क्या है Bank Efficiency Ratio?
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बैंक दक्षता अनुपात एक व्यापक रूप से उपयोग किया जाने वाला मीट्रिक है जो मापता है कि बैंक के राजस्व का कितना हिस्सा उसके परिचालन खर्चों में खर्च होता है। इसकी गणना गैर-ब्याज व्यय (क्रेडिट हानि और ब्याज व्यय के प्रावधान को छोड़कर सभी परिचालन लागत) को शुद्ध राजस्व (शुद्ध ब्याज आय और गैर-ब्याज आय का योग) से विभाजित करके की जाती है। परिणाम संचालन पर खर्च किए गए राजस्व के प्रतिशत को दर्शाता है - दूसरे शब्दों में, यह एक लागत-प्रति-राजस्व मीट्रिक है। कम दक्षता अनुपात इंगित करता है कि एक बैंक अधिक लागत-कुशल है, प्रत्येक डॉलर का राजस्व उत्पन्न करने के लिए कम संसाधन खर्च करता है। उदाहरण के लिए, 60% के दक्षता अनुपात का मतलब है कि बैंक शुद्ध राजस्व में 1.00 डॉलर उत्पन्न करने के लिए परिचालन व्यय में 60 सेंट खर्च करता है। 45% के दक्षता अनुपात का मतलब है कि प्रति राजस्व डॉलर केवल 45 सेंट खर्च किया जाता है, और पूर्व-प्रावधान लाभ के रूप में अधिक शेष रहता है। मीट्रिक को कभी-कभी 'ओवरहेड अनुपात' कहा जाता है और यह बैंकिंग में सबसे बारीकी से निगरानी की जाने वाली आंतरिक प्रदर्शन मीट्रिक में से एक है। बैंक प्रबंधन लागत प्रबंधन प्रथाओं का मूल्यांकन करने, अक्षमताओं की पहचान करने, लागत कम करने के उद्देश्य से प्रौद्योगिकी निवेश कार्यक्रमों की प्रगति को ट्रैक करने और साथियों के मुकाबले बेंचमार्क करने के लिए दक्षता अनुपात का उपयोग करता है। 2008 के बाद के नियामक माहौल में, अनुपालन लागत व्यय वृद्धि का एक प्रमुख चालक बन गई - कई बड़े बैंकों ने 2015 के दौरान अपने दक्षता अनुपात को खराब होते देखा, इससे पहले कि प्रौद्योगिकी और प्रक्रिया में सुधार उन्हें वापस नीचे ला सके। फिनटेक प्रतिस्पर्धा ने दबाव बढ़ा दिया है, क्योंकि डिजिटल-केवल बैंक और नियोबैंक बहुत कम व्यय आधार (कोई शाखा नेटवर्क नहीं) के साथ काम करते हैं और अक्सर 40% से नीचे दक्षता अनुपात प्राप्त करते हैं। पारंपरिक बैंक अपने अनुपात में सुधार के लिए शाखा समेकन, प्रक्रिया स्वचालन, कृत्रिम बुद्धिमत्ता निवेश और डिजिटल चैनल माइग्रेशन के माध्यम से प्रतिक्रिया दे रहे हैं। दक्षता अनुपात बैंक लाभप्रदता का त्रि-आयामी दृश्य प्रदान करने के लिए आरओए और आरओई का पूरक है: मार्जिन गुणवत्ता (एनआईएम), पूंजी दक्षता (आरओए/आरओई), और लागत दक्षता (दक्षता अनुपात)।
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सूत्र
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लागू सूत्रों और इनपुट के लिए कैलकुलेटर इंटरफ़ेस देखेंचर विवरण
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| प्रतीक | नाम | इकाई | विवरण |
|---|---|---|---|
| ER | दक्षता अनुपात | percent (%) | गैर-ब्याज व्यय को शुद्ध राजस्व (एनआईआई + गैर-ब्याज आय) से विभाजित किया जाता है; कम मूल्य बेहतर लागत दक्षता का संकेत देते हैं। |
