What is FICA Tax Calculator?
▾
מחשבון המס של FICA מחשב את המסים הפדרליים של חוק תרומות לביטוח שנוכה מתלוש המשכורת שלך, המורכב ממס ביטוח לאומי (6.2% על שכר עד בסיס השכר של $176,100 לשנת 2025) ומס Medicare (1.45% על כל השכר, בתוספת מס Medicare נוסף של 0.9% על שכר יחיד או על 0.9% על שכר יחיד או על 0.9% על שכר יחיד. 250,000 דולר עבור הגשת נישואין במשותף). מסים של FICA מממנים את קרן הנאמנות של הביטוח הלאומי ואת תוכנית הביטוח של Medicare Hospital. גם העובדים וגם המעסיקים משלמים סכומי FICA תואמים, מה שהופך את התעריף המשולב ל-15.3% על רוב השכר. עצמאים משלמים את שני החצאים באמצעות מס התרומות לעצמם (SECA), אם כי הם יכולים לנכות את החלק השווה למעסיק.
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
נוסחה
▾
סך העובד FICA = מינימום (שכר, $176,100) x 6.2% + שכר x 1.45% + מקסימום (0, שכר - $200,000) x 0.9%Variable Legend
▾
| סמל | שם | יחידה | תיאור |
|---|---|---|---|
| W | שכר ברוטו | USD/year | סך השכר השנתי, הטיפים ופיצויים אחרים בכפוף למס FICA. כולל תרומות לפני מס 401(k) אך לא כולל הטבות מסוימות של תוכנית קפיטריה. |
| WB | בסיס שכר ביטוח לאומי | USD/year | סכום ההשתכרות המקסימלי חייב במס ביטוח לאומי. נקבע על 176,100 דולר לשנת 2025, מותאם מדי שנה לצמיחת השכר הממוצעת. |
| SS% | שיעור מס ביטוח לאומי | % | שיעור המס של הביטוח הלאומי (OASDI): 6.2% לשכירים, 6.2% למעסיקים או 12.4% לעצמאים. |
| MC% | שיעור המס של Medicare | % | שיעור המס של Medicare (HI): 1.45% עבור עובדים ומעסיקים כל אחד, בתוספת 0.9% מס Medicare נוסף על שכר עובדים מעל הסף. |
| AMT | סף מס נוסף של Medicare | USD/year | סף ההכנסה שמעליו חל מס Medicare נוסף של 0.9%: $200,000 (יחיד/HOH), $250,000 (MFJ), $125,000 (MFS). |
How to FICA Tax Calculator
▾
- 1הזן את סך השכר ברוטו בכפוף ל-FICA (שכר W-2, טיפים ופיצויים אחרים). שימו לב שהתרומות לפני מס לפרישה לתוכניות 401(k) מסורתיות עדיין נחשבות כשכר FICA, בניגוד לניכוי מס במקור.
- 2המחשבון מיישם את שיעור מס הביטוח הלאומי של 6.2% על שכר עד מגבלת בסיס השכר לשנת 2025 של 176,100 דולר. כל שכר מעל רף זה פטור ממס ביטוח לאומי.
- 3מס Medicare של 1.45% חל על כל השכר ללא תקרה. בניגוד לביטוח לאומי, אין בסיס שכר מקסימלי למס מדיקר הסטנדרטי.
- 4אם השכר שלך עולה על $200,000 ($250,000 MFJ, $125,000 MFS), מס Medicare הנוסף של 0.9% מוחל על העודף. מס נוסף זה משולם רק על ידי העובד; המעסיקים לא מתאימים לזה.
- 5חלק ההתאמה של המעסיק מחושב: 6.2% ביטוח לאומי (אותה תקרת בסיס שכר) בתוספת 1.45% מדיקר (ללא מס Medicare נוסף למעסיקים). עלות המעסיק הכוללת משקפת את סכום העובד בניכוי מס התוספת של 0.9%.
- 6עבור עצמאים, המחשבון מחשב מס SECA בשיעור של 15.3% (12.4% SS + 2.9% Medicare) על 92.35% מהרווחים נטו מעצמאיים, בתוספת מס Medicare נוסף של 0.9% אם רלוונטי.
- 7המחשבון מציג ניכויים לכל תלוש משכורת, סכומים שנתיים ואת נטל ה-FICA המשולב של עובד-מעביד, יחד עם שיעור המס האפקטיבי של FICA על סך השכר שלך.
Worked Examples
▾
ביטוח לאומי: $85,000 x 6.2% = $5,270.00. Medicare: $85,000 x 1.45% = $1,232.50. אין מס רפואי נוסף מכיוון שהשכר נמוך מ-$200,000. לכל משכורת דו שבועית: $6,502.50 / 26 = $250.10.
ביטוח לאומי: $176,100 x 6.2% = $10,918.20 (מגבלת בסיס השכר). Medicare: $300,000 x 1.45% = $4,350. טיפול רפואי נוסף: ($300,000 - $200,000) x 0.9% = $900. סך העובד FICA = $16,168.20. המעסיק משלם $10,918.20 + $4,350 = $15,268.20 (ללא מס רפואי נוסף).
