What is Medicare Premium Calculator?
▾
מחשבון Medicare Premium מעריך את העלות החודשית הכוללת של כיסוי Medicare, כולל פרמיית חלק ב' הסטנדרטית, פרמיית תרופות מרשם חלק D והיטלים לסכום התאמת חודשי הקשור להכנסה (IRMAA) החלות על מוטבים בעלי הכנסה גבוהה יותר. Medicare, שהוקמה בשנת 1965 ככותרת XVIII של חוק הביטוח הלאומי תחת הנשיא לינדון ב. ג'ונסון, מספקת ביטוח בריאות לכ-67 מיליון אמריקאים בני 65 ומעלה, אנשים צעירים יותר עם מוגבלויות מסוימות ואנשים עם מחלת כליות סופנית (ESRD). Medicare Part B (ביטוח רפואי) מכסה שירותי רופא, טיפול חוץ, שירותי מניעה, ציוד רפואי עמיד ושירותים רפואיים רבים אחרים. הפרמיה הסטנדרטית של חלק ב' לשנת 2024 היא 174.70 דולר לחודש, שרוב המוטבים משלמים. עם זאת, מוטבים עם הכנסה ברוטו מותאמת (MAGI) מעל $103,000 (יחיד) או $206,000 (הגשה משותפת של נשואים) מהחזר המס שלהם שנתיים לפני כפופים להיטלים של IRMAA שמגדילים את פרמיית חלק ב' עד ל-$594.00 לחודש בשכבת ההכנסה הגבוהה ביותר. Medicare Part D (כיסוי תרופות מרשם) מספק כיסוי אופציונלי לתרופות מרשם חוץ באמצעות תוכניות ביטוח פרטיות. הפרמיות של חלק D משתנות לפי תוכנית, אך בממוצע כ-$55 לחודש בשנת 2024. מוטבים בעלי הכנסה גבוהה יותר מתמודדים עם היטלים של חלק D IRMAA שנעים בין $12.90 ל-$81.00 לחודש בנוסף לפרמיית התוכנית שלהם. חוק הפחתת האינפלציה משנת 2022 הציג רפורמות משמעותיות בחלק ד' החל מ-2024-2025, כולל תקרת אינסולין שנתית של 2,000 דולר בשנה ומכסה חודשי של 35 דולר. קביעת IRMAA משתמשת בתקופת מבט לאחור של שנתיים: הפרמיות שלך לשנת 2024 מבוססות על החזר המס שלך לשנת 2022 (ההחזר האחרון שעובד על ידי מס הכנסה). זה יוצר אתגרים תכנוניים עבור אנשים שזה עתה יצאו לפנסיה שהכנסתם הנוכחית עשויה להיות נמוכה משמעותית מהכנסתם לפני פרישה מלפני שנתיים. המינהל לביטוח לאומי מאפשר למוטבים לבקש הפחתה או ביטול של IRMAA באמצעות ערעור על אירוע משנה חיים (באמצעות טופס SSA-44) אם הם חוו נישואין, גירושין, מוות של בן זוג, הפסקת עבודה, הפחתת עבודה, אובדן רכוש מניב או אובדן הטבות פנסיה.
