What is Earned Income Tax Credit Calculator?
▾
זיכוי מס הכנסה (EITC) הוא זיכוי מס פדרלי שניתן להחזר שנועד להשלים את שכרם של עובדים בעלי הכנסה נמוכה עד בינונית, במיוחד אלה עם ילדים. ה-EITC, שנחקק לראשונה כהוראת שעה בחוק הפחתת המס משנת 1975 תחת הנשיא ג'רלד פורד, נעשה קבוע בשנת 1978 והורחב באופן משמעותי באמצעות חקיקה שלאחר מכן, כולל חוק רפורמת המס משנת 1986, החוקים ל-Omnibus Budget Reconciliation Acts של 1990 ו-1923, חוק הצלת האשראי של 1993 במקור. הוגה כדרך לקזז את ההשפעה הרגרסיבית של מיסי שכר על עובדים בעלי הכנסה נמוכה ובו זמנית לתמרץ השתתפות בכוח העבודה. ה-EITC פועל באמצעות מבנה השלב, מישור והוצאה ייחודי המבדיל אותו מרוב הוראות המס האחרות. ככל שההכנסה מהרווחת עולה מאפס, הזיכוי גדל בשיעור השתלבות מוגדר (לדוגמה, 45% למשפחות עם שלושה ילדים או יותר ב-2024) עד שהוא מגיע לסכום זיכוי מקסימלי. לאחר מכן, האשראי נשאר במקסימום דרך טווח רמה של הכנסה לפני שהוא מתפוגג בהדרגה בקצב הפסקת הדרגות ככל שההכנסה ממשיכה לעלות. עבור שנת המס 2024, ה-EITC המקסימלי נע בין $632 לעובדים ללא ילדים מתאימים ועד $7,430 עבור משפחות עם שלושה או יותר ילדים זכאים, מה שהופך אותו לאחד הזיכויים היקרים ביותר בקוד המס הפדרלי. ה-EITC נחשבת כתוכנית היחידה היעילה ביותר נגד עוני בארצות הברית. משרד התקציב של הקונגרס ולשכת מפקד האוכלוסין מעריכים כי EITC והזיכוי הקשור למס ילדים מוציאים יותר ילדים מעוני מכל תוכנית ממשלתית אחרת, ומעבירים כ-5.6 מיליון אנשים מעל קו העוני מדי שנה, כולל 3 מיליון ילדים. האשראי גם יוצר השפעות מכפיל כלכליות משמעותיות, שכן הנמענים בדרך כלל מוציאים את הכספים במהירות על סחורות ושירותים חיוניים, וממריצים כלכלות מקומיות. למרות יעילותו, ל-EITC יש בעיה משמעותית של אי השתתפות ושיעור תשלום לא תקין בולט. מס הכנסה מעריך שכ-20% ממשלמי המס הזכאים אינם תובעים את EITC, מה שמותיר מיליארדי דולרים ללא דרישה מדי שנה. במקביל, מס הכנסה מעריך כי 25-30% מתביעות EITC מכילות שגיאות (הן תביעות יתר והן תביעות תת), בעיקר בשל המורכבות של כללי הילדים המתאימים והגדרות ההכנסה. האתגר הכפול הזה של תת השתתפות ותשלומים לא הולמים הניע מאמצים מתמשכים לפשט את האשראי ולשפר את הניהול.
