કસ્ટમ્સ એન્ડ બોર્ડર પ્રોટેક્શન (CBP) સાથે એન્ટ્રી ફાઇલ કરો અને ચુકવણી મોકલો. એન્ટ્રીના બંદર પર વેપારી માલના આગમનની તારીખના 15 કેલેન્ડર દિવસોમાં એન્ટ્રી ફાઇલ કરવી આવશ્યક છે. એન્ટ્રી સારાંશ (CBP ફોર્મ 7501) અને અંદાજિત ડ્યુટી દાખલ કરવાની તારીખના 10 કામકાજના દિવસોમાં ફાઇલ કરવી અને જમા કરાવવી આવશ્યક છે. CBP સામાન્ય રીતે 314 દિવસની અંદર એન્ટ્રીઓને ફડચામાં લાવે છે, જે સમયે અંતિમ ડ્યુટી રકમની પુષ્ટિ થાય છે અને કોઈપણ ગોઠવણો (રિફંડ અથવા વધારાની ડ્યુટી માંગણીઓ) જારી કરવામાં આવે છે. ઇલેક્ટ્રોનિક ફાઇલિંગ માટે અને તમારા આયાત ઇતિહાસ અને અનુપાલન ડેટાને ઍક્સેસ કરવા માટે ઓટોમેટેડ કોમર્શિયલ એન્વાયરમેન્ટ (ACE) પોર્ટલનો ઉપયોગ કરો.
Worked Examples
▾
HTS 6109.10 હેઠળ વર્ગીકૃત કોટન નીટ ટી-શર્ટમાં 16.5% એડ વેલોરમ ડ્યુટી રેટ હોય છે જેમાં કોઈ ચોક્કસ ડ્યુટી ઘટક નથી. વિયેતનામ એક WTO સભ્ય છે જે કૉલમ 1 સામાન્ય દરો મેળવે છે. MPF $173.20 ($50,000 ના 0.3464%) ઉમેરે છે. આયાત પર કુલ સરકારી શુલ્ક આશરે $8,423.20 છે, જે મર્ચેન્ડાઇઝ મૂલ્ય પર 16.85% નો અસરકારક ખર્ચ વધારો આપે છે.
ફ્રાન્સના વાઇન પર પ્રતિ લિટર માત્ર 6.3 સેન્ટની ચોક્કસ ડ્યુટી વહન કરવામાં આવે છે જેમાં કોઈ જાહેરાત મૂલ્ય ઘટક નથી. કસ્ટમ્સ મૂલ્ય $30,000 હોવા છતાં, ડ્યુટીની ગણતરી માત્ર વોલ્યુમ પર કરવામાં આવે છે. HMF $37.50 ઉમેરે છે (સમુદ્ર નૂર માટે $30,000 માંથી 0.125%) અને MPF $103.92 ઉમેરે છે. કુલ સરકારી શુલ્ક અંદાજે $198.12 છે, જે માત્ર 0.66%નો અસરકારક દર છે, જે વાઇનને મૂલ્યની તુલનામાં વધુ હળવા કર લાદવામાં આવેલી આયાત શ્રેણીઓમાંની એક બનાવે છે.
વેલ્ડેડ સ્ટીલ પાઈપોમાં સાધારણ 1.1% બેઝ MFN ડ્યુટી દર હોય છે, પરંતુ સેક્શન 232 રાષ્ટ્રીય સુરક્ષા ટેરિફ લગભગ તમામ સ્ટીલની આયાત પર 25% સરચાર્જ ઉમેરે છે. દક્ષિણ કોરિયાએ સંપૂર્ણ ટેરિફ મુક્તિને બદલે ક્વોટાની વાટાઘાટ કરી, તેથી ક્વોટા કરતાં વધુ શિપમેન્ટને સંપૂર્ણ 25% કલમ 232 દરનો સામનો કરવો પડે છે. સંયુક્ત અસરકારક ડ્યુટી દર 26.1% છે, જે જમીનની કિંમતમાં નાટકીય રીતે વધારો કરે છે. આ ઉચ્ચ-મૂલ્યની એન્ટ્રી માટે MPF $614.35 છે.
