What is Account-Based Pension Calculator?
▾
פנסיה מבוססת חשבון (ABP), הנקראת לפעמים פנסיה מוקצית, היא הדרך הנפוצה ביותר שבה האוסטרלים ממירים את חסכונות הפנסיה שלהם לזרם הכנסה קבוע בפרישה. לאחר שהגעתם לגיל השימור שלכם ועמדתם בתנאי שחרור, תוכלו להעביר חלק מיתרת העל הצבורה שלכם או כולה לחשבון ABP, ממנו אתם שואבים תשלומים קבועים למימון אורח החיים הפנסיוני שלכם. היתרון המרכזי של ה-ABP הוא טיפול המס: ברגע שחסכונות העל שלך נמצאים בשלב הפנסיה, כל רווחי ההשקעה בקרן - כולל דיבידנדים, ריבית ורווחי הון - פטורים לחלוטין ממס. זאת בניגוד לשלב הצבירה, שבו הרווחים מחויבים במס של 15%. סטטוס פטור ממס זה יכול להגדיל משמעותית את אורך החיים של החיסכון הפנסיוני שלך מכיוון שיותר מהחזרי ההשקעה שלך נשארים בחשבונך. כדי להבטיח שהחיסכון הפנסיוני יימשך בפועל לאורך זמן (במקום לשמש כמקלט מס בלבד), הממשלה מחייבת אחוז מימוש שנתי מינימלי שעולה עם הגיל. לחברים בגילאי 60–64, המינימום הוא 4% מיתרת החשבון בתחילת כל שנת כספים. אחוז זה עולה ב-5%, 6%, 7%, 9% ו-11% עבור קבוצות גיל בוגרות יותר, ומגיע ל-14% עבור בני 95 ומעלה. תקרת יתרת ההעברה (כרגע 1.9 מיליון דולר) מגבילה כמה סופר אתה יכול לעבור לשלב הפנסיה הפטור ממס. כל עודף נשאר בשלב הצבירה וממשיך להיות מחויב במס על הרווחים. מועמדות לפנסיה חוזרת מאפשרת ל-ABP שלך להמשיך עבור בן זוג שנותר בחיים או תלוי במותך, תוך מתן הכנסה שוטפת ולא קצבת מוות חד פעמית.
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
נוסחה
▾
משיכה שנתית מינימלית = יתרת חשבון פתיחה × שיעור משיכה מינימלית (%); יתרת חשבון (סוף שנה) = יתרת פתיחה - משיכות + תשואות השקעה נטוVariable Legend
▾
| סמל | שם | יחידה | תיאור |
|---|---|---|---|
| B₀ | יתרת חשבון פתיחה | AUD ($) | יתרת חשבון ABP בתחילת שנת הכספים (או בתחילת השנה הראשונה) |
| r_min | שיעור משיכה מינימלי | Percentage (%) | שיעור המשיכה השנתי המינימלי המבוסס על גיל החבר בתחילת שנת הכספים |
| D | נסיגה שנתית | AUD ($) | הסכום הכולל שנמשך מה-ABP במהלך שנת הכספים; חייב להיות לפחות r_min × B₀ |
| TBC | תקרת יתרת העברה | AUD ($) | הסכום המקסימלי שיחיד יכול להעביר לשלב הפנסיה הפטור ממס; כיום 1,900,000 דולר |
| R | החזר השקעה נטו | AUD ($) | רווחי השקעות שנזקפו לחשבון ABP במהלך השנה; פטור ממס בשלב הפנסיה |
How to Account-Based Pension Calculator
▾
- 1הגיעו לגיל השימור שלכם - עבור אנשים שנולדו לאחר 30 ביוני 1964, זהו גיל 60 - ועמדו בתנאי שחרור כגון פרישה או הגעה לגיל 65.
- 2בדוק את שטח תקרת יתרת ההעברה הפנוי שלך. תקרת יתרת ההעברה הכללית היא 1.9 מיליון דולר (מ-1 ביולי 2023). אתה יכול לעבור רק עד לסכום זה לשלב הפנסיה הפטור ממס בכל ה-ABP שלך.
- 3הנחה את קרן העל שלך (או SMSF) להתחיל פנסיה מבוססת חשבון על ידי מילוי טופס תחילת פנסיה. אתה מציין באיזו תדירות ברצונך לקבל תשלומים (חודשי, רבעוני או שנתי) ואת סכום התשלום, בכפוף למינימום.
- 4בתחילת כל שנת כספים (או כאשר הפנסיה מתחילה באמצע השנה, על בסיס יחסי), הקרן מחשבת את המשיכה המינימלית שלך על ידי הכפלת יתרת חשבונך באחוז הרלוונטי מבוסס הגיל.