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
נוסחה
▾
חישוב EITC (שנת מס 2024):
שלב השלב: אשראי = הכנסה הרווחת x שיעור השלב השלב (עד הגעת האשראי המקסימלי)
מישור: אשראי = אשראי מקסימלי (סכום אחיד בטווח הכנסה)
יציאה בשלבים: אשראי = אשראי מקסימלי - (AGI או הכנסה מרווחת, לפי הגבוה מביניהם - סף יציאה בשלבים) x שיעור הפסקה
פרמטרים של 2024 (הגשת נשואים במשותף):
0 ילדים: מקסימום $632, שלב השלב 7.65%, ההפסקה מתחילה $16,510, מסתיימת $24,210
ילד אחד: מקסימום $3,995, השתלמות של 34%, ההפסקה מתחילה $27,380, מסתיימת $53,120
2 ילדים: מקסימום $6,604, השתלמות של 40%, הפסקה מתחילה $27,380, מסתיימת $59,478
3+ ילדים: מקסימום $7,430, שלב השלב 45%, הפסקה מתחילה $27,380, מסתיים $63,398
מגבלת הכנסה מהשקעה: 11,600 $ (נפסל אם חרגה)
דוגמה לעבודה - זוג נשוי, 2 ילדים, הכנסה של $35,000:
השלמת השלב: $6,604 / 0.40 = $16,510 הכנסה מרוויחה כדי להגיע למקסימום
$35,000 > $27,380 (סף ביטול הדרגתי עבור MFJ)
סכום הוצאה בהדרגה: ($35,000 - $27,380) x 0.2106 = $7,620 x 0.2106 = $1,604.77
EITC = $6,604 - $1,604.77 = $4,999.23
האשראי הוא $4,999 (מעוגל)Variable Legend
▾
| סמל | שם | יחידה | תיאור |
|---|---|---|---|
| EI | הכנסה הרווחת | USD/year | סך השכר, המשכורות, הטיפים וההכנסה נטו מעבודה עצמאית המשמשים כבסיס לחישוב סכום השלב בהדרגה של EITC |
| AGI | הכנסה ברוטו מתואמת | USD/year | סך ההכנסה מכל המקורות בניכוי ניכויים מעל הקו, המשמשים בחישוב ההפסקה כאשר היא עולה על ההכנסה |
| QC | ילדים מתאימים | count | מספר הילדים העומדים במבחני מערכת יחסים, גיל, תושבות ותשואה משותפת, הקובעים את סכום האשראי המקסימלי ואת שיעור ההשתלבות. |
| PIR | קצב השלב | % | קצב גידול ה-EITC לדולר של הכנסה מרווחת במהלך טווח ההשתלבות, נע בין 7.65% ללא ילדים ל-45% עבור שלושה ילדים או יותר |
| POR | קצב הפסקת השלב | % | שיעור שבו ה-EITC יורד לדולר הכנסה מעל סף ההפסקה, נע בין 7.65% ללא ילדים ל-21.06% עבור שני ילדים או יותר |
| II | הכנסה מהשקעות | USD/year | סך ריבית חייבת ופטורה ממס, דיבידנדים, רווחי הון, הכנסות מדמי שכירות ותמלוגים שלא יעלו על המגבלה השנתית לזכאות EITC |
How to Earned Income Tax Credit Calculator
▾
- 1קבע את סטטוס ההגשה שלך וודא שאתה זכאי. עליך להגיש כיחיד, ראש משק בית, נשוי המגיש במשותף, או בן זוג זכאי בחיים. הגשת נשואים בנפרד אינה זכאית ל-EITC. גם אתה וגם בן/בת הזוג שלך (אם מגישים הגשה משותפת) חייבים להיות בעלי מספרי ביטוח לאומי תקפים שיונפקו לעבודה. אינך יכול להיות ילד זכאי של משלם מס אחר, ועליך להיות אזרח ארה"ב או זר תושב במשך כל שנת המס.
- 2חשב את ההכנסה שלך לשנת המס. הכנסה מרווחת כוללת שכר, משכורות, טיפים, הכנסה מעצמאית נטו, הטבות שביתת איגודים, תשלומי נכות מסוימים שהתקבלו לפני גיל פרישה מינימלי ושכר קרב (שאפשר לבחור כהכנסה משכר). הכנסה מרווחת אינה כוללת ריבית, דיבידנדים, פנסיה, קצבאות ביטוח לאומי, דמי אבטלה, מזונות או מזונות ילדים. ההכנסה מעצמאית מחושבת לאחר ניכוי החלק השווה למעביד במס על עצמאים.
