Working for Families Tax Credits
What is Working for Families Tax Credit (NZ)?
▾
זיכוי מס לעבודה למשפחות (WFF) הם חבילה של תשלומים ממשלתיים שנועדו להקל על משפחות ניו זילנד עם ילדים תלויים בניהול עלות גידול המשפחה. מנוהל על ידי הכנסה פנימית (IR), WFF משלים את ההכנסה של משפחות עובדות עם הכנסה נמוכה עד בינונית ומורכבים מכמה זיכויים נפרדים, כל אחד עם כללים משלו וקריטריונים לזכאות שלו. המרכיבים העיקריים הם: זיכוי מס משפחתי (FTC), המעניק תשלום בסיס לכל ילד תלוי במשפחה; זיכוי מס בעבודה (IWTC), המתגמל משפחות שבהן ההורים עובדים בשכר; זיכוי מס ההתחלה הטוב ביותר, המספק תמיכה בשנותיו הראשונות של ילד; ו-Minimal Family Tax Credit (MFTC), המבטיח שמשפחות עובדות מגיעות לסף הכנסה שנתי מינימלי. ניתן לקבל תשלומים מדי שבועיים דרך IR במהלך השנה, או כסכום חד פעמי בתום שנת המס בעת הגשת החזר המס. קבלת תשלומים מדי שבועיים על סמך אומדן של הכנסת המשפחה השנתית שלך היא נוחה אך דורשת דיוק - אם הכנסתך גבוהה מהאומדן, אתה עשוי להיות חייב כסף בחזרה בסוף השנה. WFF מופחת (מופחת) בשיעור של 27 סנט לכל דולר של הכנסה משפחתית מעל $42,700 לשנה. הפחתה זו חלה תחילה על IWTC, ולאחר מכן על FTC, כך שמשפחות מרוויחות יותר רואות את האשראי שלהן מופחת בהדרגה לאפס ככל שההכנסה עולה. ל-Best Start יש מבחן הכנסה משלה מעל 79,000 דולר לשנה עבור השנה השנייה והשלישית לחייו של ילד. ההבנה כיצד WFF מקיים אינטראקציה עם מקורות הכנסה אחרים - כולל הכנסה מדמי שכירות, עבודה עצמאית וריבית - חיונית לחישובי זכאות מדויקים.
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
נוסחה
▾
זכאות WFF שנתית = FTC + IWTC + ההתחלה הטובה ביותר + MFTC טעינה; Abatement = max(0, (הכנסה משפחתית - $42,700) × 27%); WFF נטו = max(0, זכאות שנתית - הפחתה)Variable Legend
▾
| סמל | שם | יחידה | תיאור |
|---|---|---|---|
| FTC | זיכוי מס משפחתי | NZD ($/week) | התשלום הבסיסי של WFF לכל ילד זכאי: $136.98 לשבוע לילד הבכור, $111.97 לשבוע עבור כל ילד נוסף בגיל 15 ומטה |
| IWTC | זיכוי מס בעבודה | NZD ($/week) | תשלום נוסף של עד $72.50 לשבוע למשפחות בשכר העומדות בדרישות שעות המינימום |
| BS | זיכוי מס ההתחלה הטוב ביותר | NZD ($/week) | $69 לשבוע למשפחות עם ילד מתחת לגיל 3; אוניברסלי בשנה א', נבדק הכנסה בשנים 2-3 |
| Y_f | הכנסה משפחתית | NZD ($/year) | הכנסה שנתית שנתית משולבת של שני השותפים (או ההורה הבלעדי), המשמשת לחישוב הפחתת WFF |
| A | סכום ההפחתה | NZD ($/year) | הפחתה בזכאות ל-WFF מחושבת כ-max(0, (Y_f - $42,700) × 0.27) |
How to Working for Families Tax Credit (NZ)
▾
- 1קבע את הרכב המשפחה שלך: רשום כל ילד תלוי מתחת לגיל 18 (או מתחת לגיל 19 אם בבית ספר תיכון), וזהה את הילד הבכור וילדים נוספים בנפרד, שכן שיעורי ה-FTC שונים.