| NIE | गैर-ब्याज व्यय | dollars ($) | ब्याज व्यय और क्रेडिट हानि के प्रावधान को छोड़कर सभी परिचालन व्यय: वेतन, अधिभोग, प्रौद्योगिकी, विपणन, आदि। |
| NII | शुद्ध ब्याज आय | dollars ($) | ब्याज आय घटा ब्याज व्यय; अधिकांश वाणिज्यिक बैंकों के लिए प्राथमिक राजस्व घटक। |
| NII2 | गैर-ब्याज आय | dollars ($) | शुल्क-आधारित राजस्व: सेवा शुल्क, धन प्रबंधन शुल्क, बंधक बैंकिंग आय, व्यापारिक लाभ, बीमा आय। |
| NR | शुद्ध राजस्व | dollars ($) | एनआईआई प्लस गैर-ब्याज आय; दक्षता अनुपात में भाजक के रूप में उपयोग किया जाने वाला कुल परिचालन राजस्व। |
कैसे Bank Efficiency Ratio
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- 1बैंक के आय विवरण से, अवधि के लिए शुद्ध ब्याज आय (कुल ब्याज आय घटाकर कुल ब्याज व्यय) निकालें।
- 2कुल गैर-ब्याज आय निकालें: जमा पर सेवा शुल्क, धन प्रबंधन और ट्रस्ट शुल्क, बंधक उत्पत्ति शुल्क, व्यापार राजस्व, कार्ड इंटरचेंज शुल्क, बीमा कमीशन और अन्य सभी गैर-ब्याज राजस्व।
- 3कुल शुद्ध राजस्व प्राप्त करने के लिए शुद्ध ब्याज आय और गैर-ब्याज आय का योग।
- 4कुल गैर-ब्याज व्यय की पहचान करें: वेतन और लाभ, अधिभोग और उपकरण लागत, प्रौद्योगिकी और डेटा प्रोसेसिंग, विपणन, कानूनी और पेशेवर शुल्क, एफडीआईसी जमा बीमा आकलन, अमूर्त वस्तुओं का परिशोधन, और अन्य ओवरहेड।
- 5दक्षता अनुपात की गणना करें: (गैर-ब्याज व्यय / शुद्ध राजस्व) × 100।
- 6रुझानों और बेंचमार्क प्रदर्शन की पहचान करने के लिए सहकर्मी समूह के औसत और पिछली अवधियों की तुलना करें।
- 7विशिष्ट सुधार के अवसरों की पहचान करने के लिए गैर-ब्याज व्यय को मुआवजे (आमतौर पर एनआईई का 50-60%) और गैर-मुआवजा व्यय में विघटित करें।
हल किए गए उदाहरण
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सामुदायिक बैंक उद्योग औसत के निकट; 60% से नीचे उत्कृष्ट लागत प्रबंधन का संकेत होगा
21.7 मिलियन डॉलर का शुद्ध राजस्व 60.4% दक्षता अनुपात के लिए परिचालन व्यय में 13.1 मिलियन डॉलर का समर्थन करता है। यह सामुदायिक बैंक प्रति राजस्व डॉलर पर एक विशिष्ट राशि खर्च कर रहा है - प्रतिस्पर्धी लेकिन असाधारण नहीं। प्रबंधन को जांच करनी चाहिए कि क्या शाखा समेकन, ऋण अधिकारी उत्पादकता में सुधार, या डिजिटल बैंकिंग अपनाने से अनुपात 58% से नीचे आ सकता है, जो एक सामुदायिक संस्थान के लिए मजबूत सहकर्मी प्रदर्शन का प्रतिनिधित्व करेगा।
एक बड़े बैंक के लिए मजबूत; सार्थक प्रौद्योगिकी और प्रक्रिया निवेश व्यय दक्षता में रिटर्न दिखा रहे हैं
यह बड़ा बैंक 50.5% दक्षता अनुपात प्राप्त करता है - जो 60% सीमा से काफी नीचे है जो औसत बैंकों से कुशल को अलग करता है। परिचालन व्यय वृद्धि को राजस्व वृद्धि से नीचे रखने के लिए बैंक ने पैमाने, प्रौद्योगिकी और डिजिटल चैनल माइग्रेशन का सफलतापूर्वक लाभ उठाया है। दक्षता अनुपात में प्रत्येक प्रतिशत बिंदु की कमी इस राजस्व पैमाने पर अतिरिक्त पूर्व-प्रावधान लाभ में लगभग $182 मिलियन उत्पन्न करती है, यह दर्शाता है कि बड़े बैंक परिचालन दक्षता कार्यक्रमों में भारी निवेश क्यों करते हैं।
