Government Pension Offset Calculator

מחשבון קיזוז הפנסיה הממשלתית (GPO) קובע כמה תופחת גמלת בן זוג או שאירים בביטוח הלאומי כאשר המקבל מקבל גם פנסיה מעבודה בממשל הפדרלי, המדינתי או המקומי שלא כוסתה על ידי הביטוח הלאומי. במסגרת לע"מ, שני שלישים מסכום הפנסיה הממשלתית מנוכים מגמלת הזוגיות או השארים, מה שיכול להפחית באופן משמעותי או לבטל לחלוטין את תשלום הביטוח הלאומי. ה-GPO נחקק ב-1977 ושונה ב-1983 כדי למנוע מעובדים לקבל פנסיה ממשלתית מלאה והטבה מלאה לביטוח הלאומי, שהקונגרס ראה בה הטבה כפולה שלא הייתה זמינה לעובדים בתעסוקה מכוסה בביטוח לאומי. ה-GPO משפיע על כ-700,000 מוטבי ביטוח לאומי, רובם המכריע נשים. רבות מהנשים הללו עבדו כמורות, אחיות או עובדות ציבור אחרות בתפקידים שאינם מכוסים בביטוח הלאומי, בעוד בעליהן עבדו בתעסוקה מכוסה בביטוח לאומי. עם מות הבעל או פרישתו לגמלאות, גמלת הזוג או השארים הצפויה של האישה מופחתת או מבוטלת על ידי לע"מ, ולעתים קרובות תופסת משפחות בהפתעה. ההפרשה נפרדת מ- Windfall Elimination Provision (WEP), המשפיעה על קצבת הביטוח הלאומי של העובד עצמו; GPO מכוון במיוחד להטבות העזר (בן זוג ושאירים) המבוססים על רווחים של מישהו אחר. מי משתמש במחשבון הזה? גמלאים ממשלתיים הבודקים את זכאותם להטבות לביטוח לאומי לבני זוג או לשאירים, אלמנות ואלמנות של עובדים המכוסים בביטוח לאומי שיש להם גם פנסיה ממשלתית, מתכננים פיננסיים המייעצים לעובדי המגזר הציבורי וצוות הקונגרס המנתח הצעות לרפורמה ב-GPO, כולם מסתמכים על חישובי GPO. המחשבון חשוב במיוחד לתכנון פרישה מכיוון שעובדים רבים שנפגעו אינם מגלים את הפחתת ה-GPO עד שהם פונים בפועל לקבלת הטבות, ובשלב זה כבר מאוחר מדי להתאים את אסטרטגיית החיסכון הפנסיוני שלהם. ההשפעה הכספית של GPO יכולה להיות הרסנית עבור משקי בית שנפגעו. פנסיונר ממשלתי עם פנסיה חודשית של $3,000 עומד בפני קיזוז GPO של $2,000, מה שיבטל לחלוטין הטבת בן זוג של $1,500 או יפחית את הטבת שארים של $2,800 ל-$800 בלבד. עבור אלמנות שהיו תלויות בביטוח הלאומי של בעלן שנפטר כמקור הכנסה עיקרי, גילוי ש-GPO מבטל את רוב ההטבה או את כל ההטבה יכולה ליצור משבר פיננסי מיידי.

Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.