ઘણા ઇલેક્ટ્રોનિક્સ વર્ગીકરણો WTO ઇન્ફોર્મેશન ટેક્નોલોજી એગ્રીમેન્ટ (ITA) હેઠળ 0% બેઝ MFN દર ધરાવે છે. જો કે, કલમ 301 લિસ્ટ 1-3 પરના ચીનના ઉત્પાદનોને વધારાના 25% ટેરિફનો સામનો કરવો પડે છે. આ PCB એસેમ્બલી લિસ્ટ 2 પર આવે છે, તેથી શૂન્ય બેઝ રેટ હોવા છતાં સંપૂર્ણ 25% લાગુ પડે છે. આયાતકારોએ તપાસ કરવી જોઈએ કે શું ઉત્પાદન કોઈપણ બાકાત માટે લાયક છે કે શું બિન-ચીન મૂળમાંથી વૈકલ્પિક સોર્સિંગ $31,250 સરચાર્જને દૂર કરી શકે છે.
Real-World Applications
▾
આયાત વ્યવસાયો અને પ્રાપ્તિની ટીમો માલની કુલ જમીનની કિંમતનો ચોક્કસ અંદાજ કાઢવા માટે વિદેશી સપ્લાયરો સાથે ખરીદીના ઓર્ડર આપતા પહેલા કસ્ટમ ડ્યુટી કેલ્ક્યુલેટરનો ઉપયોગ કરે છે. ઉદાહરણ તરીકે, શેનઝેનથી કન્ઝ્યુમર ઇલેક્ટ્રોનિક્સ સોર્સ કરતી કંપનીએ માત્ર FOB કિંમત જ નહીં પણ લાગુ પડતા HTS ડ્યુટી રેટ, કોઈપણ સેક્શન 301 સરચાર્જ, નૂર, વીમો અને પ્રોસેસિંગ ફી પણ ધ્યાનમાં લેવી જોઈએ. આ ગણતરી વિના, જ્યારે ડ્યુટી અને લોજિસ્ટિક્સનો સમાવેશ થાય છે ત્યારે વિદેશી સોર્સિંગમાંથી દેખીતી 30% ખર્ચ બચત સંપૂર્ણપણે બાષ્પીભવન થઈ શકે છે. અત્યાધુનિક આયાતકારો કુલ ખર્ચના પરિપ્રેક્ષ્યમાંથી શ્રેષ્ઠ મૂળને ઓળખવા માટે આ ગણતરીઓ બહુવિધ સોર્સિંગ દેશોમાં ચલાવે છે.
લાઇસન્સ ધરાવતા કસ્ટમ બ્રોકર્સ તેમના ગ્રાહકો માટે એન્ટ્રી સમરી (CBP ફોર્મ 7501) તૈયાર કરતી વખતે દરરોજ ડ્યુટી કેલ્ક્યુલેટરનો ઉપયોગ કરે છે. એક બ્રોકરેજ હજારો HTS કોડ્સમાં દર અઠવાડિયે સેંકડો એન્ટ્રીઓની પ્રક્રિયા કરી શકે છે, અને કાર્યકારી મૂડીને જોડતી ઓછી ચૂકવણીના દંડ અથવા વધુ ચૂકવણીને ટાળવા માટે ચોક્કસ ડ્યુટી ગણતરી જરૂરી છે. બ્રોકરો ક્લાયન્ટ્સને વર્ગીકરણ વ્યૂહરચનાઓ પર સલાહ આપવા માટે પણ આ ગણતરીઓનો ઉપયોગ કરે છે, જેમ કે શું ઉત્પાદનને બિન-એસેમ્બલ સ્થિતિમાં આયાત કરવું (જે GRI 2a હેઠળ નીચા HTS મથાળા માટે લાયક હોઈ શકે છે) ફિનિશ્ડ આર્ટિકલની આયાતની તુલનામાં અર્થપૂર્ણ ડ્યુટી બચત મેળવી શકે છે.