- 2חשב את הזכאות הבסיסית שלך לזיכוי מס משפחתי: $136.98 לשבוע עבור הילד הזכאי הבכור, בתוספת $111.97 לשבוע עבור כל ילד נוסף בגיל 15 ומטה (תעריפים נמוכים יותר עבור בני 16-18).
- 3בדוק זכאות לזיכוי מס בעבודה: עליך לעבוד מספר שעות מינימלי (20 שעות בשבוע להורים יחידים; 30 שעות ביחד לזוגות) ולא לקבל הטבה עיקרית כגון תמיכת מחפשי עבודה.
- 4הוסף את זיכוי מס ההתחלה הטוב ביותר אם יש לך ילד מתחת לגיל 3: 69 $ לשבוע בשנה הראשונה (כל המשפחות); בשנים 2 ו-3, $69 לשבוע שנבדקו הכנסה (ירידה של 21 סנט לדולר מעל $79,000).
- 5חשב את סך ההכנסה המשפחתית ברוטו שלך לשנה, כולל הכנסת שני השותפים, כל הכנסה משכירות, הכנסה מעצמאים וריבית.
- 6החל את ההפחתה: על כל דולר של הכנסה משפחתית מעל $42,700, הפחית את זכאות ה-WFF שלך ב-27 סנט. ההפחתה מפחיתה תחילה את IWTC, ואז את FTC.
- 7אם הכנסת המשפחה שלך מעבודה נמוכה מ-$34,216 לשנה, בדוק אם חל הזיכוי המינימלי למס משפחתי - זה מגדיל את ההכנסה שלך לאחר מס לסף זה בתנאי שאתה בעבודה בשכר ולא בהטבה עיקרית.
Worked Examples
▾
לא חלה הפחתה מכיוון שההכנסה נמוכה מ-$42,700
FTC = $7,122.96 + $5,822.44 = $12,945.40. IWTC = 3,770 דולר (שנתי). ההתחלה הטובה ביותר (שנה 2) = ללא הפחתה ב-$38k. סך הכל לפני הפחתה ≈ $16,715. הכנסה של $38,000 היא מתחת ל$42,700, כך שלא חלה הפחתה.
הפחתה תחילה מפחיתה את IWTC לאפס, ואז מפחיתה את ה-FTC
עודף מעבר לסף: $60,000 - $42,700 = $17,300. הפחתה: $17,300 × 0.27 = $4,671. IWTC ($3,770) מודח ראשון; 901$ הנותרים מפחיתים את ה-FTC.
ההתחלה הטובה ביותר בשנה 1 היא אוניברסלית - היא לא תלויה בהכנסה המשפחתית
במשך השנה הראשונה לחייו של ילד, כל המשפחות מקבלים את Best Start ללא קשר להכנסה. משנים 2-3, האשראי נבדק על הכנסה ומצטמצם מעל $79,000.
MFTC חל רק אם הוא עובד בתשלום עבור שעות מינימום ולא בהטבה עיקרית
MFTC = $34,216 - $28,000 = $6,216 תוספת שנתית. זה מבטיח שהמשפחה מגיעה לרצפת ההכנסה המינימלית שנקבעה בחוק.
Real-World Applications
▾
הורה יחיד שמרוויח 35,000 דולר לשנה עם שני ילדים בגיל בית ספר מקבל WFF מדי שבועיים כדי לסייע בכיסוי עלויות הטיפול בילדים ובית הספר, ולמעשה מגדיל את ההכנסה שלו מהבית בכמה מאות דולרים לשבועיים.
זוג עם יילוד מקבל זיכוי מס התחלה של 69$ לשבוע בשנה הראשונה ללא כל מבחן הכנסה, מתן תמיכה מובטחת ללא קשר לרווחים שלהם., כאשר ניתוח Wff מס אשראי מדויק nz באמצעות Wff Tax Credit Nz תומך בקבלת החלטות מבוססת ראיות וקפדנות כמותית בתהליכי עבודה מקצועיים
משפחה קרובה לסף ההפחתה של $42,700 מפנה חיסכון נוסף ל-KiwiSaver כדי לשמור על ההכנסה החייבת במס מתחת לסף, תוך שמירה על הזכאות המלאה שלה ל-IWTC., כאשר ניתוח WFF מדוייק של זיכוי מס nz באמצעות Wff Tax Credit Nz תומך בקבלת החלטות מבוססת ראיות וקפדנות כמותית בתהליכי עבודה מקצועיים.