בסיס SECA: $120,000 x 92.35% = $110,820. ביטוח לאומי: $110,820 x 12.4% = $13,741.68. Medicare: $110,820 x 2.9% = $3,213.78. סה"כ SECA: $16,955.46. המחצית המקבילה למעסיק (8,477.73$) ניתנת לניכוי בטופס 1040 כהתאמה להכנסה.
שכר משולב: 195,000 דולר. תקרת SS: $176,100. משרה 1 מעכבת 6.2% x $100,000 = $6,200. משרה 2 מעכבת 6.2% x $95,000 = $5,890. סה"כ עיכוב: 12,090 דולר. חוב מקסימלי: $176,100 x 6.2% = $10,918.20. עודף: $1,171.80 נתבע כזיכוי על 1040 שלך.
Real-World Applications
▾
עובדים בודקים את תלושי השכר שלהם כדי לאמת סכומי ניכוי נכונים של FICA ולהבין מדוע השכר נטו שלהם נמוך מהצפוי.
בעלי עסקים קטנים מחשבים את עלות העסקה הכוללת לעובד, הכוללת התאמה של 7.65% תרומת FICA של המעסיק על השכר.
עצמאים עצמאיים המתקצבים תשלומי מס משוערים רבעוניים שחייבים לכלול מס על עצמאים (שני חצאי FICA) בנוסף למס הכנסה.
בעלי הכנסה גבוהים מתכננים מבני פיצויים כדי להבין כיצד תקרת השכר הבסיסית של הביטוח הלאומי ומסים נוספים של מס Medicare משפיעים על נטל המס הכולל שלהם.
מחלקות משאבי אנוש ומעבדי שכר מבטיחים ניכוי במקור של FICA לעובדים בעלי מבני פיצויים חריגים כגון הכנסה מוגברת, ביטוח חיים קבוצתי או אופציות למניות.
Special Cases
▾
עובדים עם טיפ
טיפים של $20 או יותר לחודש כפופים ל-FICA. עובדים חייבים לדווח למעסיקם על טיפים עד ה-10 לחודש העוקב. מעסיקים משלמים את חלקם התואם של FICA על טיפים מדווחים ועשויים לתבוע את זיכוי המס בסעיף 45B עבור חלק המעסיק של FICA על טיפים החורגים משכר המינימום הפדרלי ($7.25 לשעה). טיפים שלא מדווחים עדיין כפופים ל-FICA, ש-IRS יכול להעריך במהלך ביקורת.
עובדי הכנסייה והארגון הדתי
חברי מסדרים דתיים מוכרים שנדרו נדר של עוני פטורים מ-FICA אם הצו מאשר את הפטור. ניתן להתייחס לשרים ולאנשי דת כשכירים במס הכנסה אך כעצמאים למטרות FICA, המשלמים מס SECA על רווחיהם השרים. כנסיות יכולות לבטל את חובת ה-FICA של המעסיק על ידי הגשת טופס 8274, תוך העברת מלוא 15.3% לשר כמס על עצמאים.
התאמת בסיס שכר ביטוח לאומי עם מספר מעסיקים
כל מעסיק מנכה באופן עצמאי מס ביטוח לאומי עד לבסיס השכר של 176,100$. אם אתה עובד אצל שני מעסיקים שמרוויחים 100,000 $ כל אחד, שניהם יעכבו את מלוא ה-6.2%, וכתוצאה מכך 12,400 $ בסך הכל ינוכו לעומת מקסימום של 10,918.20 $. העודף של $1,481.80 נתבע כזיכוי בעת הגשת טופס 1040 שלך. מעסיקים אינם מקבלים החזר על תשלום היתר התואם שלהם; ההתאמה של כל מעסיק מוגבלת בצורה נכונה לשכר המשולם על ידי אותו מעסיק.
שיעורי ומגבלות מס FICA לשנת 2025
▾
| רְכִיב | תעריף עובדים | תעריף מעסיק | בסיס שכר / סף |
|---|---|---|---|
| ביטוח לאומי (OASDI) | 6.2% | 6.2% | 176,100 דולר |
| Medicare (HI) | 1.45% | 1.45% | אין גבול |
| מס רפואי נוסף | 0.9% | לא רלוונטי (לעובד בלבד) | $200,000 (S), $250,000 (MFJ), $125,000 (MFS) |
| סה"כ FICA (מתחת לכל הספים) | 7.65% | 7.65% | משולב: 15.3% |
| עבודה עצמאית (SECA) | 15.3% (על 92.35% מההכנסה נטו של SE) | N/A | חלק SS מוגבל ל-$176,100 |
Frequently Asked Questions
▾
האם אי פעם אקבל את מיסי הביטוח הלאומי שלי בחזרה?
כן, באמצעות קצבאות פרישה של הביטוח הלאומי. מיסי הביטוח הלאומי שלך לכל החיים (יחד עם דמי המעסיק) מממנים את ההטבות העתידיות המחושבות מ-35 שנות הרווחים הגבוהות ביותר שלך. הפורש הממוצע מקבל הטבות השווה בערך פי 3-5 מכלל תרומות ה-SS שלו, בהתאם לאריכות ימים והיסטוריית הרווחים.
