Saudi Zakat Calculator
What is Saudi Zakat Calculator (ZATCA)?
▾
זכאת בערב הסעודית מנוהלת על ידי רשות הזכאת, המסים והמכס (ZATCA, לשעבר GAZT). אזרחים סעודים ואזרחי GCC עם עסקים בסעודיה משלמים ל-Zakat על חלקם העסקי היחסי במקום מס הכנסה, בעוד שחברות זרות ובעלי מניות שאינם GCC משלמים מס הכנסה של 20% על רווחים שמקורם בסעודיה. מערכת זקאט הסעודית לעסקים משתמשת בשתי שיטות עיקריות: שיטת הנכסים הנטו (חישוב זקאט על נכסי ה-zakat נטו של החברה) או שיטת הרווח הנקי המתואם. עבור יחידים, זכאת על חיסכון פועלת לפי הכללים האסלאמיים הסטנדרטיים: 2.5% על עושר מעל הניסאב (שווה ערך לזהב 85 גרם) עבור כוס אחת מלאה. סעודיה גם גובה מע"מ בשיעור של 15% (הועלה מ-5% ביולי 2020 כאמצעי פיסקאלי של COVID). המחויבות המשולבת לעסקים סעודיים ולבעלים לאומיים של GCC היא Zakat על נכסי החברה בשיעור של 2.5% בשנה, המדווחים ומשולם ל-ZATCA. חברות זרות צפויות למס חברות בשיעור של 20%. בנוסף, ניכוי מס במקור חל על תשלומים לתושבי חוץ: שירותים 5%, תמלוגים 15%, דיבידנדים 5%, ריבית 5%. הבנת מבנה המס הכפול/זקאט הייחודי של ערב הסעודית חיונית עבור עסקים ומשקיעים הפועלים בממלכה.
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
נוסחה
▾
Zakat Corporate (שיטת נכסים נטו) = Zakatable Net Assets × 2.5%; זכאת בודדת = חיסכון מעל ניסאב × 2.5% (אם הוחזק עבור הול); מע"מ = אספקה חייבת במס × 15%; מס הכנסה של חברות (זר) = רווח נקי × 20%Variable Legend
▾
| סמל | שם | יחידה | תיאור |
|---|---|---|---|
| ZB | בסיס זכאת (שיטת נכסי נטו) | — | הון + הלוואות ארוכות טווח - נכסים קבועים - השקעות לטווח ארוך - בסיס חישוב זכאת הארגוני. |
| CIT | מס הכנסה לחברות | — | מס של 20% על הרווח הנקי החייב במס - המשולם על ידי חברות זרות שאינן GCC על הכנסה ממקור סעודי. |
| WHT | ניכוי מס במקור | — | מס שנוכה על ידי משלם סעודי על תשלומים חוצי גבולות לתושבי חוץ - התעריפים משתנים לפי סוג התשלום. |
How to Saudi Zakat Calculator (ZATCA)
▾
- 1אזרחים סעודים ואזרחי GCC המחזיקים בבעלותם עסקים בערב הסעודית אינם משלמים מס הכנסה על חברות - הם משלמים לזקאט על העסק ב-2.5% מהנכסים הנקיים נטו.
- 2הנכסים הנקיים הניתנים ל-zakat מחושבים על ידי ZATCA באמצעות: (א) שיטת נכסי נטו - הון עצמי בתוספת הלוואות ארוכות טווח בניכוי נכסים קבועים והשקעות; או (ב) שיטת רווח נקי מתואם - רווח נקי מותאם לפריטים שאינם ניתנים ל-zakat.
- 3חברות זרות (שאינן GCC) משלמות מס הכנסה בשיעור של 20% על חלקן ברווח החייב מס ממקור סעודי, ללא קשר לחלוקה. מניות של אזרחי GCC כפופות ל-Zakat, לא למס חברות.
- 4מע"מ בשיעור של 15% חל על רוב הסחורות והשירותים מאז 1 ביולי 2020. החזרי מע"מ מוגש דרך פורטל ZATCA Fetoorah ומועד פירעון תוך 30 יום לאחר תום כל תקופת מס.
- 5החזרות שנתיות של זכאת לעסקים אמורות להגיע תוך 120 ימים מתום שנת הכספים. החזרי מס הכנסה לחברות עבור גופים זרים אמורים להיעדר תוך 120 יום גם כן.
