What is Dependent Care Credit Calculator?
▾
זיכוי מס טיפול בילדים ותלויים הוא זיכוי מס פדרלי שאינו ניתן להחזר המסייע למשפחות עובדות לקזז את עלות הטיפול בילדים מתאימים מתחת לגיל 13 או תלויים שאינם מסוגלים פיזית או נפשית לטפל בעצמם, כך שמשלם המסים (ובן הזוג, אם נשוי) יוכלו לעבוד או לחפש עבודה. הזיכוי, שהוקם על ידי חוק מס ההבראה הכלכלי משנת 1981, החליף את ניכוי הטיפול התלוי הקודם במבנה אשראי פרוגרסיבי יותר המספק אחוז הטבה גדול יותר למשפחות בעלות הכנסה נמוכה. הזיכוי שווה לאחוז מהוצאות הטיפול המזכה, הנע בין 20% ל-35% בהתאם להכנסה ברוטו המתואמת של הנישום (AGI). ההוצאות המקסימליות העומדות בדרישות הן $3,000 עבור אדם זכאי אחד או $6,000 עבור שני אנשים או יותר אנשים זכאים. בשיעור המינימלי של 20% (עבור AGI מעל $43,000), האשראי המקסימלי הוא $600 עבור תלוי אחד או $1,200 עבור שניים או יותר. בשיעור המקסימלי של 35% (עבור AGI של $15,000 ומטה), האשראי המקסימלי הוא $1,050 עבור אחד או $2,100 עבור שניים או יותר. חוק תוכנית ההצלה האמריקאי של 2021 הפך את האשראי להחזר באופן זמני והגדיל באופן דרמטי את ההוצאות המקסימליות ל-4,000$/8,000$ בהוצאות של עד 50%, אך השיפורים הללו פג לאחר 2021. האשראי לטיפול תלוי יוצר אינטראקציה משמעותית עם חשבון ההוצאות הגמישות לטיפול תלוי (FSA), המאפשר להפריש עד 5,000 $ לשנה בשכר לפני מס להוצאות טיפול תלוי. לא ניתן לתבוע גם הוצאות המשולמות דרך ה-FSA עבור זיכוי המס, מה שיוצר בחירה בין שתי ההטבות. עבור רוב המשפחות עם AGI מעל 40,000 $, ה-FSA מספק הטבת מס גדולה יותר מכיוון ששיעור החיסכון לפני מס שווה למדרגת המס השולי (22-37%) בהשוואה לשיעור 20% של האשראי. עם זאת, משפחות בעלות הכנסה נמוכה במדרגות המס של 10-12% עשויות להרוויח יותר משיעור האשראי של 35%. הוצאות טיפול מזכה כוללות תשלומים למעונות יום, בייביסיטר, מטפלות, או-פיר, גני ילדים (אך לא גן ומעלה), תוכניות לפני ואחרי שעות הלימודים וקייטנות יום (אך לא קייטנות לילה). תשלומים לבן זוגו של הנישום, להורה של הילד המזכה אם הילד מתחת לגיל 13, או כל אדם שהנישום יכול לתבוע כתלוי אינם זכאים. ספק הטיפול חייב להיות מזוהה לפי שם, כתובת ומספר זיהוי משלם המסים בטופס 2441, והספק חייב לדווח על ההכנסה בדוח המס שלו.