- 3קבע את מספר הילדים המתאימים, אם בכלל. ילד זכאי חייב לעמוד בארבעה מבחנים: מערכת יחסים (ילדך, ילדך החורג, ילד אומנה, אח או צאצא של כל אחד מאלה), גיל (מתחת לגיל 19, או מתחת לגיל 24 אם סטודנט במשרה מלאה, או נכה קבועה לחלוטין בכל גיל), תושבות (חי איתך בארה"ב במשך יותר ממחצית השנה), ולא הגיש תביעה משותפת בלבד לילד, או החזרה משותפת בלבד). כל ילד זכאי יכול לתבוע רק נישום אחד.
- 4ודא שהכנסת ההשקעה שלך אינה חורגת מהמגבלה השנתית ($11,600 לשנת 2024). הכנסה מהשקעות כוללת ריבית חייבת במס, ריבית פטורה ממס, דיבידנדים, רווחי הון, הכנסות משכירות ותמלוגים. אם הכנסתך מהשקעות חורגת מהסף הזה, אתה נפסל לחלוטין מה-EITC ללא קשר לרמת ההכנסה שלך. הוראה זו נועדה למנוע מהאשראי להגיע לאנשים בעלי תיקי השקעות משמעותיים למרות הכנסה נמוכה.
- 5חפש את סכום ה-EITC שלך באמצעות טבלאות IRS EITC או חשב אותו בהתבסס על פרמטרי השלב, הרמה וההפסקה עבור סטטוס ההגשה שלך ומספר הילדים המתאימים. הזיכוי מחושב על סמך ההכנסה הגבוהה ביותר שלך או ההכנסה הגולמית המתואמת (AGI) עבור חישוב ההפסקה, כלומר מקורות הכנסה אחרים כמו דמי אבטלה יכולים להפחית את האשראי שלך למרות שהם לא נחשבים כהכנסה משכר.
- 6תבע את EITC על החזר המס הפדרלי שלך באמצעות Schedule EIC (עבור מגישים עם ילדים מתאימים) והזנת סכום הזיכוי בשורה המתאימה של טופס 1040. מכיוון שה-EITC ניתן להחזר, אתה מקבל את מלוא סכום הזיכוי גם אם הוא עולה על חבות המס שלך. החלק שניתן להחזר משולם לך כהחזר מס. ה-IRS נדרש על פי חוק (PATH Act) להחזיק החזרים עבור החזרות התובעות את EITC עד אמצע פברואר כדי לאפשר זמן לגילוי הונאה.
- 7שקול לתבוע את המדינה שלך EITC אם המדינה שלך מציעה אחד. נכון לשנת 2024, כ-31 מדינות בתוספת מחוז קולומביה וכמה ערים מציעות זיכויים משלהן במס הכנסה, המחושבים בדרך כלל כאחוז מה-EITC הפדרלי הנעים בין 3% (מונטנה) ל-125% (דרום קרולינה). חלק מה-EITCs של המדינה ניתנים להחזר בעוד שאחרים אינם ניתנים להחזר. EITC פדרלי ומדינתי בשילוב יכול לספק הכנסה נוספת משמעותית למשפחות מתאימות.
Worked Examples
▾
עם הכנסה של $18,000, הורה יחיד זה נמצא בטווח הרמה שבו האשראי המקסימלי המלא של $7,430 חל על שלושה ילדים או יותר מתאימים. ההשתלבות הושלמה (הגיעה להכנסה של 16,511$) וההפסקה עדיין לא החלה (החל מ-21,370$ לראש משק בית). ההכנסה של 200$ מהשקעות היא הרבה מתחת לגבול ה-11,600$. זיכוי זה בסך 7,430 דולר, בשילוב עם זיכוי מס ילדים, עלול לגרום להחזר כולל העולה על 12,000 דולר.
זוג נשוי זה מרוויח 45,000 דולר, מה שמציב אותם בטווח ההפסקה עבור ילד זכאי אחד (ההוצאה מתחילה ב-27,380 דולר עבור MFJ). ההפחתה מחושבת כ-($45,000 - $27,380) x 0.1598 = $2,813.16, אך מותאמת לעיגול. האשראי הנותר בסך 1,294$ עדיין מספק הקלות מס משמעותיות. ללא ה-EITC, המשפחה הזו הייתה חייבת יותר מסים פדרליים ומפסידה חלק ניכר מההכנסה האפקטיבית שלה.