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
נוסחה
▾
סך מדי חודשי Medicare Premium = חלק ב' פרימיום + חלק D תוכנית פרימיום + חלק ב' IRMAA + חלק ד' IRMAA
חלק ב' Standard Premium (2024): $174.70 לחודש
חלק ב' תוספות IRMAA (2024, יחיד/MFJ):
$103,001-$129,000 / $206,001-$258,000: $244.60 סך הכל (+69.90$)
$129,001-$161,000 / $258,001-$322,000: $349.40 סך הכל (+174.70$)
$161,001-$193,000 / $322,001-$386,000: $454.20 סך הכל (+279.50$)
$193,001-$500,000 / $386,001-$750,000: $559.00 סך הכל (+384.30$)
מעל $500,000 / מעל $750,000: $594.00 סך הכל (+419.30 $)
חלק ד' תוספות IRMAA (2024):
אותן מדרגות הכנסה: +$12.90, +$33.30, +$53.80, +$74.20, +$81.00
דוגמה לעבודה - זוג בדימוס, 2022 MAGI $280,000 (MFJ):
חלק ב': $349.40 לחודש כל אחד (IRMAA שכבה 2)
תוכנית חלק ד': 45 דולר לחודש כל אחד
חלק D IRMAA: $33.30 לחודש כל אחד
לאדם: $349.40 + $45.00 + $33.30 = $427.70 לחודש
סה"כ זוג: $427.70 x 2 = $855.40 לחודש ($10,265 לשנה)Variable Legend
▾
| סמל | שם | יחידה | תיאור |
|---|---|---|---|
| MAGI | הכנסה ברוטו מתוקנת | USD/year | מדד הכנסה המשמש לקביעת IRMAA, שווה ל-AGI בתוספת הכנסות ריבית פטורות ממס מהחזר מס שנתיים לפני שנת הפרמיה |
| B | חלק ב' פרימיום | USD/month | הפרמיה החודשית עבור ביטוח רפואי Medicare Part B, או הסכום הסטנדרטי (174.70$ בשנת 2024) או הסכום מותאם IRMAA למוטבים בעלי הכנסה גבוהה יותר |
| D | חלק ד' פרימיום | USD/month | הפרמיה החודשית עבור תכנית תרופות המרשם שנבחרה של Medicare Part D, משתנה לפי תכנית ובתוספת תוספת חלק D IRMAA למוטבים בעלי הכנסה גבוהה יותר |
| IRMAA | סכום התאמה חודשית הקשורה להכנסה | USD/month | תוספת פרמיה נוספת חלה על Medicare Part B וחלק D עבור מוטבים עם MAGI מעל הספים שצוינו |
| LB | שנה מבט אחורה | tax year | שנת המס המשמשת את SSA לקביעת IRMAA, שהיא שנתיים לפני שנת הפרמיה הנוכחית (תשואה 2022 עבור פרמיות 2024) |
How to Medicare Premium Calculator
▾
- 1קבע את סטטוס Medicare Part A שלך. רוב המוטבים מקבלים חלק א' (ביטוח בית חולים) ללא פרמיה מכיוון שהם או בן זוגם שילמו מיסי שכר של Medicare במשך 40 רבעונים לפחות (10 שנים). אם יש לך פחות מ-40 רבעונים, אתה עשוי לשלם פרמיה של חלק א' של 278 דולר לחודש (30-39 רבעונים) או 505 דולר לחודש (פחות מ-30 רבעונים) בשנת 2024. חלק א' מכסה אשפוז אשפוז, טיפול במתקן סיעודי מיומן, הוספיס וטיפול רפואי ביתי מסוים.
- 2הירשם ל-Medcare Part B במהלך תקופת ההרשמה הראשונית שלך (IEP), שהיא חלון של 7 חודשים סביב יום ההולדת ה-65 שלך (3 חודשים לפני, חודש יום ההולדת ו-3 חודשים אחרי). אם תדחה את ההרשמה מעבר ל-IEP ללא כיסוי מעסיק מזכה, קנס רישום מאוחר של 10% לתקופה של 12 חודשים מתווסף לצמיתות לפרמיה של חלק ב'. הפרמיה הסטנדרטית של חלק ב' לשנת 2024 היא 174.70 $ לחודש, מנוכה ישירות מתשלום הביטוח הלאומי שלך.
- 3חפש את סטטוס ה-IRMAA שלך באמצעות ההכנסה הגולמית המתואמת שלך (MAGI) מהחזר המס שנתיים קודם לכן. עבור פרמיות 2024, ה-SSA משתמש בהחזר המס שלך לשנת 2022. MAGI למטרות IRMAA שווה את ההכנסה הגולמית המתואמת שלך (AGI) בתוספת הכנסת ריבית פטורה ממס. השווה את ה-MAGI שלך למדרגות ההכנסה של IRMAA כדי לקבוע אם אתה חייב תוספת על פרמיית חלק ב' שלך. ההיטלים נעים בין $69.90 לחודש (הדרגה הראשונה מעל $103,000 ליחיד) ל-$419.30 לחודש (הרמה הגבוהה ביותר מעל $500,000 ליחיד).