הורה עצמאי כולל את ההכנסה העסקית שלו באומדן ה-WFF שלו ומעדכן את ה-IR באמצע השנה כאשר חוזה רווחי מגדיל את הרווחים שלהם, תוך הימנעות מתשלום יתר גדול בסוף השנה, כאשר ניתוח WFF מדוייק של זיכוי מס nz באמצעות Wff Tax Credit Nz תומך בקבלת החלטות מבוססת ראיות וקפדנות כמותית בזרימות עבודה מקצועיות.
הורים נפרדים עם הסדר טיפול של 50/50 תובעים כל אחד מחצית מה-FTC עבור ילדיהם המשותפים, כאשר IR מפצל את הזיכויים באופן יחסי על סמך מספר הלילות בכל משק בית.
Special Cases
▾
הסדרי טיפול משותף
כאשר ילדים מבלים עם שני משקי בית לאחר הפרידה, ניתן לפצל את זכאות ה-WFF בין מטפלים אם הילדים מבלים לפחות 33% מהלילות עם כל הורה. כל הורה תובע WFF עבור הילד באופן עצמאי על בסיס יחסי, ושניהם חייבים לעמוד בקריטריונים לזכאות בנפרד.
PIE הכנסה ועבודה למשפחות
הכנסה מקרנות Portfolio Investment Entity (PIE) - כולל KiwiSaver - אינן נכללות במבחן ההכנסה המשפחתית של WFF. המשמעות היא שהכנסת PIE אינה גורמת להפחתת זיכוי WFF, מה שהופך את קרנות PIE לכלי חיסכון מועיל עבור משפחות הקרובות לסף ההפחתה.
סטודנטים ועבודה למען משפחות
סטודנטים במשרה מלאה יכולים לקבל FTC ו-Best Start אך בדרך כלל אינם זכאים ל-IWTC מכיוון שהלוואות וקצבאות סטודנטים אינן מטופלות כהכנסה מעבודה למטרות IWTC. סטודנטים שעובדים גם במשרה חלקית עשויים להיות זכאים אם הם עומדים בדרישת שעות המינימום.
משפחות עם ילדים בגילאי 16-18
ילדים בגילאי 16 עד 18 שנשארים בבית ספר תיכון עדיין נחשבים לילדים מתאימים ל-WFF. עם זאת, תעריפי ה-FTC זהים לאלו של ילדים נוספים - אין שיעור גבוה יותר עבור ילדים גדולים יותר בבית הספר התיכון. ברגע שילד יגיע לגיל 18 או עוזב את בית הספר, הוא כבר לא נחשב כילד כשיר.
עדכון אחורי ותביעות מאוחרות
בדרך כלל ניתן לעדכן זיכוי WFF רק עד ארבע שנים מתאריך התביעה. אם היית זכאי ל-WFF אך לא תבעת זאת, ייתכן שתוכל לשחזר זכויות עבר על ידי הגשת דוחות מתוקנים, אך מגבלת הזמן של ארבע שנים נאכפת בקפדנות.
שיעורי וספים לזיכוי מס WFF (2024/25)
▾
| אַשׁרַאי | סְכוּם | הערות |
|---|---|---|
| זיכוי מס משפחתי - הילד הבכור (≤15) | $136.98 לשבוע | שיעור גבוה יותר עבור קבוצת הגיל הצעירה ביותר |
| זיכוי מס משפחתי - ילדים נוספים (≤15) | $111.97 לשבוע | לכל ילד נוסף |
| זיכוי מס בעבודה | $72.50 לשבוע | מקסימום $3,770 לשנה; תעסוקה נדרשת |
| ההתחלה הטובה ביותר - שנה 1 (כל המשפחות) | $69 לשבוע | אוניברסלי, לא נבדק הכנסה |
| ההתחלה הטובה ביותר - שנים 2-3 (במבחן הכנסה) | $69 לשבוע | ירד מעל 79,000 $ |
| סף מינימלי לזיכוי מס משפחתי | 34,216 דולר לשנה | רצפת הכנסה לאחר מס |
| שיעור הפחתת WFF | 27 סנט לדולר | הכנסה משפחתית מעל 42,700 דולר |
| סף הפחתת WFF | 42,700 דולר לשנה | הכנסה משפחתית משולבת |
Frequently Asked Questions
▾
מי זכאי לזיכוי מס עבודה למשפחות?