- 5הקרן משקיעה את יתרת ה-ABP שלך בהתאם לאפשרות ההשקעה שבחרת. כל הרווחים - דיבידנדים, ריבית, שכר דירה ורווחי הון - מצטברים ללא מס בתוך הקרן.
- 6בכל שנה אתה מקבל לפחות את סכום המשיכה המינימלי, אשר מופקד לחשבון הבנק המיועד שלך. אתה יכול לקחת יותר מהמינימום בכל עת, אבל לא פחות.
- 7אם אתה מת בזמן שה-ABP קיים ויש לך מוטב החזר מועמד, הפנסיה ממשיכה אוטומטית לבן/בת הזוג או לתלויים הזכאים שלך באותו שיעור, בכפוף למרחב תקרת יתרת העברה משלהם.
Worked Examples
▾
הרווחים על $600,000 פטורים ממס פעם בשלב הפנסיה
$600,000 × 5% = $30,000 לשנה מינימום. החבר יכול לבחור לצייר יותר במידת הצורך. כל הרווחים בחשבון פטורים ממס, מה שגורם ל-$600,000 לעבוד קשה יותר מאשר בשלב הצבירה.
העודף של 500,000 $ לא יכול לעבור לשלב הפנסיה וממשיך להיות מחויב במס של 15% על הרווחים
תקרת יתרת ההעברה מונעת מסכומים בלתי מוגבלים ליהנות מסביבת הפנסיה הפטורה ממס. רק 1.9 מיליון דולר זכאי; 500,000 הדולרים הנותרים נשארים בשלב הצבירה.
המדיניות הממשלתית דורשת משיכות גבוהות יותר בגילאים מבוגרים יותר כדי להבטיח שסופר משמש להכנסה פנסיה
$400,000 × 7% = $28,000. ככל שהגיל עולה, שיעור משיכת החובה עולה, ומדלדל בהדרגה את יתרת הפנסיה לאורך שנות הפרישה של העמית.
יש לבדוק את קצבת ההחזרה תוך 12 חודשים למטרות תקרת יתרת העברה
ה-ABP ממשיך אוטומטית אל בן הזוג החוזר. תקרת יתרת ההעברה של בן הזוג מזוכה ב-$350,000. עליהם למשוך לפחות $350,000 × 5% = $17,500 לשנה.
Real-World Applications
▾
בן 65 שפורש עם 800,000 $ בסופר מתחיל ב-ABP, מושך 40,000 $ לשנה (מינימום 5%) כדי להשלים את אורח החיים שלו, כאשר כל רווחי ההשקעה גדלים ללא מס בתוך הקרן, מה שמאפשר לעוסקים לקבל החלטות כמותיות מושכלות המבוססות על שיטות חישוביות מאומתות בתעשייה.
זוג שניהם מתחילים ב-ABP עם פרישה - האחד עם 1.9 מיליון דולר והשני עם 900,000 דולר - תוך מקסום הסכום בשלב הפנסיה הפטור ממס ומצמצם את המס על החזרי ההשקעה.
פנסיונר משתמש בהעברה חלקית כדי להחזיר כסף מ-ABP שלו לשלב הצבירה, מפנה שטח תקרת יתרת העברה לניהול עמדת מבחן ההכנסה שלו ב-Centerlink, מה שמאפשר לאנשי מקצוע לכמת תוצאות באופן שיטתי ולהשוות תרחישים באמצעות מסגרות מתמטיות אמינות ונוסחאות מבוססות.
נאמן SMSF מתחיל ב-ABP עבור חבר אחד שפרש בזמן שהחבר השני ממשיך לעבוד בשלב הצבירה, המחייב את הקרן לחשב שיעור פטור ממס עבור הכנסה מהשקעה.
בן זוג שנותר בחיים מקבל באופן אוטומטי קצבת החזרה מה-ABP של בן זוגם שנפטר, המספק רצף הכנסה ללא צורך בהשקעה חוזרת או לנווט במערכת הפנסיה בזמן של אבל.
Special Cases
▾
מעבר לזרם הכנסה מפנסיה (TRIS)
TRIS מאפשר לך לגשת לסופר בין גיל השימור לגיל 65 תוך כדי עבודה. בניגוד ל-ABP מלא, ל-TRIS יש משיכה מקסימלית של 10% מהיתרה, והרווחים בתוך TRIS מחויבים במס של 15% - לא פטור ממס - עד לפרישה מלאה או לגיל 65, ובשלב זה הוא ממיר ל-ABP מלא.
פנסיה מבוססת חשבון SMSF
קרנות סופר בניהול עצמי (SMFs) יכולות להפעיל ABP עבור חבריהן. על ה-SMSF להחליט רשמית על תחילת הפנסיה, לעדכן את שטר הקרן במידת הצורך ולהכין אישורים אקטואריים אם בקרן יש גם עמיתים בצבירה וגם בפנסיה. חשבונות בנק נפרדים וניהול רישום של נכסי פנסיה הם שיטות עבודה מומלצות.