- 4בחר והירשם לתוכנית תרופות מרשם של Medicare Part D במהלך תקופת ההרשמה הראשונית שלך או תקופת ההרשמה הפתוחה השנתית של Medicare (15 באוקטובר עד 7 בדצמבר). הפרמיות של חלק ד' משתנות באופן משמעותי לפי תוכנית, החל מ-$0 ועד למעלה מ-$100 לחודש בהתאם לפורמולה של התוכנית, לרשת בתי המרקחת ולרמת הכיסוי. הפרמיה הלאומית הממוצעת של חלק D לשנת 2024 היא כ-$55 לחודש. בדומה לחלק ב', הרשמה מאוחרת ללא כיסוי תרופות ראויה גוררת קנס קבוע של 1% מפרמיית הבסיס הלאומית לחודש עיכוב.
- 5חשב את תוספת חלק D IRMAA שלך תוך שימוש באותן מדרגות הכנסה כמו חלק B IRMAA. חלק D IRMAA נע בין $12.90 לחודש (דרגת ההיטל הנמוכה ביותר) ל-$81.00 לחודש (הרמה הגבוהה ביותר). בניגוד לחלק ב' IRMAA שמחליף את הפרמיה הסטנדרטית, חלק D IRMAA מתווסף על הפרמיה הרגילה של התוכנית שלך. חלק D IRMAA מחויב בנפרד על ידי CMS (לא מנוכה מהביטוח הלאומי) ויש לשלם אותו ישירות.
- 6הוסף את כל הרכיבים כדי לחשב את פרמיית Medicare החודשית הכוללת שלך: פרמיית חלק ב' (סטנדרטית או מותאמת ל-IRMAA), פרמיית תוכנית חלק D ותוספת חלק D IRMAA. עבור זוג, חשב כל אדם בנפרד שכן IRMAA מבוסס על החזר מס משותף אך הפרמיות מוערכות בנפרד. קחו בחשבון שהפרמיות של תוספת Medicare (Medigap), פרמיות של תכנית Medicare Advantage ועלויות דמי כיס (השתתפות עצמית, תשלומים, ביטוח משותף) הן הוצאות נוספות מעבר לפרמיות הבסיס הללו.
- 7אם ההכנסה שלך ירדה משמעותית מאז שנת המבט לאחור (עקב פרישה, אובדן עבודה או אירועים משנים חיים אחרים), הגש את טופס SSA-44 (סכום התאמה חודשית הקשורה להכנסה הקשורה ל-Medicare - אירוע משנה חיים) למינהל הביטוח הלאומי כדי לבקש הפחתת IRMAA. אירועים משנים חיים מתאימים כוללים נישואין, גירושין, מוות של בן זוג, הפסקת עבודה או הפחתת עבודה, אובדן רכוש מניב ואובדן פנסיה. ספק תיעוד של האירוע וההכנסה הנוכחית או הצפויה שלך כדי שה-SSA יחליט מחדש.
Worked Examples
▾
עם 2022 MAGI של $85,000, פנסיונר זה נמצא מתחת לסף IRMAA של $103,000 ליחידים ומשלם רק את הפרמיה הסטנדרטית של חלק B בתוספת פרמיית תוכנית חלק D שבחרת. זהו התרחיש הנפוץ ביותר - כ-93% ממוטבי Medicare משלמים את הפרמיה הסטנדרטית ללא היטלים IRMAA. העלות השנתית של 2,600$ עבור פרמיות חלק ב' וחלק ד' היא קו בסיס שאליו יש להוסיף פרמיות של Medigap ועלויות דמי כיס.
ה-MAGI המשותף של הזוג הזה בסך 310,000 דולר מציב אותם בשכבת ה-IRMAA השנייה (258,001-322,000 דולר ל-MFJ). כל אחד מבני הזוג משלם את פרמיית חלק ב' מותאמת IRMAA בסך 349.40 $ בתוספת חלק D IRMAA בסך 33.30 $ בנוסף לפרמיית התוכנית שלו. עלות פרמיית Medicare השנתית הכוללת של 10,505 דולר היא 5,480 דולר יותר ממה שהם היו משלמים ללא היטלים IRMAA. זוג זה עשוי להפיק תועלת מאסטרטגיות להפחתת MAGI מתחת לסף של $258,000, כגון הגדלת תרומות לצדקה באמצעות קרן המייעצת לתורמים או חלוקת צדקה מוסמכת.
