What is Capital Gains Tax Calculator (UK)?
▾
מס רווחי הון (CGT) הוא מס בבריטניה על הרווח שאתה מרוויח כשאתה מוכר או נפטר נכס שעלה בערכו. זה הרווח - לא סך כל תמורת המכירה - שממוסה. CGT חל על נכסים הכוללים מניות וקרנות השקעה, נכסים עסקיים, נכסים שניים, חפצים אישיים בשווי של מעל 6,000 פאונד ומטבעות קריפטוגרפיים. עבור 2024/25 לכל אדם יש סכום פטור שנתי (AEA) של £3,000 - רווחים מתחת לסף זה פטורים ממס. רווחים מעל ה-AEA ממוסים בשיעורים התלויים בשאלה אם הנישום משלם מס הכנסה בסיסי או גבוה/נוסף, ובאופי הנכס. עבור רוב הנכסים מלבד נכסים למגורים, משלמי מסים בתעריף בסיסי משלמים 10% CGT ומשלמי מס בשיעור גבוה יותר/נוסף משלמים 20%. רווחי נכס למגורים (מלבד הבית הראשי שלך) ממוסים בשיעור של 18% עבור משלמי מסים בתעריף בסיסי ו-24% עבור משלמי מס בשיעור גבוה יותר/נוסף ב-2024/25 - שימו לב ששיעור המגורים הועלה מ-18%/28% ל-18%/24% בתקציב אוקטובר 2024. סעד סילוק נכסים עסקיים (BADR, לשעבר Entrepreneurs' Relief) מאפשר לבעלי עסקים מתאימים לשלם CGT בשיעור של 10% בלבד על עד מיליון פאונד מהרווחים המתאימים לכל החיים. בית המגורים הפרטי הראשי שלך פטור מלא מ-CGT במסגרת סעד מגורים פרטיים. גם השקעות הרשות והפנסיה הן לגמרי מחוץ למערכת ה-CGT. יש לדווח על CGT באמצעות הערכה עצמית, ועבור סילוק נכסים למגורים חלה גם חובת דיווח ותשלום נפרדת למשך 60 יום.
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
נוסחה
▾
CGT = (רווח - סכום פטור שנתי) × שיעור החל. התעריף תלוי ב: רצועת מס הכנסה לאחר הוספת רווח, וסוג הנכס (נכס לעומת נכסים אחרים). BADR: רווחים מתאימים × 10% (עד 1 מיליון ליש"ט לכל החיים).Variable Legend
▾
| סמל | שם | יחידה | תיאור |
|---|---|---|---|
| G | רווח ברוטו | — | פרמטר G מייצג קלט כמותי מרכזי בחישוב ה-cgt ulator בבריטניה, נמדד ביחידה הסטנדרטית שלו ומשפיע ישירות על התוצאה המחושבת באמצעות הנוסחה המתמטית |
| AEA | סכום פטור שנתי | — | פרמטר AEA מייצג קלט כמותי מרכזי בחישוב ה-cgt ulator בבריטניה, נמדד ביחידה הסטנדרטית שלו ומשפיע ישירות על התוצאה המחושבת באמצעות הנוסחה המתמטית |
| TG | רווח חייב במס = | — | הפרמטר TG מייצג קלט כמותי מרכזי בחישוב ה-cgt ulator בבריטניה, נמדד ביחידה הסטנדרטית שלו ומשפיע ישירות על התוצאה המחושבת באמצעות הנוסחה המתמטית |