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
נוסחה
▾
אשראי לטיפול תלוי = אחוז רלוונטי x הוצאות מזכה
אחוז ישים:
35% אם AGI <= $15,000
יורד ב-1% עבור כל $2,000 של AGI מעל $15,000
מינימום 20% אם AGI > 43,000 $
מקסימום הוצאות מזכה:
אדם זכאי אחד: $3,000
2+ אנשים מתאימים: $6,000
דוגמה לעבודה - זוג נשוי, 2 ילדים במעון, AGI $75,000:
הוצאות מעונות יום בפועל: $18,000 לשנה
מקסימום הוצאות מזכה (2 ילדים): $6,000
AGI = $75,000 > $43,000, אז אחוז רלוונטי = 20%
אשראי = 20% x $6,000 = $1,200
השוואה של FSA:
אם אותו זוג משתמש ב-$5,000 FSA במקום זאת:
חיסכון במס = $5,000 x 22% (שיעור שולי) = $1,100 פדרלי + ~$382 FICA = $1,482
FSA חוסך $1,482 לעומת אשראי של $1,200 - FSA מנצח ב-$282
הוצאות של $1,000 שנותרו ($6,000 - $5,000) עדיין יכולות לתבוע אשראי: 20% x $1,000 = $200
הטבה כוללת: $1,482 + $200 = $1,682Variable Legend
▾
| סמל | שם | יחידה | תיאור |
|---|---|---|---|
| QE | הוצאות מזכה | USD/year | סך כל הוצאות טיפול תלויים זכאים ששולמו במהלך שנת המס, מוגבל ל-$3,000 עבור אדם זכאי אחד או $6,000 עבור שניים או יותר |
| AP | אחוז ישים | % | שיעור האשראי נע בין 20% ל-35% על בסיס AGI, החל מ-35% עבור AGI של $15,000 או פחות ויורד ב-1% עבור כל $2,000 מעל $15,000 |
| AGI | הכנסה ברוטו מתואמת | USD/year | סך ההכנסה בניכוי ניכויים מעל הקו, משמש לקביעת האחוז הרלוונטי לחישוב האשראי |
| FSA | הטבת FSA לטיפול תלוי | USD/year | סכום שלא נכלל מהכנסה דרך חשבון הוצאות גמישות לטיפול תלוי במעסיק, עד 5,000 דולר לשנה, מה שמפחית את ההוצאות המזכה לזיכוי |
| LEI | הכנסה נמוכה יותר של מפרנסים | USD/year | הכנסה מרוויחה של בן הזוג המרוויח נמוך יותר, המגבילה את ההוצאות המזכה עבור זוגות נשואים המגישים משותף |
How to Dependent Care Credit Calculator
▾
- 1זהה את האנשים המתאימים שלך. אדם זכאי הוא או ילד תלוי מתחת לגיל 13 בזמן מתן הטיפול, בן זוג שאינו מסוגל פיזית או נפשית לטפל בעצמו ואשר חי איתך יותר ממחצית השנה, או תלוי שאינו מסוגל פיזית או נפשית לטפל בעצמו ואשר חי איתך יותר ממחצית השנה. עבור ילד להורים גרושים או פרודים, רק ההורה המשמורן יכול לתבוע את הזיכוי ללא קשר למי שטוען לפטור מתלות.
- 2חשב את סך כל הוצאות הטיפול המזכה שלך לשנה. זה כולל את כל הסכומים ששולמו לספקי טיפול עבור טיפול באנשים מתאימים שאפשרו לך (ולבן זוגך, אם נשוי) לעבוד או לחפש עבודה. ההוצאות המזכה כוללות מעונות יום, גן ילדים, תכניות לפני בית ספר ואחרי בית ספר, קייטנות יום, בייביסיטר, מטפלות ואו-פאר. הוצאות שאינן זכאיות כוללות חניון לילה, שיעורי עזר, ביגוד, אוכל (אלא אם ניתן להפרד מעלות הטיפול, כמו במעון), טיפול רפואי ולימודים ברמת גן ומעלה.
- 3הפחת את ההוצאות המזכה עבור כל הטבות טיפול תלויים המתקבלים על ידי המעסיק. אם המעסיק שלך מספק FSA לטיפול תלוי, תוכנית סיוע בטיפול תלוי, או גמלת מעונות יום באתר, הפחת את סכום ההטבות הללו (עד $5,000) מההוצאות המזכה שלך לפני חישוב האשראי. אתה לא יכול לטבול פעמיים על ידי תביעת אותן הוצאות הן דרך ה-FSA והן באמצעות האשראי. כל הוצאות מעל סכום ה-FSA נשארות זכאיות לזיכוי, בכפוף למגבלה של $3,000/$6,000.