ઇ-કોમર્સ માર્કેટપ્લેસ વિક્રેતાઓ અને ડાયરેક્ટ-ટુ-કન્ઝ્યુમર બ્રાન્ડ્સ આંતરરાષ્ટ્રીય સ્તરે સોર્સ્ડ ઉત્પાદનો માટે ચોક્કસ છૂટક કિંમતો સેટ કરવા માટે ડ્યુટી અંદાજનો ઉપયોગ કરે છે. ક્રોસ-બોર્ડર ઈ-કોમર્સના ઝડપી વિકાસ સાથે, એમેઝોન, શોપાઇફ અને વોલમાર્ટ માર્કેટપ્લેસ જેવા પ્લેટફોર્મ પરના વિક્રેતાઓએ તેમના ખર્ચ માળખામાં આયાત જકાત માટે જવાબદાર હોવા જોઈએ. $800 ડી મિનિમિસ થ્રેશોલ્ડ ઘણા ઓછા મૂલ્યના શિપમેન્ટને ડ્યુટી-ફ્રી દાખલ કરવાની મંજૂરી આપે છે, પરંતુ આ થ્રેશોલ્ડ એન્ટી-ડમ્પિંગ ઓર્ડરને આધીન માલસામાન પર લાગુ પડતું નથી, અને બહુવિધ ઓછા-મૂલ્યના પેકેજોનું એકીકરણ ઔપચારિક પ્રવેશ જરૂરિયાતોને ટ્રિગર કરી શકે છે. વિક્રેતાઓ કે જેઓ ફરજોનો હિસાબ આપવામાં નિષ્ફળ જાય છે તેઓ ઘણીવાર માર્જિન ધોવાણનો સામનો કરે છે જે તેમના બિઝનેસ મોડલને બિનટકાઉ બનાવે છે.
બહુરાષ્ટ્રીય કોર્પોરેશનોમાં વેપાર અનુપાલન વિભાગો તેમના આયાત જોખમ સંચાલન અને ઓડિટ તૈયારી કાર્યક્રમોના ભાગ રૂપે ડ્યુટી ગણતરીઓનો ઉપયોગ કરે છે. CBP ફોકસ્ડ એસેસમેન્ટ્સ અને ક્વિક રિસ્પોન્સ ઓડિટનું આયોજન કરે છે જે ઉચ્ચ એન્ટ્રી વોલ્યુમ ધરાવતા આયાતકારો અથવા જાણીતા અનુપાલન જોખમો ધરાવતા ઉદ્યોગોને લક્ષ્ય બનાવે છે. કંપનીઓએ દર્શાવવું આવશ્યક છે કે તેઓએ માલસામાનનું વર્ગીકરણ કરવામાં અને મૂલ્યો જાહેર કરવામાં વાજબી કાળજી લીધી છે અને સચોટ ફરજ ગણતરીઓ જાળવી રાખવી એ આ સંરક્ષણનું મુખ્ય તત્વ છે. ઘણી ફોર્ચ્યુન 500 કંપનીઓ ઈન્ટરનલ ડ્યુટી કેલ્ક્યુલેશન ટૂલ્સ જાળવી રાખે છે જે તેમની ERP સિસ્ટમ્સ સાથે એકીકૃત થાય છે, સપ્લાય ચેઈનમાંથી ખરીદીના ઓર્ડર વહેતા થતાં ફરજોની આપમેળે ગણતરી કરે છે.
