What is Solidaritätszuschlag Calculator?
▾
Solidaritätszuschlag (היטל סולידריות, בשפה הרווחת 'סולי') הוא מס משלים בגרמניה שהוכנס בשנת 1991 כדי לממן את העלויות של איחוד גרמניה מחדש - שילוב מדינות מזרח גרמניה לאחר 40 שנות היפרדות. זה מחושב כ-5.5% מסכום מס ההכנסה (או מס החברות). מאז ינואר 2021, הסולי בוטל עבור כ-90% ממשלמי המסים הפרטיים. הכללים החדשים פוטרים יחידים מסולי אם מס ההכנסה השנתי שלהם לא יעלה על 18,130 אירו (למגישים בודדים) או 36,260 אירו (עבור זוגות הנערכים במשותף). על אלו שבין סף הפטור למגבלת הדרגתיות, חלה סולי מופחת (Milderungszone). רק בעלי מס הכנסה מעל הגבול העליון (כ-35,000 אירו מס הכנסה לרווקים, המקביל להכנסה גבוהה מאוד) משלמים את מלוא 5.5% סולי. עבור תאגידים (GmbH, AG) ומס רווחי הון (Abgeltungsteuer), ה-Soli ממשיך ב-5.5% ללא ספי הפטור החדשים - הכנסות החברות נשארות כפופות לסולי מלא. המבקרים טוענים שהסולי האריך ימים את מטרתו המקורית (איחוד מחדש ממומן ברובו), בעוד התומכים מציינים שהוא מממן השקעות ציבוריות חשובות. בית המשפט החוקתי הפדרלי אישר חלקית את חוקיותו בשנת 2023 אך האתגרים המשפטיים המתמשכים נמשכים.
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
נוסחה
▾
Soli = מס הכנסה × 5.5% (אם מס הכנסה > 18,130 אירו ליחידים / 36,260 אירו לזוגות); Milderungszone: Soli = (מס הכנסה - 18,130 יורו) × 11.9% (השלבה הדרגתית); סולי מלא מעל כ. 35,000 אירו מס הכנסהVariable Legend
▾
| סמל | שם | יחידה | תיאור |
|---|---|---|---|
| Soli | Solidaritätszuschlag | — | תוספת של 5.5% על מס הכנסה; פטור עבור רוב האנשים מאז 2021; תעריף מלא לתאגידים. |
| ET | סף פטור | — | 18,130 יורו מס הכנסה (יחיד) / 36,260 יורו (זוג) - מתחת לזה, לא חלה Soli. |
| MZ | Milderungszone | — | אזור השלב הדרגתי בין סף הפטור לרמת סולי מלאה. |
How to Solidaritätszuschlag Calculator
▾
- 1חשב מס הכנסה שנתי (Lohnsteuer/Einkommensteuer) לפני Soli.
- 2החל את סף הפטור: אם מס הכנסה הוא 18,130 אירו או פחות (יחיד) או 36,260 אירו או פחות (זוג), לא חלה סולי.
- 3אם מס הכנסה נופל באזור Milderungszone (בין 18,130 יורו לכ-35,000 יורו לרווקים), החל את נוסחת המעבר: Soli = 20% × (מס הכנסה - 18,130 יורו).
- 4אם מס הכנסה חורג מגבול השלב העליון (כ-35,000 אירו לרווקים), מלוא 5.5% Soli חל על כל סכום מס ההכנסה.
- 5עבור ניכוי מס שכר (Lohnsteuer), המעסיק מחיל את Soli באופן אוטומטי באמצעות מערכת ELStAM על בסיס חבות המס השנתית החזויה של העובד.
- 6מס הכנסה לחברות (Körperschaftsteuer) נותר כפוף ל-5.5% Soli ללא הפטורים לשנת 2021 - חברות משלמות לסולי מלא על מס הכנסה של 15% שלהן.
- 7על רווחי הון (Abgeltungsteuer ב-25%), הבנקים מיישמים 5.5% סולי על סכום המס - אם כי עבור רוב האנשים בשנת 2024, סכום זה נופל לאזור הפטור.
Worked Examples
▾
מאז 2021, כ-90% ממשלמי המסים לא משלמים לסולי.
מס הכנסה שנתי בסך 15,000 אירו הוא מתחת לסף הפטור של 18,130 אירו לרווקים. אין סולי חל. זה מקביל להכנסה חייבת במס של כ-55,000 אירו-60,000 אירו. הרפורמה הבטיחה שבעלי הכנסה בינונית לא משלמים יותר לסולי.
באזור ההשתלבות, סולי נמוך מהשיעור המלא של 5.5%.