- 4הגבילו את ההוצאות המזכה בסכום הנמוך מבין: (א) ההוצאות בפועל בניכוי הטבות מעביד, (ב) 3,000 דולר לאדם זכאי אחד או 6,000 דולר עבור שניים או יותר, או (ג) ההכנסה של בן הזוג המרוויח פחות (או אתה, אם רווק). מגבלת ההכנסה משכר פירושה שאם אחד מבני הזוג מרוויח 2,000 דולר בלבד, ההוצאות המזכה המקסימליות הן 2,000 דולר ללא קשר להוצאות בפועל. סטודנט במשרה מלאה או בן זוג נכה נחשב ככזה שהרוויח $250 לחודש עבור אדם זכאי אחד או $500 לחודש עבור שניים או יותר.
- 5קבע את האחוז הרלוונטי שלך על סמך ה-AGI שלך. התחל ב-35% עבור AGI של $15,000 או פחות, ואז הפחית באחוז אחד עבור כל $2,000 (או חלק מהם) של AGI מעל $15,000, עד לרמה של 20% עבור AGI מעל $43,000. לדוגמה, AGI של $25,000 הוא $10,000 מעל $15,000, שהם 5 מרווחים של $2,000, כך שהאחוז הוא 35% - 5% = 30%.
- 6הכפל את ההוצאות הכשירות המוגבלות באחוז הרלוונטי כדי לחשב את האשראי. הזינו את התוצאה בטופס 2441 (הוצאות טיפול בילדים ותלויים) והעבירו את סכום הזיכוי לטופס 1040. מכיוון שהזיכוי אינו ניתן להחזר (לשנת 2024), הוא יכול רק להפחית את חבות המס שלכם לאפס - כל זיכוי עודף אובד ולא ניתן להעבירו או להחזירו.
- 7השווה את האשראי עם ה-Dependent Care FSA כדי לייעל את חיסכון המס הכולל שלך. עבור רוב המשפחות עם AGI מעל כ-$40,000, ה-FSA מספק הטבה גדולה יותר מכיוון ששיעור החיסכון במס שווה למדרגת המס השולי בתוספת חיסכון FICA. עם זאת, ל-FSA יש כלל "שימוש-או-אבד-זה" (כספים שאינם מנוצלים מוחלטים), דורש הרשמה מראש, ולא ניתן להתאים אותו באמצע השנה, למעט אירועי חיים מתאימים. הזיכוי נתבע במועד ההגשה ללא סיכון לחילוט.
Worked Examples
▾
עם AGI של $22,000, המשפחה הזו נמצאת בטווח האחוז הגבוה יותר. החישוב הוא ($22,000 - $15,000) / $2,000 = 3.5, מעוגל כלפי מעלה ל-4 מרווחים, הפחתת מ-35% ל-31% - אבל ליתר דיוק, ב-$22,000 AGI השיעור יורד ב-4 נקודות ל-31%. ההוצאות בפועל של 8,000 דולר מוגבלות ל-6,000 דולר עבור שני אנשים מתאימים. הזיכוי של 31% x $6,000 = $1,860 מספק הקלה משמעותית, אם כי הוא מוגבל על ידי חבות המס שלהם מכיוון שהזיכוי אינו ניתן להחזר.
זוג בעל הכנסה גבוהה זה משתמש במלוא ה- FSA של 5,000$, מה שחוסך כ-$5,000 x 32% (24% פדרלי + 7.65% FICA) = 1,583$ במסים. לאחר הפחתת ה- FSA $5,000 ממכסת ההוצאות של $3,000 עבור אדם זכאי אחד, לא נותרו הוצאות זכאות עבור האשראי. ה-FSA לבדו מספק את התועלת האופטימלית. אם היו להם שני אנשים מתאימים, הם יכלו לתבוע זיכוי על 1,000 $ הנוספים (תקרת 6,000 $ פחות 5,000 $ FSA) בשיעור של 20% = 200 $.
הוצאות מעונות יום של $4,000 והוצאות קייטנות יום של $2,500 הן מזכות, בסכום כולל של $6,500. עם זאת, ההוצאה של 3,000 דולר למחנה לילה אינה זכאית מכיוון שמחנות לילה אינן נכללות במפורש. ההוצאות הכשירות מוגבלות ל-$3,000 עבור אדם זכאי אחד. ב-AGI של $55,000, האחוז הרלוונטי הוא 20%. הזיכוי הוא $600, מה שמפחית את חבות המס של הורה זה אך אינו יכול להניב החזר.