Special Cases
▾
ટેરિફ-રેટ ક્વોટા (TRQs) એક ખાસ ડ્યુઅલ-રેટ સિસ્ટમનું પ્રતિનિધિત્વ કરે છે જ્યાં આયાત થાય છે
ટેરિફ-રેટ ક્વોટા (TRQs) એક ખાસ દ્વિ-દર પ્રણાલીનું પ્રતિનિધિત્વ કરે છે જ્યાં નિર્દિષ્ટ જથ્થાના થ્રેશોલ્ડની અંદરની આયાત ઓછી ઇન-ક્વોટા ડ્યુટી દરે દાખલ થાય છે, જ્યારે ક્વોટા કરતાં વધુ જથ્થાને નોંધપાત્ર રીતે ઊંચા ઓવર-ક્વોટા દરનો સામનો કરવો પડે છે. યુનાઇટેડ સ્ટેટ્સ ખાંડ, ડેરી, બીફ, કપાસ, તમાકુ અને મગફળી સહિત અસંખ્ય કૃષિ ઉત્પાદનો પર TRQ જાળવી રાખે છે. ખાંડ માટે, ઇન-ક્વોટા રેટ 1.4606 સેન્ટ પ્રતિ કિલોગ્રામ છે, જ્યારે ઓવર-ક્વોટા રેટ વધીને 33.87 સેન્ટ પ્રતિ કિલોગ્રામ છે, જે 23 ગણો વધારો છે. TRQ વહીવટની પદ્ધતિઓ અલગ અલગ હોય છે: કેટલીક દેશ દ્વારા ફાળવવામાં આવે છે (જેમ કે ખાંડના ક્વોટા 40+ રાષ્ટ્રો વચ્ચે વિતરિત કરવામાં આવે છે), કેટલાક પ્રથમ-આવો-પહેલા-પહેલાના ધોરણે કાર્ય કરે છે અને અન્યને આયાત લાયસન્સની જરૂર પડે છે. આયાતકારોએ CBP અને USDA ફોરેન એગ્રીકલ્ચર સર્વિસ દ્વારા ક્વોટા ફિલ રેટની કાળજીપૂર્વક દેખરેખ રાખવી જોઈએ જેથી તેઓના શિપમેન્ટને શ્રેષ્ઠ રીતે સમય મળે.
બોન્ડ (TIB) હેઠળ કામચલાઉ આયાત માલને યુનાઇટેડ સ્ટેટ્સમાં પ્રવેશવાની મંજૂરી આપે છે
બોન્ડ હેઠળ કામચલાઉ આયાત (TIB) માલસામાનને મર્યાદિત સમયગાળા માટે (સામાન્ય રીતે એક વર્ષ, ત્રણ વર્ષ સુધી વધારી શકાય) માટે યુનાઇટેડ સ્ટેટ્સમાં ડ્યુટી-ફ્રી દાખલ કરવાની મંજૂરી આપે છે જ્યારે તે સ્થાનિક રીતે વેચવામાં આવશે નહીં પરંતુ પરીક્ષણ, ટ્રેડ શોમાં પ્રદર્શન, વ્યાવસાયિક સાધનોનો ઉપયોગ અથવા સમારકામ જેવા વિશિષ્ટ હેતુઓ માટે આયાત કરવામાં આવે છે. આયાતકાર અંદાજિત ડ્યૂટી કરતાં બમણા સમાન બોન્ડ પોસ્ટ કરે છે, જે CBP દેખરેખ હેઠળ માલની નિકાસ અથવા નાશ કરવામાં આવે ત્યારે રદ કરવામાં આવે છે. સમય મર્યાદામાં નિકાસ કરવામાં નિષ્ફળતાના પરિણામે બોન્ડની રકમ જેટલી જ ફડચામાં નુકસાન થાય છે. TIB એન્ટ્રીઓ HTS ના પ્રકરણ 98, પેટાપ્રકરણ XIII દ્વારા સંચાલિત થાય છે અને ખર્ચાળ દંડ ટાળવા માટે સાવચેત દસ્તાવેજીકરણની જરૂર છે.