הסבה (הפסקת הפנסיה)
אתה יכול להסיע (לעצור) ABP בכל עת ולהחזיר את היתרה הנותרת לשלב הצבירה, או לקחת אותה כתשלום מזומן בסכום חד פעמי. החזרה חזרה לצבירה מחייבת את חשבון יתרת ההעברה שלך, ומפנה שטח תקרה שיכול לשמש לפתיחת פנסיה חדשה מאוחר יותר.
מותו של מוטב החזרה
אם זכאי חוזר מקבל קצבה ובהמשך נפטר, לא ניתן להעביר את הקצבה לצד שלישי (אלא אם כן לילד תלוי כלכלית מתחת לגיל 25). את היתרה יש לשלם כקצבת מוות חד פעמית לעיזבון. תכנון עיזבון קפדני חיוני לזוגות עם יתרות סופר משמעותית.
מינימום פרו-ראטה בשנת תחילתה
כאשר ABP מתחיל בחלקו של שנת הכספים, המשיכה המינימלית לאותה שנה מחושבת על בסיס יחסי - המינימום לשנה כולה מוכפל במספר הימים שנותרו בשנת הכספים חלקי 365. זה מקטין את תשלום החובה בשנה הראשונה.
שיעורי משיכה מינימליים לפי גיל
▾
| Age | שיעור משיכה שנתי מינימלי |
|---|---|
| מתחת לגיל 65 | 4% |
| 65–74 | 5% |
| 75–79 | 6% |
| 80–84 | 7% |
| 85–89 | 9% |
| 90–94 | 11% |
| 95 ומעלה | 14% |
Frequently Asked Questions
▾
מהו גיל השימור לגישה לסופר כפנסיה מבוססת חשבון?
גיל השימור תלוי בתאריך הלידה שלך. עבור כל מי שנולד ב-1 ביולי 1964 או אחריו, גיל השימור הוא 60. עבור אנשים שנולדו לפני תאריך זה, הוא נע בין 55 ל-59. הגעה לגיל השימור לבדה אינה מספיקה - עליך גם לעמוד בתנאי שחרור, כגון פרישה מכוח העבודה או הגעה לגיל 65.
האם תשלומי פנסיה מבוססי חשבון ממוסים?
עבור חברים בני 60 ומעלה, תשלומי ABP פטורים לחלוטין ממס. לעמיתים בגילאי שמירה עד 60 התשלומים מורכבים ממרכיב פטור ממס ומרכיב חייב במס, כאשר הרכיב החייב במס בשיעורים שוליים בניכוי קיזוז מס של 15%. ברגע שתגיע לגיל 60, כל התשלומים הופכים לפטור ממס ללא קשר לרכיבים.
מהם שיעורי המשיכה המינימליים לפנסיה מבוססת חשבון?
שיעורי המשיכה המינימליים הם: גיל 60–64: 4%; גיל 65–74: 5%; גיל 75–79: 6%; גיל 80–84: 7%; גיל 85–89: 9%; גיל 90–94: 11%; גיל 95 ומעלה: 14%. תעריפים אלו נקבעים בחקיקה וחלים על יתרת החשבון בתחילת כל שנת כספים. הפחתות זמניות של 50% חלו במהלך COVID-19, אך מאז הסתיימו.
האם יש סכום מקסימלי שאני יכול למשוך מפנסיה מבוססת חשבון?
לא. אין סכום משיכה מקסימלי בחוק. אתה יכול למשוך כל סכום מעל המינימום - כולל כל היתרה - בכל עת. עם זאת, משיכת סכומים גדולים מפחיתה את רווחי ההשקעה העתידיים שלך ללא מס ועשויה להשפיע על יכולתך לתרום מחדש עקב מכסות תרומה. הבנת היבט זה של פנסיית העל באוסטרליה חשובה להשגת תוצאות מדויקות ומשמעותיות הן בהקשרים קליניים והן בהקשרים אנליטיים.
מהי תקרת יתרת העברה וכיצד היא משפיעה על הפנסיה שלי?
תקרת יתרת העברה (TBC) היא הסכום המקסימלי של סופר שניתן להעביר לשלב הפנסיה הפטור ממס. ה-TBC הכללי הוא 1.9 מיליון דולר (מ-1 ביולי 2023). ברגע שאתה מתחיל פנסיה, 'חשבון יתרת העברה' עוקב אחר זיכויים (סכומים שהועברו לשלב הפנסיה) וחיובים (תשלומי פנסיה שהוחזרו לצבירה או נלקחים כסכומים חד פעמיים). חריגה מהמכסה גוררת מס יתרת העברה עודף.
האם אני יכול לקבל יותר מפנסיה אחת מבוססת חשבון?