| r_b | תעריף בסיסי CGT | — | הפרמטר r_b מייצג קלט כמותי מרכזי בחישוב ה-cgt ulator בבריטניה, נמדד ביחידה הסטנדרטית שלו ומשפיע ישירות על התוצאה המחושבת באמצעות הנוסחה המתמטית |
| r_h | CGT שיעור גבוה יותר | — | הפרמטר r_h מייצג קלט כמותי מרכזי בחישוב ה-cgt ulator בבריטניה, הנמדד ביחידה הסטנדרטית שלו ומשפיע ישירות על התוצאה המחושבת באמצעות הנוסחה המתמטית |
How to Capital Gains Tax Calculator (UK)
▾
- 1חשב את הרווח: הכנסות המכירה בניכוי העלויות המותרות (מחיר רכישה, עלויות השבחה, עלויות מכירה, מס בולים ששולם על הרכישה)
- 2הפחת את הסכום השנתי הפטור (£3,000 עבור 2024/25) - כל רווח שנותר חייב במס
- 3קבע איזה שיעור CGT חל: תחילה בדוק אם ההכנסה שלך (לאחר הוספת הרווח) חורגת ממגבלת רצועת התעריפים הבסיסית של £50,270
- 4עבור נכסים שאינם נכסים: 10% אם אתה נשאר נישום בתעריף בסיסי; 20% על רווחים שנופלים בטווח התעריפים הגבוה יותר
- 5עבור נכסי מגורים בבריטניה (לא הבית הראשי שלך): 18% (שיעור בסיסי) או 24% (שיעור גבוה יותר) על הרווח החייב במס
- 6אם תובעים BADR: החל 10% על רווחים עסקיים מתאימים עד למגבלת 1 מיליון פאונד לכל החיים
- 7דווח על רווחים העולה על 3,000 ליש"ט או על הכנסות העולה על 50,000 ליש"ט באמצעות הערכה עצמית עד 31 בינואר שלאחר שנת המס; יש לדווח על סילוק נכסים למגורים תוך 60 יום מהסיום
Worked Examples
▾
רווח חייב במס: £15,000 - £3,000 AEA = £12,000; CGT: £12,000 × 10% = £1,200
השיעור הבסיסי של 10% חל על רווחי מניות עבור נישום שאינו בשיעור גבוה יותר. ה-AEA מחסל את הרווח הראשון של 3,000 פאונד.
רווח חייב במס: £80,000 - £3,000 = £77,000; CGT: £77,000 × 24% = £18,480
משלמי מס בשיעור גבוה יותר משלמים 24% על רווחי נכס למגורים מאפריל 2024. כלל הדיווח של 60 יום חל גם כן.
רווח חייב במס: £500,000 - £3,000 = £497,000; CGT: £497,000 × 10% = £49,700
BADR מפחית את התעריף ל-10% על רווחים עסקיים מתאימים עד ל-1 מיליון ליש"ט לכל החיים. ללא BADR, משלם מסים בשיעור גבוה יותר ישלם 99,400 פאונד.
טווח התעריפים הבסיסי שנותר: 50,270 ליש"ט - 40,000 ליש"ט - 12,570 ליש"ט הכנסה ממוסה = 10,270 ליש"ט ב-10%; עודף £16,730 ב-20%
הרווחים נערמים על גבי ההכנסה. חלק הרווח המתאים לתחום התעריפים הבסיסי ממוסה ב-10%; השאר ב-20%.