עליך להיות תושב מס ניו זילנד, להיות המטפל העיקרי של ילד תלוי מתחת לגיל 18 (או מתחת לגיל 19 אם בבית ספר תיכון), ולעמוד בדרישות ההכנסה והתעסוקה עבור כל רכיב אשראי ספציפי. משפחות שמקבלות הטבות עיקריות עשויות להיות זכאיות ל-FTC ול-Best Start אך לא ל-IWTC או MFTC.
מה ההבדל בין זיכוי מס משפחה לזיכוי מס בעבודה?
זיכוי מס משפחתי (FTC) זמין לכל המשפחות הזכאיות עם ילדים תלויים, כולל אלה שמקבלות הטבה עיקרית. זיכוי מס בעבודה (IWTC) הוא תשלום נוסף רק למשפחות שבהן ההורים עובדים בשכר עבור שעות המינימום הנדרשות (20 שעות שבועיות להורים יחידים; 30 שעות שבועיות ביחד לזוגות) ואינם מקבלים הטבה עיקרית.
האם אני יכול לקבל תשלומים של Working for Families מדי שבועיים?
כֵּן. אתה יכול להגיש בקשה לקבלת תשלומי WFF מדי שבועיים (הנקראים 'קבלה במהלך השנה') בהתבסס על אומדן ההכנסה השנתית של המשפחה שלך. לחילופין, תוכל לקבל סכום חד פעמי בעת הגשת דו"ח מס הכנסה. תשלומים שבועיים מחייבים אותך להודיע ל-IR על שינויים משמעותיים בהכנסה כדי למנוע תשלומי יתר שיש להחזיר.
איזו הכנסה נכללת במבחן ההכנסה למשפחה?
הכנסה משפחתית כוללת משכורת ושכר עבודה, הכנסה מעבודה עצמאית, הכנסה מדמי שכירות, ריבית, דיבידנדים, חלוקות הרשות המאוריות החייבות במס, הכנסה לחו"ל, ומרבית ההכנסות האחרות החייבות במס הן לך והן עבור השותף שלך. הכנסות מקרן PIE (כגון KiwiSaver) אינן נכללות במבחן ההכנסה של WFF, וזה יתרון משמעותי. זה חשוב במיוחד בהקשר של חישובי זיכוי מס WFF nz, כאשר הדיוק משפיע ישירות על קבלת ההחלטות. אנשי מקצוע בתעשיות מרובות מסתמכים על חישובי זיכוי מס WFF מדויקים כדי לאמת הנחות, לייעל תהליכים ולהבטיח עמידה בתקנים החלים. הבנת המתודולוגיה הבסיסית עוזרת למשתמשים לפרש את התוצאות בצורה נכונה ולזהות מתי ניתוח נוסף עשוי להיות מוצדק.
האם ההפחתה ב-WFF מתחילה מיד ברגע שההכנסה עולה על 42,700 דולר?
כֵּן. ההפחתה חלה ב-27 סנט לכל דולר של הכנסה משפחתית מעל 42,700 דולר. זה מקטין את IWTC תחילה (לאפס), ואז מפחית את ה-FTC. אין סף הפחתה שני - השיעור של 27% חל ברציפות עד שסך הזכאות ל-WFF תפחת לאפס. זה חשוב במיוחד בהקשר של חישובי זיכוי מס WFF nz, כאשר הדיוק משפיע ישירות על קבלת ההחלטות. אנשי מקצוע בתעשיות מרובות מסתמכים על חישובי זיכוי מס WFF מדויקים כדי לאמת הנחות, לייעל תהליכים ולהבטיח עמידה בתקנים החלים. הבנת המתודולוגיה הבסיסית עוזרת למשתמשים לפרש את התוצאות בצורה נכונה ולזהות מתי ניתוח נוסף עשוי להיות מוצדק.
האם Best Start מיועדת רק למשפחות עם יילודים?