אדם זה הרוויח 250,000 $ בשנת 2022 אך פרש בשנת 2023 וכעת יש לו הכנסה של 65,000 $ מפנסיה ומביטוח לאומי. ללא ערעור, ההכנסה לשנת 2022 מפעילה את IRMAA שכבה 3. על ידי הגשת טופס SSA-44 עם תיעוד של הפסקת העבודה (מכתב פרישה, תלוש שכר אחרון) וההכנסה השוטפת החזויה, ה-SSA יכול לקבוע מחדש את IRMAA בהתבסס על ההכנסה השוטפת הנמוכה יותר, מה שעלול לבטל את ההיטל לחלוטין. זה חוסך $3,354 לשנה בפרמיות של חלק ב' בלבד, בתוספת חיסכון נוסף על חלק D IRMAA.
בשכבת ה-IRMAA הגבוהה ביותר (מעל 500,000 דולר בודד), המוטב הזה משלם את הפרמיה המקסימלית של חלק ב' של 594.00 דולר לחודש - פי 3.4 מהפרמיה הרגילה - בתוספת חלק D IRMAA המקסימלי של 81.00 דולר. הפרמיה הכוללת של Medicare לבדה היא 8,880 דולר לשנה, לפני הוספת פרמיות Medigap ועלויות מכיסו. מוטבים בעלי הכנסה גבוהה בשכבה זו צריכים לשקול אם המרות רוט, השקעות באג"ח עירוניות פטורות ממס או אסטרטגיות אחרות עלולות להפחית את MAGI לרמה נמוכה יותר בשנים הבאות.
Real-World Applications
▾
מתכננים פיננסיים ומומחי פרישה משלבים תחזיות IRMAA בתוכניות הכנסה מקיפות מפנסיה, תוך אופטימיזציה של העיתוי של המרות רוט, תביעות ביטוח לאומי ומשיכות תיקים כדי למזער את עלויות הפרמיה של Medicare לכל החיים. אופטימיזציה רב-שנתית של IRMAA יכולה לחסוך לגמלאים עשרות אלפי דולרים במהלך ההרשמה ל-Medicare שלהם.
מומחי מס מכינים טופס SSA-44 ערעורים לאירוע משנה חיים עבור לקוחות שפרשו לאחרונה, התגרשו או איבדו בן זוג, המתעדים את הפחתת ההכנסה כדי להבטיח חיסול או הפחתה של IRMAA. זהו אחד משירותי תכנון המס המשפיעים ביותר לאחר פרישה, ולעתים קרובות חוסך ללקוחות אלפי דולרים בשנה הראשונה של ההרשמה ל-Medicare.
מתווכים ויועצים בביטוחי Medicare בתוכניות הסיוע לביטוח בריאות ממלכתי (SHIPs) עוזרים למוטבים להבין את סך כל עלויות ה-Medicare שלהם, כולל פרמיות, פרמיות IRMAA, Medigap או Medicare Advantage והוצאות כיס. ייעוץ SHIP חינם זמין בכל מדינה ומספק הדרכה אובייקטיבית ללא לחץ מכירה.
המינהל לביטוח לאומי מעבד את קביעות ה-IRMAA עבור כל מוטבי ה-Medicare באמצעות נתוני הכנסה של מס הכנסה, שולח הודעות קביעה ראשוניות, מעבד ערעורים על אירוע משנה חיים של SSA-44 ומתאים פרמיות באמצעות מערכת התשלומים של הביטוח הלאומי. תהליך אוטומטי זה מטפל בכ-67 מיליון קביעות מדי שנה.
Special Cases
▾
מגישי מגישי נשואה בנפרד (MFS) עומדים בפני סוגר IRMAA דחוס
מגישי הגשת נשואים בנפרד (MFS) עומדים בפני מבנה סוגר IRMAA דחוס עם שתי שכבות בלבד: MAGI של 103,000 $ או פחות משלם את הפרמיה הסטנדרטית, בעוד ש-MAGI מעל 103,000 $ קופץ מיד לדרג ה-IRMAA הגבוה ביותר (594.00 $ לחלק ב', 81.00 $ לחלק D). זה יוצר עונש נישואין משמעותי עבור מגישי MFS ומהווה שיקול חשוב בהחלטת סטטוס ההגשה עבור זוגות נשואים. במקרים מסוימים, החיסכון של IRMAA מהגשה משותפת (באמצעות סוגריים רחבים יותר) גוברים על כל יתרון המס האחר של הגשה בנפרד.