Real-World Applications
▾
חישוב CGT עקב מכירת נכסים להשקעה או תיק רכישה להשכרה, המייצג אזור יישום חשוב עבור מחשבון CGT Uk בהקשרים מקצועיים ואנליטיים שבהם חישובי CGT ulator מדויקים בבריטניה תומכים ישירות בקבלת החלטות מושכלת, תכנון אסטרטגי ואופטימיזציה של ביצועים
תכנון מתי למכור מניות כדי להישאר במסגרת הסכום השנתי הפטור, המייצג תחום יישום חשוב עבור מחשבון Cgt Uk בהקשרים מקצועיים ואנליטיים שבהם חישובים מדויקים של CGT ulator בבריטניה תומכים ישירות בקבלת החלטות מושכלת, תכנון אסטרטגי ואופטימיזציה של ביצועים
הערכת הזכאות לסילוק נכסים עסקיים לפני מכירה עסקית, המייצגת תחום יישום חשוב עבור מחשבון ה-Uk Cgt בהקשרים מקצועיים ואנליטיים שבהם חישובים מדויקים של CGT ulator בבריטניה תומכים ישירות בקבלת החלטות מושכלת, תכנון אסטרטגי ואופטימיזציה של ביצועים
החלטה אם לכסות רווחים עתידיים של Bed and ISA, המייצגת תחום יישום חשוב עבור מחשבון Cgt Uk בהקשרים מקצועיים ואנליטיים שבהם חישובים מדויקים של CGT ulator בבריטניה תומכים ישירות בקבלת החלטות מושכלת, תכנון אסטרטגי ואופטימיזציה של ביצועים
מעקב אחר תיקי מטבעות קריפטו וחובות דיווח CGT, המייצגים אזור יישום חשוב עבור מחשבון Cgt Uk בהקשרים מקצועיים ואנליטיים שבהם חישובי CGT ulator מדויקים בבריטניה תומכים ישירות בקבלת החלטות מושכלת, תכנון אסטרטגי ואופטימיזציה של ביצועים
Special Cases
▾
מיטה ו-ISA
במחשבון Cgt Uk, תרחיש זה דורש זהירות נוספת בעת פירוש תוצאות ulator Cgt בבריטניה. ייתכן שהנוסחה הסטנדרטית לא תתחשב במלואה בכל הגורמים הקיימים במקרה קצה זה, וייתכן שיש צורך בניתוח משלים או התייעצות עם מומחים. שיטות עבודה מומלצות מקצועיות כוללות תיעוד הנחות, הפעלת ניתוחי רגישות והצלבת תוצאות עם שיטות חלופיות כאשר חישובי ה-cgt ulator בבריטניה נופלים לטריטוריה לא סטנדרטית.
כלל 30 יום לינה וארוחת בוקר
{'title': '30-Day Bed and Breakfast Rule', 'body': "אם אתה מוכר מניות ורוכש מחדש את אותן מניות בתוך 30 יום, המניות שנרכשו חוזרות 'מתואמות' למכירה למטרות CGT, ומונעות יצירת הפסד מלאכותי. כלל 30 הימים חל על מניות בלבד - לא על נסיעות הרשות."}. במחשבון Cgt Uk, תרחיש זה דורש זהירות נוספת בעת פירוש תוצאות ulator Cgt בבריטניה. ייתכן שהנוסחה הסטנדרטית לא תתחשב במלואה בכל הגורמים הקיימים במקרה קצה זה, וייתכן שיש צורך בניתוח משלים או התייעצות עם מומחים. שיטות עבודה מומלצות מקצועיות כוללות תיעוד הנחות, הפעלת ניתוחי רגישות והצלבת תוצאות עם שיטות חלופיות כאשר חישובי ה-cgt ulator בבריטניה נופלים לטריטוריה לא סטנדרטית.
מתנת נכסים
במחשבון Cgt Uk, תרחיש זה דורש זהירות נוספת בעת פירוש תוצאות ulator Cgt בבריטניה. ייתכן שהנוסחה הסטנדרטית לא תתחשב במלואה בכל הגורמים הקיימים במקרה קצה זה, וייתכן שיש צורך בניתוח משלים או התייעצות עם מומחים. שיטות עבודה מומלצות מקצועיות כוללות תיעוד הנחות, הפעלת ניתוחי רגישות והצלבת תוצאות עם שיטות חלופיות כאשר חישובי ה-cgt ulator בבריטניה נופלים לטריטוריה לא סטנדרטית.