מדוע מס ה-FICA שלי שונה ממס ההכנסה שלי?
FICA הוא מס שכר קבוע (6.2% + 1.45%) המוחל על שכר ללא ניכוי סטנדרטי, פטורים אישיים או רוב זיכוי המס. מס הכנסה משתמש בסוגריים פרוגרסיביים ומאפשר ניכויים וזיכויים רבים. הם מסים נפרדים לחלוטין שנמנעים במקרה מאותו תלוש משכורת.
האם אני משלם FICA על הכנסה מהשקעה?
לא, FICA חל רק על הכנסה משכר (שכר, משכורות, טיפים והכנסה מעבודה עצמאית). עם זאת, מס הכנסה נטו של 3.8% (NIIT) חל על הכנסה מהשקעות עבור בעלי הכנסה גבוהים, המתפקד כמס שווה ערך ל-Medicare על הכנסה שלא הורווחה.
מה קורה אם המעסיק שלי מנכה יתר על המידה מס ביטוח לאומי?
אם מעביד בודד גובה הלנת יתר, הוא אחראי להחזר העודף. אם עודף ניכוי במקור נובע ממספר מעסיקים ששכרם המשותף עולה על בסיס השכר, אתה תובע את העודף כזיכוי בשורה 11 בתוספת 3 (טופס 1040).
האם מסים של FICA ניתנים לניכוי?
מיסי FICA לעובד אינם ניתנים לניכוי בהחזר המס האישי שלך. עם זאת, עצמאים יכולים לנכות את החלק המקביל למעסיק (מחצית ממס SECA) כהתאמה להכנסה בטופס 1040, נספח 1, שורה 15. מעסיקים מנכים את ה-FICA התואם שלהם כהוצאה עסקית.
האם עובדים במשרה חלקית משלמים ל-FICA?
כן, FICA חל על כל השכר ללא קשר למעמד במשרה חלקית או במשרה מלאה. אין סף רווחים מינימלי ל-FICA על שכר W-2 (אם כי לעובדי משק בית יש סף של 2,800 דולר לשנת 2025). אפילו נער שעובד בעבודת קיץ משלם ל-FICA מהדולר הראשון שהרוויח.
Common Mistakes to Avoid
▾
- !בהנחה שתרומות 401(k) לפני מס מפחיתות את שכר FICA. בניגוד למס הכנסה פדרלי, דחיות מסורתיות של 401(k) אינן מפחיתות את השכר החייב במס בביטוח לאומי או במדיקר. רק הטבות נדירות של סעיף 125 (תוכנית קפיטריה) מפחיתות את שכר FICA.
- !לא מבין שבסיס השכר של הביטוח הלאומי מתאפס בכל 1 בינואר. משכורות גבוהות שיגיעו לתקרה באמצע השנה יראו תלושי שכר גדולים יותר לשארית השנה, אבל התקרה מתאפסת במלואה ב-1 בינואר.
- !שוכחים שהמס 0.9% נוסף של Medicare חל רק על העובד ואינו מותאם על ידי המעסיק. מעסיקים אינם נדרשים לעכב זאת עד שהשכר יעלה על $200,000 מאותו מעסיק בודד, ללא קשר לסטטוס הגשת התיק.
- !עצמאים המחילים את שיעור 15.3% על הכנסה ברוטו במקום 92.35% מהרווחים נטו מעצמאיים. יש לחשב תחילה את המקבילה לניכוי של 7.65%.
- !עובדים עם מספר מקומות עבודה שאינם מבינים שייתכן שייקחו מס עודף בביטוח הלאומי. כל מעסיק מעכב באופן עצמאי עד בסיס השכר; את העודף ניתן להחזיר רק בעת הגשת החזר המס.
Pro Tip
אם אתה עצמאי, הפריש לפחות 15.3% מההכנסה נטו שלך למס SECA בנוסף למס הכנסה. כלל אצבע נפוץ הוא לחסוך 25-30% מההכנסה עצמאית עבור כל המסים הפדרליים גם יחד. תשלום מסים רבעוניים משוערים מונע את הקנס של תשלום חסר ומונע הפתעה כואבת באפריל.
Did you know?
שיעור המס המקורי של הביטוח הלאומי כאשר חוקקה FICA בשנת 1935 היה רק 1% על 3,000 $ הראשונים של השכר (מקסימום 30 $ לשנה). כיום, המס המקסימלי לביטוח לאומי לעובד לבדו הוא 10,918.20 דולר, עלייה של 36,394%. אם השכר היה גדל באותו קצב, האמריקאי הממוצע היה מרוויח יותר מ-1.4 מיליון דולר בשנה.
Regional Guides
▾
United States (Federal)▾
U.S. Territories▾
International Totalization Agreements▾
References
Read the full guide on how to use this calculator effectively
קרא עוד →Ratings & comments
קבל טיפים שבועיים למתמטיקה
הצטרפו למנויי 12,000+ שמקבלים טיפים למחשבון מדי שבוע.