નિકાસ કર્યા પછી યુનાઇટેડ સ્ટેટ્સમાં પાછો ફર્યો માલ તેના માટે લાયક હોઈ શકે છે
નિકાસ કર્યા પછી યુનાઇટેડ સ્ટેટ્સમાં પરત કરવામાં આવેલ માલ HTS 9801.00.10 હેઠળ ડ્યુટી-ફ્રી રિ-એન્ટ્રી માટે લાયક ઠરી શકે છે જો તે યુનાઇટેડ સ્ટેટ્સના ઉત્પાદનો હોય જે મૂલ્યમાં અદ્યતન ન હોય અથવા વિદેશમાં સ્થિતિમાં સુધારેલ ન હોય. જો માલ વિદેશમાં સમારકામ અથવા ફેરફાર માટે મોકલવામાં આવ્યો હોય, તો HTS 9802.00.40 અથવા 9802.00.50 લાગુ થઈ શકે છે, પરત કરાયેલા લેખના સંપૂર્ણ મૂલ્યને બદલે માત્ર વિદેશી સમારકામ અથવા પ્રક્રિયાના મૂલ્ય સુધી જ ફરજ મર્યાદિત કરી શકે છે. વધુમાં, HTS 9802.00.80 હેઠળ, યુ.એસ.-ફેબ્રિકેટેડ કમ્પોનન્ટ્સમાંથી વિદેશમાં એસેમ્બલ કરાયેલા આર્ટિકલ્સની ડ્યૂટી માત્ર વિદેશી એસેમ્બલી વેલ્યુ પર જ આંકવામાં આવી શકે છે, યુએસ ઘટક મૂલ્ય પર નહીં. આ જોગવાઈઓ વિદેશી માલની પ્રક્રિયા કરતા ઉત્પાદકો માટે નોંધપાત્ર ડ્યુટી બચત મેળવી શકે છે.
પ્રોડક્ટ કેટેગરી દ્વારા સામાન્ય યુ.એસ. આયાત ડ્યુટી રેટ રેન્જ
▾
| ઉત્પાદન શ્રેણી | HTS પ્રકરણ | લાક્ષણિક એડ વેલોરમ રેટ | નોંધો |
|---|---|---|---|
| ડેરી ઉત્પાદનો | ચિ. 04 | 15-25% | ટેરિફ-રેટ ક્વોટાને આધીન |
| વસ્ત્રો (વણાયેલા) | ચિ. 62 | 8-28% | ફાઇબર સામગ્રી દ્વારા બદલાય છે |
| વસ્ત્રો (ગૂંથવું) | ચિ. 61 | 12-32% | કૃત્રિમ રેસા સૌથી વધુ દરનો સામનો કરે છે |
| ફૂટવેર (ચામડા) | ચિ. 64 | 5-20% | કેટલાક ચોક્કસ ફરજ ઘટકો ધરાવે છે |
| સ્ટીલ પ્રોડક્ટ્સ | ચિ. 72-73 | 0-6.5% + 25% સેકન્ડ 232 | કલમ 232 મોટા ભાગનાને લાગુ પડે છે |
| એલ્યુમિનિયમ ઉત્પાદનો | ચિ. 76 | 0-6.5% + 10% સેકન્ડ 232 | કલમ 232 મોટા ભાગનાને લાગુ પડે છે |
| કન્ઝ્યુમર ઈલેક્ટ્રોનિક્સ | ચિ. 84-85 | 0-3.9% | ઘણી ITA શૂન્ય-દરની વસ્તુઓ |
| ઓટોમોબાઈલ | 8703 | 2.5% | 25% પર હળવા ટ્રક્સ (8704) |
| વાઇન | 2204 | $0.063-$0.198/લિટર | માત્ર ચોક્કસ ફરજ |
| ખાંડ | 1701 | 1.4606 સેન્ટ/કિલો + 15.36 સેન્ટ/કિગ્રા | જટિલ TRQ સિસ્ટમ |
Frequently Asked Questions
▾
એડ વેલોરમ, ચોક્કસ અને કમ્પાઉન્ડ ડ્યુટી દરો વચ્ચે શું તફાવત છે?