{'title': "Investors' Relief", 'body': "Investors' Relief מציע שיעור CGT של 10% על עד 10 מיליון ליש"ט של רווחים מתאימים ממניות בחברות מסחר לא רשומות שבהן אינך שכיר. זה נפרד ממגבלת 1 מיליון ליש"ט BADR לכל החיים ובנוסף לכך."}. במחשבון Cgt Uk, תרחיש זה דורש זהירות נוספת בעת פירוש תוצאות ulator Cgt בבריטניה. ייתכן שהנוסחה הסטנדרטית לא תתחשב במלואה בכל הגורמים הקיימים במקרה קצה זה, וייתכן שיש צורך בניתוח משלים או התייעצות עם מומחים. שיטות עבודה מומלצות מקצועיות כוללות תיעוד הנחות, הפעלת ניתוחי רגישות והצלבת תוצאות עם שיטות חלופיות כאשר חישובי ה-cgt ulator בבריטניה נופלים לטריטוריה לא סטנדרטית.
CGT על רכוש זר
במחשבון Cgt Uk, תרחיש זה דורש זהירות נוספת בעת פירוש תוצאות ulator Cgt בבריטניה. ייתכן שהנוסחה הסטנדרטית לא תתחשב במלואה בכל הגורמים הקיימים במקרה קצה זה, וייתכן שיש צורך בניתוח משלים או התייעצות עם מומחים. שיטות עבודה מומלצות מקצועיות כוללות תיעוד הנחות, הפעלת ניתוחי רגישות והצלבת תוצאות עם שיטות חלופיות כאשר חישובי ה-cgt ulator בבריטניה נופלים לטריטוריה לא סטנדרטית.
תעריפי CGT 2024/25 - בריטניה
▾
| סוג נכס | נישום בתעריף בסיסי | משלם מס בשיעור גבוה יותר/נוסף |
|---|---|---|
| מניות ורוב הנכסים | 10% | 20% |
| נכס למגורים בבריטניה | 18% | 24% |
| סעד לסילוק נכסים עסקיים | 10% | 10% (עד 1 מיליון ליש"ט לכל החיים) |
| סכום פטור שנתי | 3,000 פאונד - פטור ממס | 3,000 פאונד - פטור ממס |
Frequently Asked Questions
▾
מהו הסכום השנתי הפטור (AEA)?
הסכום השנתי הפטור הוא סכום רווחי ההון שכל אדם יכול לעשות בשנת מס ללא CGT. עבור 2024/25 זה הוא 3,000 פאונד. היא הופחתה מ-12,300 ליש"ט ב-2022/23 ל-6,000 ליש"ט ב-2023/24 ושוב ל-3,000 ליש"ט ב-2024/25. זה חשוב במיוחד בהקשר של חישובי מחשבון cgt בבריטניה, כאשר הדיוק משפיע ישירות על קבלת ההחלטות. אנשי מקצוע בתעשיות מרובות מסתמכים על חישובי מחשבון CGT מדויקים בבריטניה כדי לאמת הנחות, לייעל תהליכים ולהבטיח עמידה בתקנים החלים. הבנת המתודולוגיה הבסיסית עוזרת למשתמשים לפרש את התוצאות בצורה נכונה ולזהות מתי ניתוח נוסף עשוי להיות מוצדק.
האם הבית שלי כפוף ל-CGT?
לא. בית המגורים הראשי הראשי שלך פטור מלא מ-CGT במסגרת סעד מגורים פרטיים. עם זאת, אם אתה בעל בית שני או משכיר נכס שאינו הבית שלך, הרווחים בסילוק כפופים ל-CGT בתעריפי הנכסים למגורים. זה חשוב במיוחד בהקשר של חישובי מחשבון cgt בבריטניה, כאשר הדיוק משפיע ישירות על קבלת ההחלטות. אנשי מקצוע בתעשיות מרובות מסתמכים על חישובי מחשבון CGT מדויקים בבריטניה כדי לאמת הנחות, לייעל תהליכים ולהבטיח עמידה בתקנים החלים. הבנת המתודולוגיה הבסיסית עוזרת למשתמשים לפרש את התוצאות בצורה נכונה ולזהות מתי ניתוח נוסף עשוי להיות מוצדק.