כאשר אחד מבני הזוג הוא סטודנט במשרה מלאה ללא הכנסה משכר, הם נחשבים כמרוויחים $250 לחודש עבור אדם זכאי אחד או $500 לחודש עבור שניים או יותר, אך רק עבור חודשים שהם סטודנטים במשרה מלאה. בהנחה של 9 חודשים של הרשמה במשרה מלאה, ההכנסה הנחשבת היא $4,500. זה הופך לגורם המגביל עבור הוצאות זכאיות (נמוך מהתקרת ה-$6,000 עבור שני תלויים). הזיכוי מעניק הקלות מס בסך 900 דולר, מתוך הכרה בכך שטיפול בילדים מאפשר לבן הזוג הסטודנט להשתתף בשיעורים.
Real-World Applications
▾
מחלקות משאבי אנוש אצל מעסיקים גדולים משתמשות בהשוואת הטבות לטיפול תלוי כחלק מחינוך לרישום פתוח, ועוזרת לעובדים לבחור בין ה-FSA ל-Dependent Care והסתמכות על זיכוי המס. מעסיקים רבים מספקים מחשבונים או כלי החלטה המשווים בין שתי הגישות בהתבסס על הכנסתו של העובד, מצב ההגשה ומספר התלויים.
מעונות יום וגני ילדים מספקים הצהרות סוף שנה המציגות את סך התשלומים ששולמו על ידי כל משפחה, בהם משתמשים ההורים למילוי טופס 2441. מתקנים רבים גם מספקים את ה-EIN שלהם (מספר זיהוי מעסיק) על ההצהרה כדי להקל על הדיווח. הצהרות אלו מהוות תיעוד קריטי במקרה של חקירה של מס הכנסה לגבי האשראי.
עורכי דין גירושין ומגשרים משפחתיים משלבים את האשראי לטיפול תלוי בדיוני משמורת ופשרה כספית, שכן ניתן לתבוע את הזיכוי רק על ידי ההורה המשמורן. במקרים בהם הוצאות טיפול משותפות או משולמות על ידי ההורה שאינו משמורן, ההשפעה הכספית של הקצאת האשראי יכולה להיות משמעותית ויש להתייחס אליה בגזירת הגירושין.
מתכננים פיננסיים משתמשים ב-Dependent Care Credit ו-FSA כחלק מאופטימיזציית מס מקיפה עבור משפחות צעירות, תוך הקרנת ההטבה על פני שנים מרובות ומשלבות את ההשפעה של העלאות שכר, ילדים נוספים והפסקת גיל 13. האינטראקציה עם EITC, CTC ומדרגות מס שוליות יוצרת בעיית אופטימיזציה מורכבת הנהנית ממודלים מקצועיים.
Special Cases
▾
מעסיקים במשק בית שמשלמים למטפל יחיד 2,700 דולר או יותר בשנת 2024
מעסיקים במשק בית שמשלמים למטפל יחיד 2,700 דולר או יותר בשנת 2024 מחויבים במס המטפלת: עליהם לנכות מסים של ביטוח לאומי ומדיקר (7.65% מחלק העובד), לשלם את חלק המעסיק (7.65%), להגיש את נספח H עם טופס 1040 שלהם ולספק למטפל W-2. אי עמידה בהתחייבויות המעסיק של משק הבית עלולה לגרום לקנסות, מסים חוזרים וריבית. הוצאות הטיפול עדיין זכאיות לזיכוי טיפול תלוי, אך המעסיק חייב לעמוד בדרישות מס השכר.
הורים גרושים או פרודים עומדים בפני כללים מיוחדים עבור האשראי לטיפול תלוי.
רק ההורה המשמורן (ההורה שאיתו התגורר הילד מספר הלילות הרב יותר) יכול לתבוע את הזיכוי, ללא קשר למי שמשלם את הוצאות הטיפול או מי שטוען את הילד כתלוי לצורכי CTC. גם אם ההורה שאינו משמורן משלם ישירות את חשבון המעון וחתם על טופס 8332 כדי לתבוע את הפטור מתלות, רק ההורה המשמורן יכול לתבוע את האשראי לטיפול תלוי. כלל זה תופס לעתים קרובות הורים גרושים בהפתעה.