כן, אתה יכול להחזיק מספר ABPs, למשל בקרנות על שונות. עם זאת, כולם ביחד נחשבים כנגד תקרת יתרת ההעברה היחידה שלך. הסכום הכולל של כל הפנסיות לא יכול לעלות על ה-TBC בזמן שהתחלת בכל אחת מהן. הבנת היבט זה של פנסיית העל באוסטרליה חשובה להשגת תוצאות מדויקות ומשמעותיות הן בהקשרים קליניים והן בהקשרים אנליטיים.
מה קורה לפנסיה המבוססת על החשבון שלי כשאני מת?
ניתן לשלם את ה-ABP שלך כקצבת מוות חד פעמית לעיזבון או למוטבים שלך, או שהוא יכול להמשיך כקצבת החזרה לתלוי זכאי (בדרך כלל בן זוג או ילד תלוי כלכלית). פנסיית החזר מועמדת מראש ומאפשרת לזרם ההכנסה להמשיך בצורה חלקה, אם כי תקרת יתרת ההעברה של המקבל מושפעת.
האם הכנסת ABP משפיעה על קצבת הגיל מ- Centrelink?
כֵּן. תשלומי ABP מוערכים הן במבחן ההכנסה של Centrelink (באמצעות שיעור תשואה נחשב על יתרת החשבון, לא משיכות בפועל) והן במבחן הנכסים (יתרת החשבון נחשבת כנכס בר הערכה). זה יכול להפחית או לבטל את זכאותך לפנסיית גיל Centrelink, לכן חשוב לדגמן את שני התרחישים לפני שמתחילים ב-ABP.
Common Mistakes to Avoid
▾
- !התחלת ABP לפני עמידה בתנאי שחרור - פשוט להגיע לגיל השימור אינו מספיק אם אתה עדיין עובד ומתחת לגיל 65; אתה גם צריך לעמוד בפרישה מלאה או תנאי אחר של שחרור.
- !חריגה מתקרת יתרת ההעברה על ידי העברת יותר מדי לשלב הפנסיה - זה מפעיל מס יתרת העברה עודף ודורש הסבה לתיקון ההפרה, שעלולה להיות מורכבת ויקרה.
- !אי משיכת הסכום השנתי המינימלי בכל שנת כספים - ה-ATO מתייחסת לתשלומים חסרים כהפרת ציות, והחסר מחויב במס כאילו הוא נשאר בשלב הצבירה.
- !אי עדכון אפשרויות ההשקעה בעת תחילת הפנסיה - עמיתים רבים עוזבים את ה-ABP שלהם באותה הקצאת צמיחה גבוהה המתאימה לצבירה, כאשר גישה מאוזנת יותר עשויה להתאים יותר לשלב המשיכה.
- !בהתעלמות מכללי ההתייחסות של Centrelink - מבחן ההכנסה של פנסיית גיל רואה ברווחים על יתרת ה-ABP שלך בשיעורי ATO ללא קשר לביצועים בפועל, מה שיכול להשפיע על זכאותך לקצבת הגיל והטבות אחרות שנבדקו הכנסה.
- !שכחת למנות מוטב חזר - ללא מינוי, יתרת ה-ABP שלך עוברת לעיזבון שלך ולא ממשיכה לבן זוג בחיים, מה שעלול להפעיל מס ולעכב גישה לכספים במהלך צוואה.
Pro Tip
שקול את העיתוי שבו אתה מתחיל את ה-ABP שלך בזהירות. החל מה-1 ביולי ולא בסוף שנת הכספים פירושו שאתה נהנה משנה מלאה של רווחים פטורים ממס באופן מיידי, והמינימום היחסי בשנה הראשונה הוא מקסימלי (כלומר, חל מינימום של 12 חודשים). סקור גם את אפשרויות ההשקעה שלך בתחילת הדרך - תיק פנסיוני עשוי להפיק תועלת מנכסים ממוקדי הכנסה כדי לתמוך במשיכות רגילות.
Did you know?
הסטטוס הפטור ממס של רווחים במסגרת פנסיה מבוססת חשבון הוא אחד מהקלות המס הנדיבות ביותר במערכת המס של אוסטרליה. לגמלאי עם 1.9 מיליון דולר בשלב הפנסיה שמרוויח 7% בשנה, החיסכון במס על רווחי ההשקעה (לעומת שלב הצבירה ב-15%) מסתכם בכ-19,950 דולר לשנה - בעצם הממשלה מסבסדת את הצמיחה בחיסכון הפנסיוני.
Regional Guides
▾
🇺🇸 US▾
🇬🇧 UK▾
🇪🇺 EU▾
References
Read the full guide on how to use this calculator effectively
קרא עוד →קבל טיפים שבועיים למתמטיקה
הצטרפו למנויי 12,000+ שמקבלים טיפים למחשבון מדי שבוע.