מהי סעד לסילוק נכסים עסקיים?
BADR (לשעבר Entrepreneurs' Relief) מאפשרת לבעלי עסקים מתאימים לשלם 10% CGT על מיליון ליש"ט הראשון של רווחים עסקיים מתאימים לכל החיים. אתה חייב להיות בעלים של לפחות 5% מהמניות במשך 24 חודשים לפחות והיית נושא משרה או עובד בחברה. זה חשוב במיוחד בהקשר של חישובי מחשבון cgt בבריטניה, כאשר הדיוק משפיע ישירות על קבלת ההחלטות. אנשי מקצוע בתעשיות מרובות מסתמכים על חישובי מחשבון CGT מדויקים בבריטניה כדי לאמת הנחות, לייעל תהליכים ולהבטיח עמידה בתקנים החלים. הבנת המתודולוגיה הבסיסית עוזרת למשתמשים לפרש את התוצאות בצורה נכונה ולזהות מתי ניתוח נוסף עשוי להיות מוצדק.
מהו כלל הדיווח של 60 יום לגבי רכוש?
מאוקטובר 2021, תושבי בריטניה חייבים לדווח ולשלם CGT משוער על סילוק נכסים למגורים בתוך 60 יום מהסיום. זה נפרד מההחזר השנתי להערכה עצמית וחייב להיעשות באמצעות שירות סילוק הנכסים של HMRC. זה חשוב במיוחד בהקשר של חישובי מחשבון cgt בבריטניה, כאשר הדיוק משפיע ישירות על קבלת ההחלטות. אנשי מקצוע בתעשיות מרובות מסתמכים על חישובי מחשבון CGT מדויקים בבריטניה כדי לאמת הנחות, לייעל תהליכים ולהבטיח עמידה בתקנים החלים. הבנת המתודולוגיה הבסיסית עוזרת למשתמשים לפרש את התוצאות בצורה נכונה ולזהות מתי ניתוח נוסף עשוי להיות מוצדק.
האם אני יכול לקזז הפסדים מול רווחים?
כֵּן. ניתן לקזז הפסדי הון כנגד רווחי הון באותה שנת מס. אם ההפסדים עולים על הרווחים, ניתן להעביר את ההפסד הנקי הלאה ללא הגבלת זמן כדי לקזז רווחים עתידיים. יש לתבוע הפסדים תוך 4 שנים משנת המס בה נוצר ההפסד. זה חשוב במיוחד בהקשר של חישובי מחשבון cgt בבריטניה, כאשר הדיוק משפיע ישירות על קבלת ההחלטות. אנשי מקצוע בתעשיות מרובות מסתמכים על חישובי מחשבון CGT מדויקים בבריטניה כדי לאמת הנחות, לייעל תהליכים ולהבטיח עמידה בתקנים החלים. הבנת המתודולוגיה הבסיסית עוזרת למשתמשים לפרש את התוצאות בצורה נכונה ולזהות מתי ניתוח נוסף עשוי להיות מוצדק.
האם CGT חל על השקעות ברשות?
לא. כל רווח על השקעות המוחזקות במסגרת רשות או פנסיה פטורה לחלוטין מ-CGT. זה הופך את ה-ISA לבעלי ערך רב להחזקת נכסים שצפויים לעלות משמעותית. זה חשוב במיוחד בהקשר של חישובי מחשבון cgt בבריטניה, כאשר הדיוק משפיע ישירות על קבלת ההחלטות. אנשי מקצוע בתעשיות מרובות מסתמכים על חישובי מחשבון CGT מדויקים בבריטניה כדי לאמת הנחות, לייעל תהליכים ולהבטיח עמידה בתקנים החלים. הבנת המתודולוגיה הבסיסית עוזרת למשתמשים לפרש את התוצאות בצורה נכונה ולזהות מתי ניתוח נוסף עשוי להיות מוצדק.