70% से ऊपर का अनुपात महत्वपूर्ण व्यय या राजस्व दबाव का संकेत देता है जिसके लिए प्रबंधन कार्रवाई की आवश्यकता होती है
79.6% दक्षता अनुपात पूर्व-प्रावधान शुद्ध आय के रूप में प्रत्येक राजस्व डॉलर का केवल 20.4 सेंट छोड़ता है - सामान्य क्रेडिट घाटे को अवशोषित करने और अभी भी पर्याप्त आरओए उत्पन्न करने के लिए अपर्याप्त है। यह बैंक संभवतः या तो राजस्व चुनौती (एनआईएम संपीड़न, खोई हुई शुल्क आय) या व्यय समस्या (अति स्टाफिंग, राजस्व आधार के लिए बहुत अधिक शाखाएं, उच्च अनुपालन लागत) का सामना कर रहा है। प्रबंधन को यह पहचानना चाहिए कि निकट अवधि में राजस्व सुधार या लागत में कमी अधिक प्राप्य है या नहीं।
3 वर्षों में अनुपात में सुधार हुआ क्योंकि राजस्व खर्चों की तुलना में तेजी से बढ़ा - एक सकारात्मक परिचालन उत्तोलन कहानी
यह बैंक 3 साल की अवधि में सकारात्मक परिचालन उत्तोलन - व्यय की तुलना में राजस्व तेजी से बढ़ रहा है - प्रदर्शित करता है। व्यय 8.2% ($85 मिलियन से $92 मिलियन) बढ़ गया जबकि राजस्व 15.4% ($130 मिलियन से $150 मिलियन) बढ़ गया, जिसके परिणामस्वरूप 410 आधार बिंदु दक्षता अनुपात में सुधार हुआ। यह पैटर्न राजस्व वृद्धि के साथ प्रभावी लागत अनुशासन का संकेत देता है, जो आमतौर पर एनआईएम विस्तार, ऋण वृद्धि या शुल्क आय में वृद्धि से प्रेरित होता है। निरंतर दक्षता अनुपात में सुधार कमाई की गुणवत्ता और प्रबंधन निष्पादन का एक प्रमुख संकेतक है।
वास्तविक अनुप्रयोग
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बंधक ऋणदाता और ऋण अधिकारी पुनर्भुगतान कार्यक्रम तैयार करने, निश्चित बनाम समायोज्य दर विकल्पों की तुलना करने और विभिन्न अवधि की अवधि में आवासीय और वाणिज्यिक अचल संपत्ति लेनदेन के लिए कुल उधार लागत की गणना करने के लिए दक्षता अनुपात बैंक का उपयोग करते हैं।
व्यक्तिगत वित्त सलाहकार ऋण कटौती रणनीतियों पर ग्राहकों को सलाह देते समय दक्षता अनुपात बैंक लागू करते हैं, अधिशेष नकदी प्रवाह के इष्टतम आवंटन को निर्धारित करने के लिए वैकल्पिक निवेश रिटर्न के खिलाफ त्वरित भुगतान के गणितीय लाभ की तुलना करते हैं।
कॉर्पोरेट ट्रेजरी विभाग, कंपनी की पूंजी संरचना को अनुकूलित करने और ऋण वित्तपोषण की भारित औसत लागत को कम करने, परिक्रामी क्रेडिट सुविधाओं, सावधि ऋण और वाणिज्यिक पेपर कार्यक्रमों की लागत को मॉडल करने के लिए दक्षता अनुपात बैंक का उपयोग करते हैं।
विशेष मामले
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शून्य या नकारात्मक ब्याज दर
व्यवहार में, इस किनारे वाले मामले पर सावधानीपूर्वक विचार करने की आवश्यकता है क्योंकि मानक धारणाएँ मान्य नहीं हो सकती हैं। बैंक दक्षता अनुपात कैलकुलेटर गणना में इस परिदृश्य का सामना करते समय, चिकित्सकों को सीमा स्थितियों को सत्यापित करना चाहिए, विभाजन-दर-शून्य जोखिमों की जांच करनी चाहिए, और विचार करना चाहिए कि क्या मॉडल की धारणाएं इन चरम स्थितियों के तहत वैध रहती हैं।
परिपक्वता पर गुब्बारा भुगतान