EITC לעובדים ללא ילדים מתאימים קטן משמעותית אך עדיין מספק הטבה משמעותית. האשראי המקסימלי הוא רק $632 לשנת 2024. בהכנסה של $9,000, עובד זה נמצא בטווח ההפסקה (מתחיל ב-$10,330 למגישים בודדים ללא ילדים). עובדים בגילאי 25-64 ללא ילדים היו זכאים היסטורית, ותוכנית ההצלה האמריקאית הרחיבה זמנית את הזכאות לגילאי 19-24 ו-65+, אם כי הרחבה זו פג ל-2024.
עצמאים מחשבים את הכנסת ההשתכרות כהכנסה ברוטו מעבודה עצמאית פחות הוצאות עסקיות פחות החלק השווה למעביד של מס על עצמאים. הכנסה מעבודה עצמית נטו של הורה זה בסך 22,000$, מופחתת בניכוי מס SE של כ-$1,555, מניבה הכנסה של כ-20,445$. זה נופל בטווח המישור של שני ילדים מתאימים, כך שהזיכוי המקסימלי המלא של $6,604 חל. תובעים עצמאיים של EITC מתמודדים עם שיעורי ביקורת גבוהים יותר בשל הקושי לאמת הכנסות והוצאות עסקיות.
Real-World Applications
▾
ארגונים להכנת מס כמו סיוע במס הכנסה מתנדבים (VITA) וייעוץ מס לקשישים (TCE) משתמשים רבות במחשבוני EITC במהלך שירותי הכנת המס בחינם עבור משקי בית עם הכנסה נמוכה. אתרי VITA מכינים מיליוני החזרות מדי שנה ומתמקדים מאוד בהבטחת משלמי המסים הזכאים לתבוע את ה-EITC, ומשחזרים מיליארדי דולרים שאחרת לא יתבעו.
מעסיקים בתעשיות בשכר נמוך כמו קמעונאות, שירותי מזון וחקלאות משתמשים בקמפיינים למודעות של EITC כחלק מתקשורת ההטבות לעובדים שלהם. חלק מהמעסיקים שותפים לשירותי הכנת מס כדי להציע סיוע בהגשה חינם לעובדים, מתוך הכרה בכך שה-EITC משלים למעשה את השכר ללא עלות למעסיק ויכול לשפר את שימור העובדים ושביעות הרצון.
יועצים פיננסיים ועובדים סוציאליים משתמשים בחישובי EITC כחלק ממיון הטבות מקיף עבור לקוחות בעלי הכנסה נמוכה. מכיוון שה-EITC מקיים אינטראקציה עם תוכניות אחרות כמו זיכוי מס לילדים, SNAP, Medicaid וסיוע בדיור, הבנת הזכאות ל-EITC של לקוח חיונית למקסום המשאבים הכוללים של משק הבית שלו והימנעות מצוקי הטבות שבהם הכנסה של מעט יותר הכנסה יכולה להפחית את ההטבות הכוללות.
סוכנויות לפיתוח כלכלי ממלכתיות ומקומיות עוקבות אחר שיעורי ניצול EITC לפי מיקוד ומערכת מפקד כדי לזהות קהילות מוחלשות שבהן מאמצי הסברה יכולים להגביר את ההשתתפות. מחקרים מראים שדולרים של EITC מושקעים בעיקר בקהילות מקומיות על צרכים כמו מזון, תחבורה ודיור, מה שמייצר פעילות כלכלית מקומית של $1.50 עד $2.00 על כל דולר של EITC שמתקבל.
Special Cases
▾
לחברי השירות הצבאי יש בחירה ייחודית של EITC: הם יכולים לבחור
לחברי שירות צבאי יש בחירה ייחודית של EITC: הם יכולים לבחור לכלול שכר אזור לחימה שאינו חייב במס כהכנסה מרוויחה למטרות חישוב EITC. בחירות אלה יכולות להיות מועילות מכיוון שהן מגדילות את הרווחים במהלך טווח השלב, וכתוצאה מכך אשראי גדול יותר. עם זאת, זה יכול להזיק גם אם ההכנסה הנוספת דוחפת את הנישום לתוך טווח ההפסקה או מעבר לכך. חברי השירות צריכים לחשב את ה-EITC גם עם ובלי שכר קרב כדי לקבוע מי מייצר את האשראי הגדול יותר. הבחירות חלות על כל סכום שכר הקרב - לא ניתן לכלול סכום חלקי.