הוצאות או פאר מהוות אתגר חישוב ייחודי.
חלק הפיצויים של או-פייר המהווה שכר עבור טיפול בילדים מזכה בזיכוי לטיפול תלוי. עם זאת, עלויות חדר, פנסיון וחינוך הניתנות לאו-פיר אינן נחשבות כהוצאות טיפול. משפחות המארחות או-פיר באמצעות תוכניות חילופי תרבות של ויזה J-1 חייבות להבחין בין שכר טיפול מזכה והטבות שאינן מזכות. מלגת האו-פייר (בדרך כלל 195.75 דולר לשבוע מינימום) זכאית, אך דיור וארוחות מסופקות לא. סוכנויות Au Pair יכולות לספק הנחיות לגבי ההקצאה.
אחוז החלים באשראי טיפול תלוי לפי AGI (2024)
▾
| טווח AGI | אחוז ישים | אשראי מקסימלי (תלוי אחד) | אשראי מקסימלי (2+ תלויים) |
|---|---|---|---|
| $0 - $15,000 | 35% | $1,050 | 2,100 דולר |
| $15,001 - $17,000 | 34% | $1,020 | 2,040 דולר |
| $17,001 - $19,000 | 33% | 990 דולר | 1,980 דולר |
| $19,001 - $21,000 | 32% | 960 דולר | 1,920 דולר |
| $21,001 - $23,000 | 31% | 930 דולר | 1,860 דולר |
| $23,001 - $25,000 | 30% | 900 דולר | 1,800 דולר |
| $29,001 - $31,000 | 28% | 840 דולר | 1,680 דולר |
| $35,001 - $37,000 | 26% | 780 דולר | 1,560 דולר |
| $41,001 - $43,000 | 21% | 630 דולר | 1,260 דולר |
| $43,001+ | 20% | 600 דולר | $1,200 |
Frequently Asked Questions
▾
האם אני יכול לדרוש את הזיכוי עבור גן או גן?
כן, הוצאות לגיל הרך והגן זכאיות לזיכוי לטיפול תלוי כי הן נחשבות לטיפול ולא חינוך. סכום שכר הלימוד המלא מזכה, כולל כל המרכיבים החינוכיים של התכנית. עם זאת, ברגע שילד נכנס לגן (אפילו גן מעבר במדינות מסוימות), הוצאות החינוך אינן זכאיות עוד. תוכניות טיפול לפני ואחרי בית הספר לגננות ולילדים גדולים יותר מתאימות כי הן מספקות טיפול משמורת ולא חינוך.
מה אם אני משלם לקרוב משפחה שיצפה בילדים שלי?
תשלומים לקרובי משפחה יכולים לזכות לזיכוי, אך עם הגבלות. אינך יכול לתבוע תשלומים ששולמו לבן זוגך, להורה של ילדך המזכה (אם הילד מתחת לגיל 13), או לכל מי שאתה תובע כתלוי בהחזר המס שלך. תשלומים לקרובים אחרים (כגון סבים וסבתות שאינכם תובעים כתלויים, אחים בוגרים או דודות ודודות) אכן זכאים כל עוד קרוב המשפחה מדווח על ההכנסה. קרוב המשפחה חייב לספק את ה-SSN שלו או את מספר זיהוי משלם המסים עבור טופס 2441, ועליהם לדווח על התשלומים כהכנסה בדוח המס שלו.
האם עלי להשתמש ב-FSA או בזיכוי המס?
עבור רוב המשפחות עם AGI מעל כ-$40,000, ה-FSA ל-Dependent Care מספק הטבת מס גדולה יותר מהזיכוי. ה-FSA חוסך מסים בשיעור השולי שלך (22-37% פדרלי בתוספת 7.65% FICA), בעוד שהאשראי מספק רק 20% עבור AGI מעל $43,000. עם זאת, ה-FSA דורש בחירות שנתיות מוקדמות במהלך הרשמה פתוחה, יש לו כלל השתמש-או-אבד-זה, ואי אפשר לשנות אותו באמצע השנה למעט אירועי חיים מתאימים. לזיכוי אין סיכון לחילוט והוא נתבע במועד הגשת המס. עבור משפחות בעלות הכנסה נמוכה (AGI מתחת ל-$25,000), האחוז הגבוה יותר של האשראי (עד 35%) עשוי לחרוג מהטבת FSA, במיוחד אם המשפחה נמצאת במדרגת מס של 10-12%.