- 6ניכוי מס במקור חל על תשלומים חוצי גבולות: 5% על דמי שירות, 5% על דיבידנדים, 15% על תמלוגים, 5% על תשלומי ריבית לתושבי חוץ. המשלם הסעודי חייב לעכב אותם ולהעבירם.
- 7יחידים מחשבים זק"ט אישי בנפרד מזכאת עסקית - על חסכונות, זהב, חובות ונכסים נזילים אישיים אחרים מעל הניסאב עבור הול אחד מלא.
Worked Examples
▾
בסיס Zakatable = הון + הלוואות LT - נכסים קבועים - LT Investments.
בסיס Zakatable = SAR 5,000,000 + SAR 1,000,000 - SAR 2,000,000 - SAR 500,000 = SAR 3,500,000. Zakat = 2.5% × SAR 3,500,000 = SAR 87,500. זה ישולם ל-ZATCA בתוך 120 ימים מתום השנה.
חיסכון מעל ניסאב עבור מלא הול - 2.5% זכאת חל.
חיסכון נטו לאחר חובות בניכוי: 130,000 SAR. מעל ניסאב (SAR 22,000). הנחה מלאה. Zakat = 2.5% × SAR 130,000 = SAR 3,250.
המע"מ הסעודי הוא 15% מאז יולי 2020 - מהגבוהים ב-GCC.
15% מע"מ על SAR 50,000 = SAR 7,500. סה"כ: SAR 57,500. ספק השירות גובה זאת מהלקוח ומעביר ל-ZATCA באמצעות החזר מע"מ רבעוני או חודשי.
חברות זרות משלמות 20% CIT - לא Zakat - על הרווח שמקורן בסעודיה.
חברות זרות שאינן GCC משלמות 20% CIT על הכנסה חייבת נטו ממקורות סעודיים. SAR 2,000,000 × 20% = SAR 400,000 CIT. ניכוי מס במקור עשוי לחול גם על כל דיבידנד המחולק מהישות הסעודית לבעלי מניות זרים.
Real-World Applications
▾
בעלי עסקים לאומיים של סעודיה ו-GCC מחשבים התחייבויות שנתיות של Zakat בשיטת הנכסים הנטו, המייצגים אזור יישום חשוב עבור Zakat Calc הסעודי בהקשרים מקצועיים ואנליטיים שבהם חישובי Zakat מדויקים בסעודיה תומכים ישירות בקבלת החלטות מושכלת, תכנון אסטרטגי ואופטימיזציה של ביצועים
חברות זרות הפועלות בערב הסעודית מחשבות את חבות מס החברות בשיעור של 20%, המייצגות תחום יישום חשוב עבור Zakat Calc הסעודי בהקשרים מקצועיים ואנליטיים שבהם חישובי Zakat סעודי מדויקים תומכים ישירות בקבלת החלטות מושכלת, תכנון אסטרטגי ואופטימיזציה של ביצועים
עסקים המתמחרים סחורות ושירותים בצורה נכונה עם 15% מע"מ כלול ומגישים דוחות מע"מ רבעוני/חודשי. המייצגים תחום יישום חשוב עבור Zakat Calc הסעודי בהקשרים מקצועיים ואנליטיים שבהם חישובי Zakat סעודיים מדויקים תומכים ישירות בקבלת החלטות מושכלת, תכנון אסטרטגי ואופטימיזציה של ביצועים
צוותי כספים המנהלים חובות ניכוי מס במקור על חוזי שירות עם ספקים בינלאומיים., המייצגים אזור יישום חשוב עבור Zakat Calc הסעודי בהקשרים מקצועיים ואנליטיים שבהם חישובי Zakat סעודי מדויקים תומכים ישירות בקבלת החלטות מושכלת, תכנון אסטרטגי ואופטימיזציה של ביצועים
משקיעים בינלאומיים מעריכים את נטל המס הכולל של פעילות בערב הסעודית לעומת תחומי שיפוט אחרים של GCC., המייצגים אזור יישום חשוב עבור Zakat Calc הסעודי בהקשרים מקצועיים ואנליטיים שבהם חישובי Zakat סעודי מדויקים תומכים ישירות בקבלת החלטות מושכלת, תכנון אסטרטגי ואופטימיזציה של ביצועים
Special Cases
▾
GACA ו-Saudi Vision 2030
Saudi Vision 2030 הציג תמריצי השקעה מרובים, כולל תוכנית HQ Regional המחייבת חברות רב-לאומיות להקים את המטה בסעודיה. חברות שהוקמו כמטה אזורי מקבלים פטור ל-30 שנה ממס הכנסה - בכפוף לתנאים מסוימים. זה משפיע באופן משמעותי על האופן שבו חברות בינלאומיות בונות את הפעילות הסעודית שלהן.