משלמי מסים שהם שרים או חברים במסדרים דתיים עומדים בפני EITC מיוחד
משלמי מסים שהם שרים או חברים במסדרים דתיים עומדים בפני כללים מיוחדים של EITC מכיוון שקצבת הדיור שלהם או שווי השכירות ההוגן של בית כומר פטורים ממס הכנסה אך מחויבים במס עצמאים. למטרות EITC, זה יוצר מצב שבו חייב מס על עצמאים על הכנסה שאינה נחשבת כהכנסת עבודה, מה שיכול להשפיע על חישוב EITC. על השרים לעיין בקפידה בפרסום מס' 517 של מס הכנסה ולשקול הכנת מס מקצועית כדי להבטיח שה-EITC מחושב נכון.
ילדי אומנה וילדים שהוצבו על ידי סוכנות השמה מורשית מתאימים
ילדי אומנה וילדים שהוצבו על ידי סוכנות השמה מורשית זכאים כילדים קשורים למבחן הילד המזכה ב-EITC, למרות שאין קשר ביולוגי או חוקי מאמצים. ילד האומנה חייב להיות ממוקם אצל הנישום על ידי סוכנות השמה מורשית או על פי פסק דין, צו או צו אחר של בית משפט בעל סמכות שיפוט מוסמכת. הסדרים לא פורמליים שבהם ילד פשוט חי עם מבוגר לא קשור אינם מתאימים את הילד כילד אומנה למטרות EITC - ההשמה חייבת להיות דרך ערוץ רשמי.
פרמטרי EITC 2024 לפי מספר ילדים מתאימים (נשואים מגישים במשותף)
▾
| יְלָדִים | אשראי מקסימלי | קצב השלב | התחלת הפאזה | הפאזה מסתיימת | קצב הפסקת השלב |
|---|---|---|---|---|---|
| 0 | 632 דולר | 7.65% | 16,510 דולר | 24,210 דולר | 7.65% |
| 1 | 3,995 דולר | 34% | 27,380 דולר | 53,120 דולר | 15.98% |
| 2 | 6,604 דולר | 40% | 27,380 דולר | 59,478 דולר | 21.06% |
| 3+ | 7,430 דולר | 45% | 27,380 דולר | 63,398 דולר | 21.06% |
Frequently Asked Questions
▾
מה נחשב כהכנסה מרווח עבור EITC?
הכנסה מרווחת כוללת שכר, משכורות, טיפים ותגמולי עובדים אחרים החייבים במס המדווחים בטופס W-2, כמו גם רווחים נטו מעצמאיים המדווחים ב-Schedule SE. זה כולל גם הטבות שביתת איגודים, קצבאות נכות מסוימות שהתקבלו לפני גיל פרישה מינימלי, ושכר קרב ללא מס (אם תבחר לכלול אותו). הכנסה מרווחת אינה כוללת קצבאות ביטוח לאומי, פיצויי אבטלה, תשלומי פנסיה או קצבה, ריבית, דיבידנדים, רווחי הון, הכנסות משכירות, מזונות, מזונות ילדים או פיצויי עובדים. עבור עצמאים, ההכנסה מעבודה מחושבת לאחר הפחתת הוצאות העסק והחלק השווה למעביד במס על עצמאים.
האם אוכל לתבוע את EITC אם אני נשוי אך מגיש בקשה בנפרד?