מס הכנסה בסך 22,000 אירו הוא בין 18,130 אירו לגבול השלב העליון. נוסחת Milderungszone: 20% × 3,870 יורו = 774 יורו (לעומת Soli מלא של 22,000 יורו × 5.5% = 1,210 יורו). ה-Milderungszone מפחית משמעותית את עומס ה-Soli.
מלא 5.5% Soli חל ברגע שמס הכנסה חורג מרף השלב העליון.
מס הכנסה בסך 80,000 אירו חורג בהרבה מהגבול העליון של Milderungszone. חלים 5.5% מלאים. 4,400 אירו לשנה בסולי. זה מתאים להכנסה חייבת הרבה מעל 200,000 אירו. המשתכרים הגבוהים ביותר משלמים למעשה 5.5% נוספים על מס ההכנסה שכבר היה גבוה.
פטורים של סולי ארגוניים אינם חלים - חברות משלמות Soli מלא.
חברות אינן מכוסות על ידי רפורמת סולי 2021 ליחידים. חברת GmbH משלמת 50,000 אירו ב-Körperschaftsteuer (15%) משלמת גם 2,750 אירו בסולי (5.5% × 50,000 אירו). נטל מס החברות המשולב: Körperschaftsteuer (15%) + Soli (0.825%) + Gewerbesteuer (מס סחר בנפרד) = כ-30%+ שיעור אפקטיבי.
Real-World Applications
▾
אנשים בעלי הכנסה גבוהה מחשבים אם מס ההכנסה שלהם חורג מסף הפטור של סולי ומעריכים את חבותם של סולי, כאשר ניתוח סולידריטצושלג מדויק באמצעות Solidaritaetszuschlag תומך בקבלת החלטות מבוססת ראיות וקפדנות כמותית בתהליכי עבודה מקצועיים
בעלי GmbH מחשבים את מלוא שיעור מס החברות האפקטיבי כולל Körperschaftsteuer (15%) בתוספת Soli (0.825%) לפני Gewerbesteuer., כאשר ניתוח סולידריטצושלג מדויק באמצעות Solidaritaetszuschlag תומך בקבלת החלטות מבוססת ראיות וקפדנות כמותית בתהליכי עבודה מקצועיים
מעסיקים המאמתים שמערכת ELStAM מיישמת ניכוי סולי במקור עבור עובדים בעלי רווחים גבוהים., כאשר ניתוח סולידריטצושלג מדויק באמצעות Solidaritaetszuschlag תומך בקבלת החלטות מבוססת ראיות וקפדנות כמותית בזרימות עבודה מקצועיות על פני הקשרים ארגוניים מגוונים ודרישות אנליטיות
יועצי מס הבודקים האם ניכויים חוקיים יכולים להפחית את מס ההכנסה של עובד מתחת לסף Soli, כאשר ניתוח סולידריטצושלג מדויק באמצעות Solidaritaetszuschlag תומך בקבלת החלטות מבוססת ראיות וקפדנות כמותית בתהליכי עבודה מקצועיים
משקיעים בודקים האם סולי חלה על מס רווחי הון שלהם על דפי בנק ודוחות השקעות.
Special Cases
▾
מס כנסייה ואינטראקציה סולי
סולי מחושב על מס הכנסה לפני מס כנסייה. מס הכנסייה (Kirchensteuer) אינו כלול בבסיס מס ההכנסה לחישוב סולי. זה מונע מבנה 'מס על מס על מס'. שלושת החיובים מחושבים ברצף: מס הכנסה תחילה, סולי על מס הכנסה, Kirchensteuer על מס הכנסה.
סולי היסטורי מ-1991
ה-Soli הוצג לראשונה ב-1991 ב-7.5%, בוטל באופן זמני, ואז הוצג מחדש ב-1995 ב-5.5%. הוא נותר על 5.5% עד לרפורמה ב-2021. במתכונתו המקורית, כל משלמי המסים והתאגידים שילמו את מלוא 5.5% על מס ההכנסה שלהם - וגייסו כ-15-20 מיליארד אירו בשנה.
ניכוי במקור לעומת הערכה שנתית
במהלך השנה, מעסיקים מעכבים את סולי על בסיס מס הכנסה שנתי צפוי. מכיוון שחדרי הסף של סולי חלים על בסיס שנתי, חלק מהעובדים עלולים לעכב את סולי מדי חודש שהם אינם אחראים למעשה על בסיס שנתי. הגשת דו"ח שנתי מבטיחה התאמה נכונה.