האם אני יכול לתבוע גם את ה-FSA וגם את האשראי?
אתה יכול להשתמש גם ב-FSA וגם באשראי, אבל לא עבור אותן הוצאות. הטבת המס המשולבת על פני שני המנגנונים מחושבת על ידי החלת תחילה החרגה של FSA (עד 5,000 $) ולאחר מכן שימוש בכל ההוצאות הכשירות שנותרו (עד התקרה של 3,000 $/$6,000 פחות סכום ה-FSA) עבור הזיכוי. לדוגמה, אם יש לך 8,000 $ בהוצאות מזכה עבור שני ילדים, תוכל להשתמש ב-$5,000 דרך ה-FSA ולתבוע את הזיכוי על 1,000 הדולרים הנותרים (תקרת 6,000 $ פחות 5,000 $ FSA). אופטימיזציה זו מחייבת תיאום בחירות FSA שלך עם האשראי הצפוי שלך.
איזה תיעוד אני צריך?
עליך לדווח על שמו, כתובת ומספר זיהוי של משלם המסים (SSN או EIN) של ספק הטיפול בטופס 2441. אם הספק מסרב לספק את ה-TIN שלו, עליך להראות גילוי נאות בניסיון להשיגו. עליך לשמור תיעוד של כל התשלומים שבוצעו, לרבות המחאות מבוטלות, קבלות, דפי בנק, או דפי חשבון כתובים מהספק המציגים תאריכים וסכומים. עבור ספקים שאינם מעונות יום, ייתכן שיהיה עליך לוודא שאינך נדרש לנכות מס עבודה כמעסיק במשק בית, אשר חל אם אתה משלם $2,700 או יותר לספק יחיד בשנת 2024.
האם האשראי ניתן להחזר?
עבור שנת המס 2024, האשראי לטיפול תלוי אינו ניתן להחזר, כלומר הוא יכול להפחית את חבות מס ההכנסה הפדרלית שלך לאפס, אך כל אשראי עודף יאבד. זה לא יכול לייצר החזר ולא ניתן להעבירו לשנים הבאות. זוהי מגבלה משמעותית עבור משפחות בעלות הכנסה נמוכה שחבות המס שלהן עשויה להיות מופחתת לאפס על ידי זיכויים אחרים (כמו CTC או EITC) לפני החלת האשראי לטיפול תלוי. תוכנית ההצלה האמריקאית הפכה את האשראי להחזר באופן זמני לשנת 2021, אך השיפור הזה פג ולא חל על שנות המס שלאחר מכן.
מה אם הילד שלי יגיע לגיל 13 במהלך השנה?
הוצאות שנגרמו לפני יום ההולדת ה-13 של ילדכם זכאיות לזיכוי, אך הוצאות לאחר יום ההולדת לא. עליך לעקוב אחר מועד כל תשלום טיפול ביחס ליום ההולדת של הילד ולכלול רק הוצאות טרום יום הולדת בטופס 2441. אם אתה משלם עבור טיפול על בסיס חודשי, אתה יכול לחלק את התשלום החודשי עבור חודש יום ההולדת. לדוגמה, אם ילדכם יגיע לגיל 13 ב-15 ביוני, הוצאות ינואר עד אמצע יוני זכאיות, אך הוצאות מאמצע יוני עד דצמבר לא.