એડ વેલોરમ ડ્યુટીની ગણતરી માલના કસ્ટમ મૂલ્યની ટકાવારી તરીકે કરવામાં આવે છે (ઉદાહરણ તરીકે, ઘોષિત મૂલ્યના 5.3%). ચોક્કસ ફરજો માપના એકમ દીઠ નિશ્ચિત નાણાકીય રકમ છે, મૂલ્યને ધ્યાનમાં લીધા વિના (ઉદાહરણ તરીકે, પ્રતિ કિલોગ્રામ $0.12 અથવા ડઝન દીઠ $1.50). કમ્પાઉન્ડ ડ્યુટી બંને પદ્ધતિઓને જોડે છે, જાહેરાત મૂલ્યાંકન ટકાવારી વત્તા ચોક્કસ પ્રતિ-યુનિટ ચાર્જ (ઉદાહરણ તરીકે, 14.9% વત્તા $0.044 પ્રતિ કિલોગ્રામ) લાગુ કરે છે. લગભગ 60% યુ.એસ. ટેરિફ લાઇન્સ વિશિષ્ટ રીતે એડ વેલોરમ રેટનો ઉપયોગ કરે છે, જ્યારે કૃષિ અને કાપડ ઉત્પાદનો વધુ સામાન્ય રીતે વિશિષ્ટ અથવા સંયોજન દરો દર્શાવે છે.
હું મારા ઉત્પાદન માટે સાચો HTS કોડ કેવી રીતે શોધી શકું?
hts.usitc.gov પર અધિકૃત USITC HTS શોધ સાધનથી પ્રારંભ કરો, જે કીવર્ડ અને પ્રકરણ-આધારિત શોધને મંજૂરી આપે છે. વધુ નિશ્ચિતતા માટે, લાઇસન્સ પ્રાપ્ત કસ્ટમ બ્રોકરની સલાહ લો જે તમારી પ્રોડક્ટ કેટેગરીમાં નિષ્ણાત હોય. સંપૂર્ણ નિશ્ચિતતા માટે, ઉત્પાદનના નમૂનાઓ અને તકનીકી વિશિષ્ટતાઓ સાથેનો ચુકાદો વિનંતી પત્ર સબમિટ કરીને CBP પાસેથી બંધનકર્તા ચુકાદાની વિનંતી કરો. CBP બંધનકર્તા ચુકાદાઓ મફત છે, લગભગ 30 દિવસ લે છે, અને પ્રવેશના તમામ પોર્ટ પર CBP પર કાયદેસર રીતે બંધનકર્તા છે. તમે સમાન ઉત્પાદનો પરના ચુકાદાઓ માટે CROSS (Customs Rulings Online Search System) ડેટાબેઝ પણ શોધી શકો છો.
ડી મિનિમિસ થ્રેશોલ્ડ શું છે અને શું તે તમામ આયાતોને લાગુ પડે છે?
ડી મિનિમિસ થ્રેશોલ્ડ એ મૂલ્ય છે જેની નીચે આયાતી માલને ડ્યુટી અને ઔપચારિક પ્રવેશ જરૂરિયાતોમાંથી મુક્તિ આપવામાં આવે છે. યુનાઇટેડ સ્ટેટ્સમાં, થ્રેશોલ્ડ પ્રતિ વ્યક્તિ દીઠ શિપમેન્ટ $800 છે, જે વિશ્વમાં સૌથી વધુ છે. જો કે, એન્ટિ-ડમ્પિંગ અથવા કાઉન્ટરવેલિંગ ડ્યુટી ઓર્ડર, લાયસન્સ અથવા પરમિટની જરૂર હોય તેવા માલસામાન અથવા વેપાર પ્રતિબંધોને આધીન દેશોના માલ પર ડી મિનિમિસ મુક્તિ લાગુ પડતી નથી. EU ડી મિનિમિસ થ્રેશોલ્ડ માત્ર 150 યુરો છે, અને ઘણા દેશોએ તેને તેનાથી પણ નીચું સેટ કર્યું છે. ચાઇનામાંથી શિપમેન્ટ માટે યુએસ $800 થ્રેશોલ્ડ ઘટાડવા અથવા દૂર કરવા અંગે કાયદાકીય ચર્ચા ચાલી રહી છે.
જો મેં વધુ પડતી ફરજો ચૂકવી હોય તો શું હું રિફંડ મેળવી શકું?