מס מסחר (Gewerbesteuer) ו-Soli
מס מסחר (Gewerbesteuer) ששולם על ידי עסקים אינו כפוף לסולי. רק מס הכנסה (Körperschaftsteuer) נושא את תוספת Soli. מס המסחר עצמו אינו מס הכנסה או מס חברות בהקשר של סולי, ולכן אין סולי חל על סכומי Gewerbesteuer.
ספי Solidaritätszuschlag 2024
▾
| רמת מס הכנסה | סף בודד | סף זוגי | סולי הגישה |
|---|---|---|---|
| מתחת לפטור | ≤€18,130 | ≤€36,260 | €0 |
| Milderungszone | €18,130-€35,000 בערך. | €36,260-€70,000 בערך. | שלב הדרגתי (20% מהעודף) |
| אזור סולי מלא | > €35,000 בערך. | > €70,000 בערך. | 5.5% ממס הכנסה מלא |
| תאגידים (GmbH/AG) | כל הרמות | N/A | 5.5% ממס הכנסה (ללא פטור) |
| Abgeltungsteuer (רווחי הון) | סף נפרד | N/A | 5.5% מהמס האחיד של 25%. |
Frequently Asked Questions
▾
האם Solidaritätszuschlag עדיין טעון בשנת 2024?
מאז 2021, הסולי בוטל עבור כ-90% ממשלמי המסים הפרטיים. כעת הוא חל רק על בעלי הכנסה גבוהים (מס הכנסה מעל כ-18,130 אירו לרווקים) וממשיך לחול באופן מלא על תאגידים ועל מס רווחי הון (Abgeltungsteuer) במקרים מסוימים. זה חשוב במיוחד בהקשר של חישובי solidaritaetszuschlag, שבהם הדיוק משפיע ישירות על קבלת ההחלטות. אנשי מקצוע בתעשיות מרובות מסתמכים על חישובי solidaritaetszuschlag מדויקים כדי לאמת הנחות, לייעל תהליכים ולהבטיח עמידה בתקנים החלים. הבנת המתודולוגיה הבסיסית עוזרת למשתמשים לפרש את התוצאות בצורה נכונה ולזהות מתי ניתוח נוסף עשוי להיות מוצדק.
למה משמש Solidaritätszuschlag?
ה-Soli הוצג ב-1991 במיוחד כדי לממן עלויות איחוד גרמניה מחדש - בנייה מחדש של התשתית של מדינות מזרח גרמניה, תשלום פנסיות ושילוב שתי הכלכלות. המבקרים טוענים כי האיחוד המחודש ממומן כעת ברובו והסולי החזיק מעמד זמן רב אחרי מטרתו, ושימש יותר כמקור הכנסה כללי. זה חשוב במיוחד בהקשר של חישובי solidaritaetszuschlag, שבהם הדיוק משפיע ישירות על קבלת ההחלטות. אנשי מקצוע בתעשיות מרובות מסתמכים על חישובי solidaritaetszuschlag מדויקים כדי לאמת הנחות, לייעל תהליכים ולהבטיח עמידה בתקנים החלים. הבנת המתודולוגיה הבסיסית עוזרת למשתמשים לפרש את התוצאות בצורה נכונה ולזהות מתי ניתוח נוסף עשוי להיות מוצדק.
האם הסולי אינו חוקתי?
בית המשפט הפדרלי לחוקה (Bundesverfassungsgericht) פסק באופן חלקי על ה-Soli בשנת 2023, ומצא אותו חוקתי לשנים עד וכולל 2020. שאלת החוקתיות שלו לשנת 2021 ואילך (כאשר הוא נשמר רק עבור בעלי שכר גבוה) נותרה במחלוקת. בית המשפט לא קבע באופן סופי שזה אינו חוקתי במשך השנים שלאחר 2020.
איך עובד רף הפטור לזוגות?
עבור זוגות בהערכה משותפת (zusammenveranlagte), רף הפטור של Soli הוא כפול מהסף היחיד: 36,260 יורו במס הכנסה משולב לפני החלת Soli. ה-Milderungszone מוכפל גם באופן יחסי עבור זוגות. זה חשוב במיוחד בהקשר של חישובי solidaritaetszuschlag, שבהם הדיוק משפיע ישירות על קבלת ההחלטות. אנשי מקצוע בתעשיות מרובות מסתמכים על חישובי solidaritaetszuschlag מדויקים כדי לאמת הנחות, לייעל תהליכים ולהבטיח עמידה בתקנים החלים. הבנת המתודולוגיה הבסיסית עוזרת למשתמשים לפרש את התוצאות בצורה נכונה ולזהות מתי ניתוח נוסף עשוי להיות מוצדק.
האם סולי חלה על מס רווחי הון?