לא, מגישי הגשת נשואים בנפרד אינם מתאימים לחלוטין ל-EITC ללא יוצא מן הכלל. כלל זה נועד למנוע פיצול הכנסה שעלול להוריד באופן מלאכותי את הכנסתו של אחד מבני הזוג כדי לזכות לזיכוי גדול יותר. אם אתה נשוי, עליך להגיש דו"ח משותף עם בן הזוג שלך כדי לתבוע את EITC. עם זאת, אם אתה מופרד כחוק על פי צו של אחזקה נפרדת או גרת בנפרד מבני הזוג שלך במשך ששת החודשים האחרונים של השנה ואתה מגיש בקשה כראש משק בית, ייתכן שאתה זכאי ל-EITC.
מהו מבחן תושבות הילד המזכה?
הילד המזכה חייב להתגורר איתך בארצות הברית במשך יותר ממחצית שנת המס (יותר מ-6 חודשים). היעדרויות זמניות ללימודים, טיפול רפואי, שירות צבאי או מאסר נחשבות כזמן שחי איתך. ביתו של הילד חייב להיות באחת מ-50 המדינות או במחוז קולומביה - מגורים בחו"ל אינם עומדים במבחן התושבות גם אם אתה אזרח ארה"ב. עבור ילד שנולד או נפטר במהלך השנה, הילד נחשב כמי שחי איתך במשך כל השנה אם ביתך היה ביתו של הילד במשך כל הזמן שבו הילד היה בחיים.
מדוע החזר EITC שלי מתעכב?
על פי חוק ההגנה על אמריקאים מפני העליות מס (PATH) משנת 2015, מס הכנסה מחויב על פי חוק להחזיק את מלוא ההחזר עבור כל החזר מס שתובע את EITC או זיכוי מס נוסף לילד עד אמצע פברואר לפחות, גם אם ההחזר הוגש בינואר. עיכוב זה חל על כל ההחזר, לא רק על חלק EITC. העיכוב מאפשר ל-IRS זמן נוסף לאתר ולמנוע הונאה. רוב ההחזרים של EITC משוחררים עד השבוע הראשון של מרץ. מס הכנסה מספק עדכוני סטטוס ההחזר באמצעות הכלי Where's My Refund ב-irs.gov.
מה קורה אם אני תובע את ה-EITC באופן שגוי?
אם מס הכנסה קובע שתבעת את ה-EITC בטעות, עליך להחזיר את סכום האשראי בתוספת ריבית. אם השגיאה נבעה מהתעלמות פזיזה או מכוונת מהכללים (אך לא הונאה), נאסר עליך לתבוע את EITC למשך שנתיים. אם הטעות נבעה ממרמה, האיסור מתארך לעשר שנים. במהלך תקופת החסימה, עליך להגיש את טופס 8862 (מידע לתביעת זיכויים מסוימים לאחר פסילה) עם ההחזר הראשון שלך לאחר סיום תקופת האיסור. אפילו טעות כנה עלולה לגרום לחסימה של שנתיים אם מס הכנסה מאפיין אותה כלא זהירה, ולכן הדיוק הוא קריטי.
האם EITCs של מדינות עומדים על גבי האשראי הפדרלי?
כן, זיכוי מס הכנסה של המדינה מחושבים ונתבעים בנפרד מה-EITC הפדרלי, והם נערמים מעליו. נכון לשנת 2024, כ-31 מדינות, מחוז קולומביה וכמה ערים (כולל ניו יורק וסן פרנסיסקו) מציעות EITC משלהן. רוב ה-EITCs של המדינה מחושבים כאחוז קבוע מה-EITC הפדרלי, הנעים בין 3% במונטנה ל-125% בדרום קרוליינה. חלק מה-EITCs של המדינה ניתנים להחזר (כלומר אתה מקבל את הזיכוי גם אם אינך חייב מס מדינה) בעוד שאחרים אינם ניתנים להחזר. משפחה שתובעת את ה-EITC הפדרלי המקסימלי של $7,430 במדינה עם 30% מדינה EITC תקבל החזר של $2,229 מהמדינה.