מוטבים שמקבלים גם Medicare וגם Medicaid (זכאים כפולים
למוטבים המקבלים הן Medicare והן Medicaid (אנשים בעלי זכאות כפולה) פרמיית חלק ב' משלמת על ידי תוכנית Medicaid המדינה שלהם באמצעות תוכנית Medicare Savings Program. בהתאם לתוכנית החיסכון הספציפית של Medicare, Medicaid עשויה לכסות גם את ההשתתפות העצמית של חלק ב', חלוקת עלויות חלק א' ו-ב', ופרמיות וחלוקת עלויות של חלק ד'. אנשים בעלי זכאות כפולה נרשמים אוטומטית לסבסוד חלק ד' עם הכנסה נמוכה (עזרה נוספת), מה שמפחית או מבטל את הפרמיות של חלק ד' וחלוקת העלויות. כ-12 מיליון מוטבי מדיקייר זכאים כפולים.
מוטבים עם מחלת כליות סופנית (ESRD) מתחת לגיל 65 הופכים
מוטבים עם מחלת כליות סופנית (ESRD) מתחת לגיל 65 הופכים לזכאים ל-Medicare ללא קשר לגיל לאחר תקופת המתנה. מוטבי ESRD Medicare מתמודדים עם אתגרי תיאום הטבות: במהלך 30 החודשים הראשונים, המעסיק או קופת חולים קבוצתית אחרת היא ראשונית ומדיקייר היא משנית. לאחר 30 חודשים, Medicare הופך להיות ראשוני. מושתלי כליה עלולים לאבד את הזכאות ל-Medicare 36 חודשים לאחר ההשתלה אם הם מתחת לגיל 65 ואינם זכאים אחרת, אם כי ההטבה לתרופות מדכאות חיסון מספקת כיסוי חלק ב' לתרופות להשתלה ללא הגבלת זמן.
2024 Medicare Part B Brackets IRMAA ופרמיות חודשיות
▾
| MAGI בודד | MFJ MAGI | חלק ב' חודשי | חלק ב' IRMAA | חלק ד' IRMAA | סך הכל B+D IRMAA |
|---|---|---|---|---|---|
| $103,000 או פחות | $206,000 או פחות | 174.70 דולר | $0.00 | $0.00 | $0.00 |
| $103,001-$129,000 | $206,001-$258,000 | 244.60 דולר | $69.90 | $12.90 | 82.80 דולר |
| $129,001-$161,000 | $258,001-$322,000 | 349.40 דולר | 174.70 דולר | $33.30 | $208.00 |
| $161,001-$193,000 | $322,001-$386,000 | 454.20 דולר | $279.50 | 53.80 דולר | 333.30 דולר |
| $193,001-$500,000 | $386,001-$750,000 | $559.00 | 384.30 דולר | $74.20 | 458.50 דולר |
| מעל 500,000 דולר | מעל $750,000 | $594.00 | 419.30 דולר | $81.00 | 500.30 דולר |
Frequently Asked Questions
▾
איזו הכנסה משמשת לקביעת IRMAA?
IRMAA מבוסס על ההכנסה הגולמית המתואמת שלך (MAGI) מהחזר המס שנתיים לפני השנה הנוכחית. עבור פרמיות 2024, ה-SSA משתמש בהחזר המס שלך לשנת 2022. MAGI למטרות IRMAA מוגדר כהכנסה ברוטו המתואמת שלך (AGI) בתוספת הכנסת ריבית פטורה ממס (מאגרות חוב עירוניות). זה שונה מ-MAGI המשמש למטרות אחרות (כמו סובסידיות של ACA). מקורות הכנסה נפוצים שמגדילים את MAGI כוללים שכר, הכנסה מעצמאית, קצבאות ביטוח לאומי (החלק החייב במס), תשלומי פנסיה וקצבה, חלוקת IRA, רווחי הון, הכנסות משכירות וריבית (כולל ריבית פטורה ממס מאג"ח עירוניות).
האם אני יכול לערער על קביעת ה-IRMAA שלי?