כֵּן. מס רווחי הון (Abgeltungsteuer בשיעור של 25%) חייב גם בסולי ב-5.5% מסכום המס. הבנקים מנכים זאת אוטומטית. עבור רוב המשקיעים שמס רווחי הון שלהם על הכנסות מהשקעה נמוך מהסף הרלוונטי בשילוב עם מס הכנסה אחר, ייתכן שסולי לא תחול. עם זאת, ספי הפטור עבור Abgeltungsteuer מורכבים יותר.
מדוע תאגידים עדיין משלמים לסולי מלא?
רפורמת סולי 2021 ליחידים החרגה במפורש תאגידים (GmbH, AG וכו') מהפטורים. חברות עדיין משלמות 5.5% ממס החברות שלהן בתור סולי. אסימטריה זו זכתה לביקורת כלא הוגנת, אך הממשלה טענה שהרפורמה נועדה להקל על משלמי מסים בודדים ממעמד הביניים. זה חשוב במיוחד בהקשר של חישובי solidaritaetszuschlag, שבהם הדיוק משפיע ישירות על קבלת ההחלטות. אנשי מקצוע בתעשיות מרובות מסתמכים על חישובי solidaritaetszuschlag מדויקים כדי לאמת הנחות, לייעל תהליכים ולהבטיח עמידה בתקנים החלים. הבנת המתודולוגיה הבסיסית עוזרת למשתמשים לפרש את התוצאות בצורה נכונה ולזהות מתי ניתוח נוסף עשוי להיות מוצדק.
האם אוכל לתבוע בחזרה את סולי ששולמה ביתר?
אם מס ההכנסה השנתי שלך נמוך מסף הפטור של סולי אך סולי נמכה במהלך השנה באמצעות תלוש שכר חודשי (בשל ההערכה ברמת תלוש השכר), תוכל לתבוע החזר בעת הגשת הדוח השנתי שלך למס הכנסה. Finanzamt מיישב את החבות השנתית ומחזיר כל סולי ששולמה ביתר.
מה זה Milderungszone?
Milderungszone הוא אזור מעבר השלב עבור Soli בין סף הפטור המלא לרמה שבה חל 5.5% Soli מלא. באזור זה, סולי עולה בהדרגה מ-0 אירו לשיעור המלא של 5.5%, ומונעת אפקט של קצה צוק שבו חציית הסף ב-1 אירו תגרום לאלפי סולי נוספים.
Common Mistakes to Avoid
▾
- !בהנחה שהסולי יבוטל לחלוטין - הוא נשאר לבעלי הכנסה גבוהים ולכל התאגידים.
- !לא מבין שסולי פונה לאבגלטונגשטואר על הכנסות מהשקעות - הבנקים ממשיכים לנכות את זה על מס רווחי הון.
- !התייחסות לסולי כאל הכנסה קבועה של 5.5% - Milderungszone מחיל שיעור אפקטיבי נמוך יותר בין הספים.
- !בציפייה שפטור סולי יחול על מס הכנסה - התאגידים משלמים את מלוא 5.5% ללא כל פטור.
- !אי הגשת דו"ח שנתי לתביעת תשלום יתר של סולי שנמכה במהלך השנה בהתבסס על חבות חודשית משוערת.
- !בהתעלם מכך שקירשנשטואר מחושב על מס הכנסה לפני סולי - סדר החישוב חשוב לחישובים ברוטו מדויקים.
Pro Tip
אם אתם קרובים לסף הפטור של סולי, בדקו האם ניכויים חוקיים (תרומות צדקה, הוצאות עבודה, הוצאות מיוחדות) יכולים להפחית את מס ההכנסה שלכם מתחת לרף 18,130 אירו. הפחתת מס הכנסה אפילו ב-1 אירו מתחת לרמה זו מבטלת את ה-Soli לחלוטין לאותה שנה.
Did you know?
במהלך חייו, Solidaritätszuschlag גייסה כ-350 מיליארד אירו. למרות זאת, כלכלנים מתווכחים אם המשך הביצועים הנמוכים היחסיים של מזרח גרמניה לעומת גרמניה המערבית פירושו שעלויות האיחוד מחדש עדיין נמשכות, מה שמצדיק את ה-Soli - או שהכסף פשוט הפך לחלק מהכנסות הממשלה הכללית.
Regional Guides
▾
🇺🇸 US▾
🇬🇧 UK▾
🇪🇺 EU▾
References
Read the full guide on how to use this calculator effectively
קרא עוד →קבל טיפים שבועיים למתמטיקה
הצטרפו למנויי 12,000+ שמקבלים טיפים למחשבון מדי שבוע.