תרחישים מסויימים של Zakat סעודי מורכבים עשויים לדרוש פרמטרים נוספים מעבר לתשומות ה-Saudi Zakat Calc הסטנדרטיות.
אלה עשויים לכלול גורמים סביבתיים, משתנים תלויי זמן, אילוצים רגולטוריים, או התאמות זקאט סעודי ספציפיות לתחום המשפיעים באופן מהותי על התוצאה. כאשר עובדים על יישומי zakat סעודיים מיוחדים, התייעץ עם הנחיות התעשייה או מומחי תחום כדי לקבוע אם יש צורך בתשומות משלימות. המחשבון הסטנדרטי מספק נקודת התחלה מצוינת, אך מקרי שימוש מיוחדים עשויים לדרוש גישות דוגמנות מורחבות.
כללי PE (מוסד קבע).
חברות זרות בעלות מוסד קבע (PE) בערב הסעודית כפופות למס הכנסה של חברות סעודי על הכנסה המיוחסת ל-PE. כללי ה-PE של ערב הסעודית מבוססים על אמנת המודל של OECD אך עם הוראות מקומיות ספציפיות. ניתן ליצור PE דרך סוכן קבוע של עסק או פרויקט בנייה תלוי.
חג'ג' ופטורים דתיים
{'כותרת': 'חג' ופטורים דתיים', 'גוף': 'ארגוני צדקה הפועלים במסגרת זכ"ת וצדקה פטורים בדרך כלל מזכ"ת (כיוון שהם עצמם מקבלי זכ"ת). לנכסי דת ונכסי הווקף (הקדש) יש יחס מיוחד. הכנסות מפעילות חג'ג' על ידי ממשלת סעודיה אינן כפופות לכללי זקאט/מס מסחריים סטנדרטיים.'}
סקירת מס ערב הסעודית וזקאט
▾
| חוֹבָה | קֶצֶב | מי משלם | רְשׁוּת |
|---|---|---|---|
| זכאת (יחיד) | 2.5% על חיסכון מעל ניסאב | אזרחים סעודים/GCC | ZATCA |
| זכאת (עסקים) | 2.5% על נכסים נטו ניתנים ל-zakatable | עסקים בבעלות סעודית/GCC לאומית | ZATCA |
| מס הכנסה לחברות | 20% על רווח חייב במס | חברות זרות/לא GCC | ZATCA |
| VAT | 15% | כל העסקים הרשומים | ZATCA |
| ניכוי מס במקור — שירותים | 5% | משלם סעודי על עמלות תושבי חוץ | ZATCA |
| ניכוי מס במקור - תמלוגים | 15% | משלם סעודי לתושב חוץ | ZATCA |
Frequently Asked Questions
▾
מה זה ZATCA?
ZATCA (זכאת, רשות המסים והמכס) היא רשות המסים והמכס המשולבת של ערב הסעודית, האחראית על גביית זכאת מאזרחים סעודים ו-GCC, מס הכנסה מגופים זרים, מע"מ מעסקים רשומים וניהול מכס. היא הוקמה על ידי מיזוג הרשות הכללית של זכאת ומס עם רשות המכס הכללית ב-2021.
מי משלם זקאט מול מס הכנסה על חברות בערב הסעודית?
אזרחים סעודים ואזרחי GCC בעלי עסקים סעודים משלמים ל-Zakat (2.5% מהנכסים הניתנים ל-zakat) על חלקם היחסי. חברות זרות שאינן GCC ובעלי מניותיהן משלמים מס הכנסה (20%) על הרווח החייב במס. חברות בעלות מעורבת מחשבות את זכאת על המניה הלאומית של GCC ו-CIT על החלק הזר באופן יחסי. זה חשוב במיוחד בהקשר של חישובי מחשבון zakat הסעודי, שבו הדיוק משפיע ישירות על קבלת ההחלטות. אנשי מקצוע בתעשיות מרובות מסתמכים על חישובים מדויקים של מחשבון zakat הסעודי כדי לאמת הנחות, לייעל תהליכים ולהבטיח עמידה בתקנים החלים. הבנת המתודולוגיה הבסיסית עוזרת למשתמשים לפרש את התוצאות בצורה נכונה ולזהות מתי ניתוח נוסף עשוי להיות מוצדק.