હા. જો તમને ખબર પડે કે તમે વર્ગીકરણની ભૂલો, મૂલ્યાંકનની ભૂલો અથવા FTA પસંદગીઓનો દાવો કરવામાં નિષ્ફળતાને કારણે વધુ પડતી ફરજો ચૂકવી છે, તો તમે એન્ટ્રી સમરી તારીખના 300 દિવસની અંદર ACE માં પોસ્ટ-સમરી કરેક્શન (PSC) ફાઇલ કરી શકો છો અથવા લિક્વિડેશનના 180 દિવસની અંદર વિરોધ (CBP ફોર્મ 19) કરી શકો છો. FTA દાવાઓ માટે, તમે આયાતના એક વર્ષની અંદર પૂર્વવર્તી દાવો ફાઇલ કરી શકો છો. પછીથી નિકાસ કરવામાં આવતા માલ પર ચૂકવવામાં આવેલી ડ્યુટી માટે, 19 યુએસસી 1313 હેઠળ ડ્યુટી ડ્રોબેક પ્રોગ્રામ ચૂકવવામાં આવેલી મૂળ ફરજોના 99% સુધીની વસૂલાતની મંજૂરી આપે છે.
કલમ 301 ટેરિફ બેઝ HTS ડ્યુટી દરો સાથે કેવી રીતે ક્રિયાપ્રતિક્રિયા કરે છે?
સેક્શન 301 ટેરિફ એ નિયમિત HTS ડ્યુટી રેટની ટોચ પર લાદવામાં આવતી વધારાની ડ્યુટી છે. તેઓ બેઝ રેટને બદલતા નથી. ઉદાહરણ તરીકે, જો ચીનની પ્રોડક્ટનો બેઝ HTS દર 3.4% છે અને કલમ 301 લિસ્ટ 1 પર 25% છે, તો કુલ ડ્યૂટી દર 28.4% છે. કલમ 301 ટેરિફ હાલમાં ચાર લિસ્ટમાં આશરે $370 બિલિયન મૂલ્યની ચાઈનીઝ આયાત પર લાગુ થાય છે, જેમાં લિસ્ટ 1-3 પર 25% અને લિસ્ટ 4A પર 7.5%નો દર છે. કેટલાક ઉત્પાદનોને અસ્થાયી બાકાત મળ્યા છે, પરંતુ મોટા ભાગના બાકાતની સમયસીમા સમાપ્ત થઈ ગઈ છે. પ્રકરણ 99 માં અલગ HTS સબહેડિંગ્સ દ્વારા ટેરિફનું સંચાલન કરવામાં આવે છે.
જો CBP મારા ઉત્પાદન વર્ગીકરણ સાથે અસંમત હોય તો શું થશે?
જો CBP તમારા ઉત્પાદનને એન્ટ્રીના પોર્ટ પર અથવા પોસ્ટ-એન્ટ્રી ઓડિટ દરમિયાન ફરીથી વર્ગીકૃત કરે છે, તો તેઓ એક અલગ વર્ગીકરણ અને અનુરૂપ ડ્યુટી રેટની દરખાસ્ત કરતા રેટ એડવાન્સ અથવા નોટિસ ઑફ એક્શન (CF-29) જારી કરશે. તમને તમારા મૂળ વર્ગીકરણને સમર્થન આપવા માટે વધારાની માહિતી પ્રદાન કરવાનો અધિકાર છે. જો CBP લિક્વિડેશન વખતે પુનઃવર્ગીકરણને અંતિમ સ્વરૂપ આપે છે, તો તમે 180 દિવસની અંદર વિરોધ નોંધાવી શકો છો. જો વિરોધ નકારવામાં આવે, તો તમે યુએસ કોર્ટ ઑફ ઇન્ટરનેશનલ ટ્રેડમાં જઈ શકો છો. બેદરકારીપૂર્વકના ખોટા વર્ગીકરણ માટે દંડ આવકના નુકસાનના 2x સુધી પહોંચી શકે છે અને છેતરપિંડી માટે, વેપારી માલના સ્થાનિક મૂલ્ય સુધી.