Common Mistakes to Avoid
▾
- !הטעות הנפוצה ביותר היא אי השוואת האשראי לטיפול תלוי עם ה-FSA לטיפול תלוי ובחירה באפשרות הנחותה. משפחות רבות נרשמות אוטומטית ל-FSA במהלך הרשמה פתוחה מבלי לחשב אם האשראי יחסוך יותר. משפחות עם AGI מתחת ל-$25,000 במדרגת המס הפדרלית של 10-12% עשויות לקבל שיעור אשראי של 30-35% העולה על חיסכון המס השולי שלהן מה-FSA. לעומת זאת, משפחות בעלות הכנסה גבוהה לפעמים מדלגות על ה-FSA ותובעות רק את האשראי, ומפסידות כמה מאות דולרים בחיסכון נוסף של FICA שה-FSA מספק.
- !משלמי מסים רבים אינם מבינים שהוצאות קייטנות לילה אינן נכללות לחלוטין בהוצאות המזכה, בעוד שהוצאות קייטנות יום זכאיות במלואן. הורה שמשלם $5,000 עבור מחנה לילה של שבועיים ו-$2,000 עבור שבוע של קייטנה, יכול לתבוע רק את ההוצאה של $2,000 למחנה יום. הבחנה זו חלה ללא קשר לתכנות הקייטנה: גם אם קייטנת הלילה מספקת יותר שעות טיפול בילדים והמטרה העיקרית היא לאפשר להורה לעבוד, ההדרה של קייטנת הלילה היא מוחלטת. תכנון הסדרי טיפול כדי למקסם את קייטנת היום ולמזער את קייטנת הלילה יכול להגדיל את האשראי.
- !נישומים שוכחים לעתים קרובות כי ההוצאות המזכה מוגבלות להכנסה המשתכרת של בן הזוג המרוויח נמוך יותר. בזוג נשוי שבו אחד מבני הזוג מרוויח $80,000 והשני מרוויח $2,000 מעבודה חלקית, ההוצאות המזכה המקסימליות הן $2,000, לא $3,000 או $6,000. מגבלה זו של המשתכרים הנמוכים מבטיחה שהזיכוי זמין רק עבור הוצאות טיפול המאפשרות תעסוקה. הכללים המיוחדים לסטודנטים במשרה מלאה ולבני זוג נכים (נחשב הכנסה של $250-$500 לחודש) מקלים חלקית על מגבלה זו, אך לעתים קרובות מתעלמים מהם.
Pro Tip
אם שני ההורים עובדים וה-AGI שלך עולה על 43,000 $, האסטרטגיה האופטימלית עבור רוב המשפחות היא למקסם את ה-FSA ל-Dependent Care ב-$5,000, ולאחר מכן לתבוע את הקרדיט ל-Dependent Care על כל הוצאה זכאית נוספת עד לתקרה של $3,000/$6,000 פחות סכום ה-FSA. גישה משולבת זו לוכדת הן את החיסכון בשיעור המס השולי והן את החיסכון של FICA מה-FSA, בתוספת זיכוי של 20% על ההוצאות שנותרו. הפעל את המספרים לשני הכיוונים לפני ביצוע הבחירות ל-FSA שלך במהלך ההרשמה הפתוחה, מכיוון שהבחירות אינן ניתנות לביטול עבור שנת התוכנית.
Did you know?
האשראי לטיפול תלוי היה במקור ניכוי ולא זיכוי, שהוכנס לראשונה בחוק ההכנסות משנת 1954. הקונגרס המיר אותו לזיכוי ב-1976 מכיוון שהניכויים נהנים באופן לא פרופורציונלי למשלמי מס בעלי הכנסה גבוהה (שמקבלים הפחתת מס גדולה יותר מכל דולר שנוכה עקב שיעורים שוליים גבוהים יותר ללא הדולר), בעוד שההטבה ללא הכנסה שווה לדולר. האחוז הנוכחי בקנה מידה גולש (20-35%) נועד להפוך את האשראי לפרוגרסיבי עוד יותר, אם כי האופי הבלתי ניתן להחזר של האשראי עדיין מגביל את התועלת שלו עבור המשפחות בעלות ההכנסה הנמוכה ביותר שאינן חייבות מס.
Regional Guides
▾
Federal (all US states)▾
States with supplements▾
Employer-specific▾
References
Read the full guide on how to use this calculator effectively
קרא עוד →קבל טיפים שבועיים למתמטיקה
הצטרפו למנויי 12,000+ שמקבלים טיפים למחשבון מדי שבוע.