כיצד ממוסים רווחי מטבעות קריפטוגרפיים?
HMRC מתייחס למטבעות קריפטוגרפיים כנכס הון. רווחים על סילוק קריפטו (כולל החלפות בין מטבעות ורכישות של סחורות/שירותים עם קריפטו) כפופים ל-CGT בתעריפים הסטנדרטיים. כל עסקה היא אירוע חייב במס. זה חשוב במיוחד בהקשר של חישובי מחשבון cgt בבריטניה, כאשר הדיוק משפיע ישירות על קבלת ההחלטות. אנשי מקצוע בתעשיות מרובות מסתמכים על חישובי מחשבון CGT מדויקים בבריטניה כדי לאמת הנחות, לייעל תהליכים ולהבטיח עמידה בתקנים החלים. הבנת המתודולוגיה הבסיסית עוזרת למשתמשים לפרש את התוצאות בצורה נכונה ולזהות מתי ניתוח נוסף עשוי להיות מוצדק.
האם זוגות יכולים לחלוק את קצבת CGT?
כֵּן. זוגות נשואים ושותפים אזרחיים יכולים להעביר נכסים זה לזה ללא השלכות CGT (במחיר העלות המקורי). זה מאפשר לשני השותפים להשתמש ב-£3,000 AEA שלהם בעת סילוק נכסים. זה חשוב במיוחד בהקשר של חישובי מחשבון cgt בבריטניה, כאשר הדיוק משפיע ישירות על קבלת ההחלטות. אנשי מקצוע בתעשיות מרובות מסתמכים על חישובי מחשבון CGT מדויקים בבריטניה כדי לאמת הנחות, לייעל תהליכים ולהבטיח עמידה בתקנים החלים. הבנת המתודולוגיה הבסיסית עוזרת למשתמשים לפרש את התוצאות בצורה נכונה ולזהות מתי ניתוח נוסף עשוי להיות מוצדק.
Common Mistakes to Avoid
▾
- !שוכחים שה-AEA נחתכה ל-3,000 ליש"ט מאפריל 2024 - פעם זה היה 12,300 ליש"ט רק שנתיים קודם לכן
- !אי דיווח על רווחי נכסים למגורים בתוך המועד האחרון של 60 יום לאחר השלמתו
- !אי קיזוז הפסדי הון כנגד רווחים באותה שנה לפני העברתם הלאה
- !התעלמות מסילוק מטבעות קריפטוגרפיים - HMRC מתייחס לכל החלפה או תשלום כאירוע CGT חייב במס
- !שימוש בתמורה המלאה של המכירה ולא ברווח הנקי כבסיס CGT
- !החמצה את ההזדמנות להעביר נכסים לבן זוג לפני סילוקם לשימוש בשני הפטורים השנתיים
Pro Tip
פזר נכסים גדולים על פני שתי שנות מס כדי להשתמש בשני סכומים שנתיים פטורים (3,000 ליש"ט כל אחד = 6,000 ליש"ט ללא מס). אסטרטגיית תזמון פשוטה זו יכולה לחסוך משלם מסים בשיעור גבוה יותר של עד 1,200 פאונד ב-CGT.
Did you know?
סכום הפטור השנתי ירד באופן דרמטי בשנים האחרונות כאמצעי מס התגנבות. ב-2022/23 זה היה 12,300 ליש"ט - פי ארבעה מ-3,000 ליש"ט הנוכחי. הפחתה זו הביאה הרבה יותר משקיעים לדרישת דיווח CGT.
Regional Guides
▾
🇺🇸 US▾
🇬🇧 UK▾
🇪🇺 EU▾
References
Read the full guide on how to use this calculator effectively
קרא עוד →קבל טיפים שבועיים למתמטיקה
הצטרפו למנויי 12,000+ שמקבלים טיפים למחשבון מדי שבוע.