כן, אם חווית אירוע משנה חיים שהפחית את הכנסתך מאז שנת המבט לאחור, אתה יכול להגיש טופס SSA-44 למינהל הביטוח הלאומי כדי לבקש בדיקה מחדש של IRMAA. אירועים מזכים כוללים נישואין, גירושין, פטירת בן זוג, הפסקת עבודה (פרישה), הפחתת עבודה, אובדן רכוש מניב ואובדן פנסיה. עליך לספק תיעוד של האירוע והוכחות להכנסה הנוכחית או הצפויה שלך. ה-SSA ישתמש בהכנסה העדכנית יותר כדי לחשב מחדש את IRMAA. פנייה זו חשובה במיוחד עבור פנסיונרים אחרונים שההכנסה שלהם לפני פרישה מעוררת IRMAA גבוהה, אך הכנסתם לאחר פרישה לא תעשה זאת.
האם המרת Roth מגדילה את ה-IRMAA שלי?
כן, המרת Roth מוסיפה את הסכום שהומר ל-AGI שלך בשנת ההמרה, מה שיכול להגדיל את ה-MAGI שלך ולהפעיל או להגדיל את IRMAA שנתיים לאחר מכן. לדוגמה, המרה של 100,000 $ של Roth בשנת 2024 מגדילה את ה-MAGI שלך לשנת 2024, שתשמש לקביעת הפרמיות שלך ל-Medcare לשנת 2026. זהו שיקול תכנוני קריטי לגמלאים השוקלים המרות של רוט. האסטרטגיה האופטימלית כרוכה לרוב בשמירה על סכומי ההמרה השנתיים של Roth ממש מתחת לסף ה-IRMAA הבא כדי למנוע הפעלת שכבת פרימיום גבוהה יותר. עלייה של $1 ב-MAGI מעל סף יכולה לעלות $840+ לשנה בפרמיות נוספות.
מהו עונש ההרשמה באיחור של חלק ב'?
אם לא נרשמת לחלק ב' במהלך תקופת ההרשמה הראשונית שלך ואין לך כיסוי מעסיק מזכה, תשלם קנס רישום מאוחר של 10% מהפרמיה הרגילה עבור כל תקופה של 12 חודשים שיכולת להיות לך חלק ב' אך לא קיבלת. עונש זה הוא קבוע - הוא נוסף לפרמיה של חלק ב' שלך כל עוד יש לך Medicare. לדוגמה, אם דחית את ההרשמה ב-3 שנים, הקנס שלך יהיה 30% מהפרמיה הרגילה, ויוסיף כ-$52.41 לחודש ($629 לשנה) לעלות חלק ב' שלך לצמיתות. הקנס אינו חל אם היה לך כיסוי בריאותי קבוצתי מבוסס מעסיק במהלך העיכוב.
כיצד מקיימת אינטראקציה של Medicare עם כיסוי המעסיק?
אם אתה בן 65 ומעלה ועדיין עובד עם כיסוי בריאות המעסיק, התיאום בין Medicare לכיסוי המעסיק תלוי בגודל המעסיק שלך. עבור מעסיקים עם 20 עובדים או יותר, תוכנית המעסיק היא ראשונית (משלם ראשון) ומדיקייר היא משנית. אתה יכול לעכב את ההרשמה לחלק ב' ללא קנס כל עוד יש לך כיסוי מעסיק פעיל ולהירשם תוך 8 חודשים ממועד איבוד הכיסוי הזה במהלך תקופת ההרשמה המיוחדת. עבור מעסיקים עם פחות מ-20 עובדים, Medicare היא עיקרית ותוכנית המעסיק היא משנית - עיכוב ההרשמה לחלק ב' במצב זה יביא לעונש.
מה השתנה עם חלק ד' במסגרת חוק הפחתת האינפלציה?
חוק הפחתת האינפלציה משנת 2022 הציג רפורמות גדולות של חלק ד' שהוכנסו בהדרגה במהלך השנים 2023-2025. השינויים העיקריים כוללים: תקרה חודשית של $35 על חלוקת עלויות אינסולין (נכנסת לתוקף ב-2023), ביטול 5% הביטוח המשותף בשלב הכיסוי הקטסטרופלי (נכנס לתוקף ב-2024), מקסימום של $2,000 שנתי מכיסו עבור עלויות חלק D (החל ב-2025), ו-Medicare Drug Price CMS למשא ומתן על מחירים גבוהים של תוכנית CMS עבור תרופות נבחרות. תקרת ה-2,000 דולר מהכיס היא השינוי המשפיע ביותר, וחוסך כ-7.4 מיליארד דולר מדי שנה למוטבי Medicare ששילמו בעבר חלוקת עלויות בלתי מוגבלת מעל לרף הקטסטרופלי.