શું મારી આયાત પર ડ્યુટી રેટ ઘટાડવાના કાનૂની માર્ગો છે?
ફરજો ઘટાડવા માટે ઘણી કાનૂની વ્યૂહરચના અસ્તિત્વમાં છે. પ્રથમ, FTA પાત્રતા ચકાસો અને મૂળના યોગ્ય પ્રમાણપત્રો મેળવો. બીજું, અધૂરી અથવા અનસેમ્બલ સ્થિતિમાં માલની આયાત કરવાનું વિચારો, જે નીચા HTS મથાળા માટે લાયક હોઈ શકે છે. ત્રીજું, ફરજો સ્થગિત કરવા, ઘટાડવા અથવા દૂર કરવા માટે ફોરેન ટ્રેડ ઝોન (FTZ) નો ઉપયોગ કરો. ચોથું, ટેરિફ એન્જિનિયરિંગની તપાસ કરો, જેમાં ઉત્પાદનને લોઅર-ડ્યુટી HTS વર્ગીકરણમાં સ્થાનાંતરિત કરવા માટે તેમાં ફેરફાર કરવાનો સમાવેશ થાય છે. પાંચમું, જો તમે માલની ફરીથી નિકાસ કરો તો ડ્યુટી ડ્રોબેક માટે અરજી કરો. છઠ્ઠું, જો સહાય અથવા અન્ય વધારાની અયોગ્ય રીતે ગણતરી કરવામાં આવી રહી હોય તો તમારા કસ્ટમ મૂલ્યાંકનને પડકાર આપો. દરેક વ્યૂહરચના ચોક્કસ કાનૂની જરૂરિયાતો ધરાવે છે અને વેપાર અનુપાલન એટર્ની સાથે તેની સમીક્ષા થવી જોઈએ.
Common Mistakes to Avoid
▾
- !
- !
- !
Pro Tip
કોઈપણ નોંધપાત્ર વોલ્યુમ આયાત કરતા પહેલા, તમારા HTS વર્ગીકરણને લૉક કરવા માટે CBP તરફથી મફત બંધનકર્તા શાસનની વિનંતી કરો. બંધનકર્તા રુલિંગ લેટર (erulings.cbp.gov પર eRulings પોર્ટલ દ્વારા સબમિટ કરવામાં આવે છે) પ્રક્રિયા કરવામાં લગભગ 30 દિવસનો સમય લે છે અને તે તમામ યુ.એસ. પોર્ટ ઓફ એન્ટ્રી પર કાયદેસર રીતે બંધનકર્તા છે, જે તમને પુનઃવર્ગીકરણ આશ્ચર્યથી બચાવે છે જે તમારા ખર્ચ માળખાને ઉડાવી શકે છે.
Did you know?
WTO ઇતિહાસમાં સૌથી લાંબો ટેરિફ વિવાદ EU-U.S. કેળાનું વેપાર યુદ્ધ, જે 1993 થી 2012 (લગભગ 20 વર્ષ) સુધી ચાલ્યું. આ વિવાદ કેળાના ઉત્પાદન કરતા દેશો વચ્ચે પણ ન હતો પરંતુ EU વચ્ચે હતો, જેણે ભૂતપૂર્વ વસાહતોમાંથી કેળાને પ્રાધાન્યતા આપી હતી અને લેટિન અમેરિકન કેળાના નિકાસકારોને સમર્થન આપનાર યુ.એસ. યુ.એસ.એ સ્કોટિશ કાશ્મીરી સ્વેટર અને ફ્રેન્ચ હેન્ડબેગ્સ જેવી વસ્તુઓ પર 100% ટેરિફ લાદીને બદલો લીધો.
Regional Guides
▾
European Union▾
United Kingdom▾
China▾
References
સાપ્તાહિક ગણિત ટિપ્સ મેળવો
12,000+ સબ્સ્ક્રાઇબર્સ સાથે જોડાઓ કે જેઓ દર અઠવાડિયે કેલ્ક્યુલેટર ટીપ્સ મેળવે છે.