1. 1Determine whether the person receives a pension from government employment where Social Security taxes were not withheld. זה כולל פנסיות מסוכנויות ממשלתיות ומקומיות שבחרו לבטל את הביטוח הלאומי, מערכת הפנסיה הפדרלית של שירות המדינה (CSRS), ותפקידים ממשלתיים מסוימים אחרים שאינם מכוסים. If the government employment was covered by Social Security (such as FERS for federal employees hired after 1983), GPO does not apply.
2. 2חשב את סכום הפנסיה הממשלתית החודשית. זוהי הקצבה החודשית ברוטו לפני כל ניכויים בגין ביטוח בריאות, מיסים או ניכויים אחרים. אם האדם קיבל תשלום חד פעמי במקום קצבה חודשית, SSA ממירה אותו לשווה חודשית באמצעות טבלאות אקטואריות. הפנסיה החודשית המלאה משמשת בחישוב לע"מ ללא קשר אם האדם הפריש גם למערכת הפנסיה במהלך שנות עבודתו.
3. 3חשב את קיזוז GPO על ידי הכפלת הפנסיה הממשלתית החודשית בשני שליש. זהו חישוב פשוט. עבור פנסיה של $2,400 לחודש, הקיזוז הוא $2,400 x 2/3 = $1,600. החלק של שני שלישים נבחר מכיוון שהוא מקרוב באופן גס את היחס בין קצבאות הביטוח הלאומי לבין חלקו של המעסיק במסי הביטוח הלאומי שהיו משולמים מטעם עובד הממשלה אילו היה בעבודה מכוסה.
4. 4קבע את קצבת בן/בת זוג או שאירים החלים בביטוח הלאומי. גמלת הזוגיות ב-FRA היא 50 אחוז מה-PIA של העובד. גמלת שאירים יכולה להיות עד 100 אחוז מסכום הקצבה של העובד שנפטר (כולל זיכוי פרישה מושהות). הפחתות תביעה מוקדמת חלות על שתי ההטבות אם נתבעו לפני ה-FRA של המקבל. זהו הסכום שממנו ייגרע קיזוז GPO.
5. 5הפחת את קיזוז לע"מ מגמלת הביטוח הלאומי או קצבת שאירים. אם הקיזוז קטן מהקצבה, האדם מקבל את הסכום המופחת. אם הקיזוז שווה או עולה על ההטבה, ההטבה מצטמצמת לאפס. הקיזוז אינו יכול ליצור הטבה שלילית; הרצפה היא תמיד אפס דולר. הקצבה הנותרת, אם בכלל, עדיין כפופה ל-COLA שנתיים על חלק הביטוח הלאומי.
6. 6בדוק אם חלים חריגים. החריג העיקרי הוא כלל היום האחרון, שהיה זמין לעובדים מסוימים שהיו בתפקידים המכוסים על ידי הביטוח הלאומי ביום האחרון לעבודתם בממשלה לפני 1 ביולי 2004. עובדים שעמדו בחריג צר זה עשויים להיות פטורים מ-GPO. בנוסף, לע"מ לא חלה אם הפנסיה הממשלתית מבוססת כולה על עבודה המכוסה בביטוח לאומי, גם אם הפנסיה משולמת על ידי גורם ממשלתי.

• !התפיסה המוטעית הנפוצה ביותר לגבי GPO היא שהיא משפיעה על קצבת הפרישה של הפורש הממשלתי של הביטוח הלאומי. לע"מ לא נוגע בכלל לטובתו של העובד עצמו. זה התחום של ה- Windfall Elimination Provision (WEP). GPO מפחית באופן בלעדי את הטבות בני זוג ושאירים המבוססים על רווחי הביטוח הלאומי של מישהו אחר. גמלאי ממשלתי שיש לו גמלת ביטוח לאומי משלו מעבודה מכוסה מקבל את ההטבה ללא כל הפחתה של GPO. הבלבול בין GPO ל-WEP הוא נפוץ ומוביל להנחות תכנוניות שגויות, ולעיתים גורם לאנשים להימנע מהגשת הטבות שהם למעשה זכאים לקבל.
• !אנשים רבים מניחים שקיזוז ה-GPO שווה לסכום הפנסיה הממשלתית המלא, מתוך אמונה שכל הפנסיה שלהם מופחתת מקצבת הביטוח הלאומי. הקיזוז הוא רק שני שליש מהקצבה, לא מלוא הסכום. בעוד ששני שליש הוא עדיין הפחתה משמעותית, ההבחנה חשובה לתכנון פיננסי. לאדם עם פנסיה של 2,400 דולר יש קיזוז של 1,600 דולר, לא קיזוז של 2,400 דולר. משמעות הדבר היא שקצבת ניצולים בסך 2,000 דולר תופחת ל-400 דולר במקום שתבוטל. הבנת החלק של שני שלישים יכולה לשנות באופן מהותי את תחזית ההכנסה מהפנסיה.
• !חלק מעובדי הממשלה מאמינים שאם יבחרו לקחת פנסיה מופחתת (למשל על ידי בחירת אפשרות פנסיה משותפת ומשתלמת פחות במהלך חייהם), קיזוז לע"מ יחושב על הסכום המופחת. ברוב המקרים זה נכון; SSA משתמש בסכום הפנסיה החודשי שהתקבל בפועל. עם זאת, אם העובד לקח חלוקה בסכום חד פעמי או שהקצבה הופחתה מסיבות שאינן גיל או בחירות לשארים משותפים, SSA רשאית לחשב את ה-GPO על סמך הסכום הלא מופחת. עובדים צריכים לאמת עם SSA בדיוק באיזה סכום פנסיה ישמש בחישוב GPO לפני קבלת החלטות פנסיה בלתי חוזרות.