מהו שיעור המע"מ של ערב הסעודית?
שיעור המע"מ של ערב הסעודית הוא 15%, החל מה-1 ביולי 2020 (בעבר 5% מינואר 2018 עד יוני 2020). הגידול היה חלק מהצעדים הפיסקאליים שננקטו במהלך מגיפת COVID-19 כדי לתמוך בהכנסות הממשלה. המע"מ חל על רוב הסחורות והשירותים, עם קטגוריות מסוימות בדירוג אפס ופטורות. זה חשוב במיוחד בהקשר של חישובי מחשבון zakat הסעודי, שבו הדיוק משפיע ישירות על קבלת ההחלטות. אנשי מקצוע בתעשיות מרובות מסתמכים על חישובים מדויקים של מחשבון zakat הסעודי כדי לאמת הנחות, לייעל תהליכים ולהבטיח עמידה בתקנים החלים. הבנת המתודולוגיה הבסיסית עוזרת למשתמשים לפרש את התוצאות בצורה נכונה ולזהות מתי ניתוח נוסף עשוי להיות מוצדק.
מהו בסיס זכ"ת (ווע"ע) לעסקים?
בסיס זכאת (נכסים זכאים) לעסקים בשיטת הנכסים נטו = הון + הלוואות ארוכות טווח - נכסים קבועים נטו - השקעות לטווח ארוך - הפסדים. הנתון המתקבל מייצג את ההון הנזיל/במחזור הזמין עבור זכאת. הנחיית ZATCA מציינת התאמות מדויקות לנתוני הדוחות הכספיים. זה חשוב במיוחד בהקשר של חישובי מחשבון zakat הסעודי, שבו הדיוק משפיע ישירות על קבלת ההחלטות. אנשי מקצוע בתעשיות מרובות מסתמכים על חישובים מדויקים של מחשבון zakat הסעודי כדי לאמת הנחות, לייעל תהליכים ולהבטיח עמידה בתקנים החלים. הבנת המתודולוגיה הבסיסית עוזרת למשתמשים לפרש את התוצאות בצורה נכונה ולזהות מתי ניתוח נוסף עשוי להיות מוצדק.
האם זק"א דתי וזק"א של ZATCA זהים?
אוסף Zakat של ZATCA נועד למלא את המחויבות האסלאמית. ההכנסות מועברות לחלוקה המנוהלת על ידי בית המשפט הכללי למקבלים זכאים וכן לתוכניות חברתיות בניהול ממשלתי. תשלומי ZATCA Zakat בודדים מזוכים במסגרת ההתחייבות האישית של Zakat האסלאמית. עם זאת, חישובי ה-ZATCA לעסקים פועלים לפי תקנות ספציפיות שעשויות להיות שונות מעט מהשיטות המדעיות המסורתיות.
אילו מסים במקור חלים בסעודיה?
ערב הסעודית מחילה ניכוי מס במקור על תשלומים לתושבי חוץ: דמי שירות 5%, שירותים טכניים 20%, דמי ניהול 20%, תמלוגים 15%, שכר דירה 15%, דיבידנדים 5%, ריבית 5%, דמי ביטוח 5% והובלה אווירית או ימית 5%. המשלם הסעודי מנכה ומעביר את ניכוי המס במקור ל-ZATCA. זה חשוב במיוחד בהקשר של חישובי מחשבון zakat הסעודי, שבו הדיוק משפיע ישירות על קבלת ההחלטות. אנשי מקצוע בתעשיות מרובות מסתמכים על חישובים מדויקים של מחשבון zakat הסעודי כדי לאמת הנחות, לייעל תהליכים ולהבטיח עמידה בתקנים החלים. הבנת המתודולוגיה הבסיסית עוזרת למשתמשים לפרש את התוצאות בצורה נכונה ולזהות מתי ניתוח נוסף עשוי להיות מוצדק.
מהן הדרישות להגשת מע"מ?