Common Mistakes to Avoid
▾
- !הטעות היקרה ביותר היא אי הגשת טופס SSA-44 כאשר אירוע משנה חיים (במיוחד פרישה) הפחית משמעותית את ההכנסה משנת המבט לאחור. מוטבים שזה עתה פרשו לגמלאות משלמים אלפי דולרים בהיטלים מיותרים של IRMAA מכיוון שהם אינם יודעים על תהליך הערעור של אירוע משנה חיים. פנסיונר שהכנסתו ב-2022 הייתה 300,000$ אך הכנסתו ב-2024 היא 60,000$ מפנסיה וביטוח לאומי יכול לחסוך מעל 4,000$ לשנה על ידי הגשת SSA-44 עם תיעוד של הפסקת העבודה.
- !פנסיונרים לעתים קרובות אינם לוקחים בחשבון את ההשפעה של IRMAA בעת קבלת החלטות פיננסיות כגון המרות רוט, מימוש רווחי הון והפצות מינימום נדרשות (RMDs). מכיוון שלסוגריים של IRMAA יש השפעות צוק חדות (דולר בודד מעל סף מפעיל את ההיטל המלא עבור השכבה הבאה), ניהול של MAGI להישאר ממש מתחת לשכבה הבאה יכול לחסוך $1,000-$6,000 לשנה לאדם. תכנון מס ופיננסי צריך לשלב ספי IRMAA לצד מדרגות מס פדרליות ומדינתיות כדי לייעל את סך ההכנסה מפרישה לאחר מס.
- !מוטבים רבים אינם מבינים שריבית אג"ח עירונית פטורה ממס נספרת כלפי MAGI למטרות IRMAA למרות שהיא אינה נכללת מההכנסה הפדרלית החייבת במס. לפנסיונר עם 90,000 דולר ב-AGI ו-20,000 דולר בריבית אג"ח עירונית יש IRMAA MAGI של 110,000 דולר, מה שדוחף אותם לשכבה הראשונה של IRMAA ועולה 994 דולר נוספים לשנה בהיטלים של חלק ב' וחלק ד'. זה יכול להפוך את ההטבה לאחר מס של איגרות חוב עירוניות לפחות טובות מהצפוי עבור מוטבי Medicare ליד ספי IRMAA.
Pro Tip
עבוד עם יועץ המס שלך כדי להקרין את ה-MAGI שלך לשנה הנוכחית והעריך את ההשפעה של IRMAA בעוד שנתיים מהיום. אם אתם קרובים לסף IRMAA, התאמות קטנות - תזמון רווח הון, התאמת סכום המרה של רוט, חלוקת צדקה מוסמכת מ-IRA, או קצירת הפסדי מס - יכולים לשמור אתכם מתחת לצוק ולחסוך 1,000-6,000 דולר בשנה בפרמיות. זכור ש-IRMAA משתמשת במבנה צוק, לא בהדרגה: להיות 1$ מעל סף עולה את מלוא התוספת עבור אותה שכבה.
Did you know?
רק כ-7% ממוטבי Medicare משלמים היטלים IRMAA, אך הם תורמים חלק לא פרופורציונלי ממימון חלק ב'. הפרמיה הסטנדרטית של חלק ב' מכסה כ-25% מעלות חלק ב', כאשר הממשלה הפדרלית משלמת את 75% הנותרים באמצעות הכנסות כלליות. מוטבים בעלי הכנסה גבוהה יותר שמשלמים ל-IRMAA תורמים 35%, 50%, 65%, 80% או 85% מעלות חלק ב' שלהם בהתאם לשכבה שלהם, מה שמפחית את הסובסידיה הממשלתית. מבנה זה הקשור להכנסה הוצג על ידי חוק המודרניזציה של Medicare משנת 2003 והורחב באמצעות חקיקה שלאחר מכן.
Regional Guides
▾
Federal (all US)▾
High-cost states▾
States with income tax▾
References
Read the full guide on how to use this calculator effectively
קרא עוד →קבל טיפים שבועיים למתמטיקה
הצטרפו למנויי 12,000+ שמקבלים טיפים למחשבון מדי שבוע.