Best Start Tax Credit זמין לילדים מתחת לגיל 3 שנים. בשנה הראשונה לחייו של ילד משולם לכל המשפחות ללא קשר להכנסה. זו השנה השנייה והשלישית, היא נבדקת הכנסה - משפחות עם הכנסה מעל 79,000 דולר רואים את האשראי פוחת ב-21 סנט לדולר מעל הרף הזה עד שהוא מגיע לאפס.
מה קורה אם אקבל יותר מדי WFF במהלך השנה?
אם הכנסת המשפחה השנתית האמיתית שלך גבוהה מהאומדן שלך, תקבל תשלום יתר. IR מחשב את זה כאשר אתה מגיש את החזר המס שלך ואתה חייב את ההפרש. אם הכנסתך הייתה נמוכה יותר, תקבל תשלום תוספת. חשוב לעדכן IR באופן מיידי כאשר הנסיבות שלך משתנות כדי למנוע התאמות גדולות של סוף השנה.
האם עצמאים יכולים לקבל עבודה למשפחות?
כֵּן. עצמאים יכולים לקבל WFF, אך יש לחשב ולהצהיר במדויק על הכנסתם. הכנסה מעצמאית נכללת במבחן ההכנסה למשפחה. עבור IWTC, הורים יחידים עצמאיים חייבים לעבוד לפחות 20 שעות שבועיות; זוגות חייבים לעבוד יחד 30 שעות. IR רשאית לבקש הוכחות על הכנסה ושעות עבודה.
Common Mistakes to Avoid
▾
- !חוסר הערכת הכנסה שנתית למשפחה בעת הגשת בקשה לתשלומים שבועיים - לרוב מתעלמים מהכנסות משכירות, הכנסה מעצמאים ותעסוקה משנית, מה שמוביל לתשלומי יתר בסוף השנה.
- !בהנחה ש-WFF ממשיך באופן אוטומטי כאשר הנסיבות משתנות - לידות, פרידות, ילדים עוזבים את בית הספר או שינויים בשעות העבודה, כולם משפיעים על הזכאות ויש לדווח ל-IR באופן מיידי.
- !שוכחים שההכנסה של שני השותפים נחשבת - חישובי הכנסה יחידים שמתעלמים מההכנסה של השותף במשרה חלקית או מעבודה עצמאית מביאים לעתים קרובות לתשלומי יתר.
- !תביעת IWTC תוך קבלת הטבה עיקרית כגון תמיכת מחפשי עבודה או תמיכת הורים יחידים - IWTC מוחרגת במיוחד עבור משפחות על הטבות עיקריות, ותביעות שגויות גורמות לדרישות החזר.
- !החמצה של Best Start על ידי אי רישום הלידה עם IR - יש להגיש בקשה ל-Best Start בנפרד ואינה מתחילה אוטומטית גם כאשר IR מודעים ללידה.
- !אי הודעה ל-IR כאשר ילד עוזב את בית הספר בגיל 18 - הילד מפסיק להיות ילד זכאי ויש לעדכן את זכויות ה-WFF באופן מיידי כדי למנוע צבירת תשלום יתר.
Pro Tip
אם הכנסת המשפחה שלך קרובה לסף ההפחתה של $42,700, שקול אם תרומות מרצון של KiwiSaver או PIE עשויות להפחית את ההכנסה החייבת שלך בלי להשפיע על זכאותך ל-WFF - מכיוון שהכנסת PIE אינה נכללת במבחן ההכנסה של WFF, השקעה נוספת דרך KiwiSaver יכולה לעזור לשמור על תקינות הזיכויים שלך ב-WFF תוך בניית חיסכון לפנסיה.
Did you know?
עבודה למען משפחות הוצגה ב-2004 כאחת מתוכניות חלוקת ההכנסה הגדולות בהיסטוריה של ניו זילנד. בשיאה, יותר מ-300,000 משפחות קיבלו זיכוי WFF, מה שהופך אותה לאחת מתוכניות סיוע המס הנפוצות ביותר במדינה.
Regional Guides
▾
🇺🇸 US▾
🇬🇧 UK▾
🇪🇺 EU▾
References
Read the full guide on how to use this calculator effectively
קרא עוד →Ratings & comments
קבל טיפים שבועיים למתמטיקה
הצטרפו למנויי 12,000+ שמקבלים טיפים למחשבון מדי שבוע.