עסקים עם חבות שנתית במע"מ מעל 40 מיליון SAR מגישים מדי חודש; אחרים מגישים מדי רבעון. החזרי מע"מ יגיעו תוך 30 יום מתום התקופה, דרך פורטל ZATCA Fatorah. העונשים על הגשה מאוחרת כוללים 1,000 SAR (עבירה ראשונה) ועד 10,000 SAR לכל הפרה לאחר מכן. זה חשוב במיוחד בהקשר של חישובי מחשבון zakat הסעודי, שבו הדיוק משפיע ישירות על קבלת ההחלטות. אנשי מקצוע בתעשיות מרובות מסתמכים על חישובים מדויקים של מחשבון zakat הסעודי כדי לאמת הנחות, לייעל תהליכים ולהבטיח עמידה בתקנים החלים. הבנת המתודולוגיה הבסיסית עוזרת למשתמשים לפרש את התוצאות בצורה נכונה ולזהות מתי ניתוח נוסף עשוי להיות מוצדק.
האם זכאת מפחיתה את מס החברות?
עבור אזרחים סעודים ואזרחי GCC, Zakat מחליף את מס החברות - הם אינם מחויבים במס כפול. עבור חברות זרות עם בעלות מעורבת (סעודית/זרה), המניה הסעודית משלמת זקאט והמניה הזרה משלמת CIT. הם מוערכים בנפרד ללא יכולת לקזז אחד מול השני. זה חשוב במיוחד בהקשר של חישובי מחשבון zakat הסעודי, שבו הדיוק משפיע ישירות על קבלת ההחלטות. אנשי מקצוע בתעשיות מרובות מסתמכים על חישובים מדויקים של מחשבון zakat הסעודי כדי לאמת הנחות, לייעל תהליכים ולהבטיח עמידה בתקנים החלים. הבנת המתודולוגיה הבסיסית עוזרת למשתמשים לפרש את התוצאות בצורה נכונה ולזהות מתי ניתוח נוסף עשוי להיות מוצדק.
Common Mistakes to Avoid
▾
- !חברות זרות בהנחה שהן משלמות זקאט - חברות זרות (שאינן GCC) משלמות מס הכנסה של 20%, לא זקאט.
- !ערבוב של חישוב בסיס זכאת - שיטת הנכסים הנטו דורשת התאמות ספציפיות להון החשבונאי המוגדרות בתקנות ZATCA.
- !לא מתייחס למע"מ סעודי בשיעור של 15% (לא 5%) בעת תמחור מוצרים ושירותים לאחר יולי 2020.
- !אי החלת ניכוי מס במקור על תשלומי דמי שירות לתושבי חוץ - המשלם הסעודי חייב ב-ZATCA גם אם המקבל הוא זר.
- !בהנחה שתשלומי זכאת מבוצעים לבחירת החברה של עמותות צדקה - יש לשלם את ZATCA זכאת לרשות ולא ניתן להפצה עצמית.
- !אי הגשת דוחות זכאת אפס/מס כאשר אין אחריות - כל הגופים הרשומים חייבים להגיש ללא קשר לשאלה אם יש לשלם.
Pro Tip
עסקים סעודים עם בעלי מניות סעודים וזרים צריכים לתעד בבירור את אחוזי הבעלות וליישם את חלוקת Zakat/CIT בצורה נכונה מההתחלה. בעלות מעורבת נפוצה במיזמים משותפים וביצוע פיצול שגוי יוצר סיכון הערכה מ-ZATCA גם בתשלום חסר של Zakat וגם בתשלום חסר CIT.
Did you know?
ההכנסות ממע"מ של ערב הסעודית זינקו מכ-37 מיליארד SAR (ב-5%) ב-2019 ליותר מ-153 מיליארד SAR (ב-15%) ב-2021 - עלייה של יותר מפי ארבע מונעת הן בשל שילוש התעריפים והן מההתאוששות הכלכלית שלאחר המגפה. This made VAT one of Saudi Arabia's largest non-oil revenue sources virtually overnight.
Regional Guides
▾
🇺🇸 US▾
🇬🇧 UK▾
🇪🇺 EU▾
Read the full guide on how to use this calculator effectively
קרא עוד →Ratings & comments
קבל טיפים שבועיים למתמטיקה
הצטרפו למנויי 12,000+ שמקבלים טיפים למחשבון מדי שבוע.