Common Mistakes to Avoid
▾
- !השגיאה הנפוצה ביותר של EITC כוללת את כללי הילד המתאימים, במיוחד כאשר מספר משלמי מס תובעים את אותו ילד. כאשר ילד עומד במבחני הילד המתאימים עבור יותר מאדם אחד (לדוגמה, שני ההורים בזוג לא נשואים, או הורה וסבא), מס הכנסה מחיל כללי שוברי שוויון: (1) אם רק אדם אחד הוא הורה של הילד, ההורה מנצח; (2) אם שני ההורים תובעים את הילד אך לא הגישו במשותף, זוכה ההורה שעמו התגורר הילד הכי הרבה זמן; (3) אם הילד גר עם כל אחד מההורים באופן שווה, ההורה עם ה-AGI הגבוה יותר זוכה; (4) אם אף תובע אינו הורה של הילד, האדם בעל ה-AGI הגבוה ביותר זוכה. אי עמידה בכללי שוברי השוויון הללו מביאה לכך שאחת ההחזרות או שתיהן נדחתה או מבוקרת.
- !תובעים עצמאיים של EITC טועים לעתים קרובות בחישוב ההכנסה נטו מעצמאים, בין אם על ידי ניפוח הכנסה כדי למקסם את האשראי השלב או על ידי דיווח נמוך על ההכנסה כדי להישאר בטווח הזכאות. ה-IRS משתמש באלגוריתמים מתוחכמים כדי לזהות דפוסים חריגים בהכנסה מ-Schedule C בקרב תובעים EITC, ועצמאים הטוענים ל-EITC עומדים בפני שיעורי ביקורת גבוהים פי כמה מהאוכלוסייה הכללית. יש לדווח במדויק על כל ההכנסות וההוצאות של עצמאים עם תיעוד תומך.
- !משלמי מס רבים סבורים בטעות שקבלת דמי אבטלה פוסלת אותם מה-EITC. בעוד דמי אבטלה אינם נספרים כהכנסה משכר (ולכן אינם יכולים לייצר EITC), הם נכללים בהכנסה ברוטו מותאמת (AGI), המשמשת בחישוב ההפסקה. משלם מסים עם הכנסה של $15,000 ו$10,000 דמי אבטלה יש AGI של $25,000, וההפסקה מחושבת באמצעות $25,000 במקום $15,000 אם AGI גבוהה מההכנסה מרווח. לרוב זה מביא לזיכוי קטן יותר ממה שמצפה משלם המסים.
Pro Tip
אם ההכנסה שלך משתנה משנה לשנה (נפוץ לעצמאים, עובדי הופעות ושכירים עונתיים), עקוב אחר ההכנסה שלך לאורך כל השנה כדי להעריך היכן אתה נופל על עקומת EITC. במקרים מסוימים, תזמון הכנסה או הוצאות עסקיות למעבר בין שנות מס יכול להשפיע באופן משמעותי על סכום ה-EITC שלך. לדוגמה, אם אתה בטווח ההפסקה בשנה אחת אבל תהיה בטווח הרמה בשנה הבאה, דחיית חשבונית מדצמבר לינואר יכולה להגדיל את ה-EITC המשולב לשנתיים במאות או אפילו אלפי דולרים. וודאו תמיד שכל החלטות העיתוי משקפות פעילות כלכלית אמיתית.
Did you know?
ה-EITC מחלק כ-57 מיליארד דולר ל-23 מיליון משקי בית מדי שנה, מה שהופך אותה לתוכנית העברת המזומנים הגדולה ביותר עבור משפחות עובדות בארצות הברית - גדולה יותר מ-SNAP (תלושי מזון) ו-TANF (רווחה) ביחד. מחקרו של הכלכלן ראג' צ'טי מצא שילדים במשפחות שמקבלות תשלומי EITC גדולים יותר היו בעלי ציוני מבחנים גבוהים יותר, נוטים יותר ללמוד בקולג' ולהרוויח יותר כמבוגרים, מה שמרמז של-EITC יש השפעות רב-דוריות שמתרחבות הרבה מעבר להטבה המיידית במזומן.
Regional Guides
▾
California▾
New York▾
District of Columbia▾
Read the full guide on how to use this calculator effectively
קרא עוד →Ratings & comments
קבל טיפים שבועיים למתמטיקה
הצטרפו למנויי 12,000+ שמקבלים טיפים למחשבון מדי שבוע.