व्यवहार में, इस किनारे वाले मामले पर सावधानीपूर्वक विचार करने की आवश्यकता है क्योंकि मानक धारणाएँ मान्य नहीं हो सकती हैं। बैंक दक्षता अनुपात कैलकुलेटर गणना में इस परिदृश्य का सामना करते समय, चिकित्सकों को सीमा स्थितियों को सत्यापित करना चाहिए, विभाजन-दर-शून्य जोखिमों की जांच करनी चाहिए, और विचार करना चाहिए कि क्या मॉडल की धारणाएं इन चरम स्थितियों के तहत वैध रहती हैं।
परिवर्तनीय दर मध्यावधि समायोजन
व्यवहार में, इस किनारे वाले मामले पर सावधानीपूर्वक विचार करने की आवश्यकता है क्योंकि मानक धारणाएँ मान्य नहीं हो सकती हैं। बैंक दक्षता अनुपात कैलकुलेटर गणना में इस परिदृश्य का सामना करते समय, चिकित्सकों को सीमा स्थितियों को सत्यापित करना चाहिए, विभाजन-दर-शून्य जोखिमों की जांच करनी चाहिए, और विचार करना चाहिए कि क्या मॉडल की धारणाएं इन चरम स्थितियों के तहत वैध रहती हैं।
खंड द्वारा बैंक दक्षता अनुपात बेंचमार्क (2023)
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| बैंक श्रेणी | मेडियन ईआर | शीर्ष चतुर्थक ईआर | निचला चतुर्थक ईआर | प्राथमिक लागत चालक |
|---|---|---|---|---|
| डिजिटल/नियोबैंक | 45-55% | 45% से नीचे | 55-65% | प्रौद्योगिकी, ग्राहक अधिग्रहण |
| बड़े राष्ट्रीय बैंक (>$100B) | 55-62% | 52% से नीचे | 65% से ऊपर | अनुपालन, मुआवज़ा |
| क्षेत्रीय बैंक ($10B-$100B) | 57-63% | 54% से नीचे | 68% से ऊपर | अधिभोग, कर्मचारी |
| सामुदायिक बैंक ($1B-$10B) | 60-68% | 57% से नीचे | 72% से ऊपर | शाखा नेटवर्क, स्टाफिंग |
| छोटे सामुदायिक बैंक (<$1बी) | 65-75% | 60% से नीचे | 78% से ऊपर | फिक्स्ड ओवरहेड, प्रौद्योगिकी |
अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न
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दक्षता अनुपात गणना में कौन से खर्च शामिल और बाहर किए गए हैं?
गैर-ब्याज व्यय, दक्षता अनुपात का अंश, आम तौर पर शामिल होता है: कर्मचारी वेतन, वेतन और लाभ (सबसे बड़ा घटक, आमतौर पर कुल एनआईई का 50-60%); अधिभोग लागत (किराया, स्वामित्व वाली इमारतों पर मूल्यह्रास); फर्नीचर और उपकरण की लागत; प्रौद्योगिकी और डेटा प्रोसेसिंग लागत; विपणन और विज्ञापन; पेशेवर शुल्क (कानूनी, लेखापरीक्षा, परामर्श); एफडीआईसी जमा बीमा आकलन; अधिग्रहण से मूल जमा अमूर्त वस्तुओं का परिशोधन; और अन्य विविध उपरि. क्या बाहर रखा गया है: ब्याज व्यय (एनआईएम में कैद), क्रेडिट घाटे के लिए प्रावधान (एक अलग क्रेडिट गुणवत्ता मीट्रिक), आयकर, और परिसंपत्ति बिक्री पर लाभ या हानि। कुछ विश्लेषकों ने 'मुख्य दक्षता अनुपात' की गणना करने के लिए अधिग्रहण से अमूर्त वस्तुओं के परिशोधन को बाहर कर दिया है जो अधिग्रहण लेखांकन से स्वतंत्र चल रही परिचालन दक्षता को बेहतर ढंग से दर्शाता है।
दक्षता अनुपात ROA से कैसे संबंधित है?
दक्षता अनुपात और आरओए बैंक की लाभप्रदता श्रृंखला के माध्यम से निकटता से जुड़े हुए हैं: शुद्ध राजस्व → पूर्व-प्रावधान शुद्ध राजस्व (पीपीएनआर) → शुद्ध आय → आरओए। किसी दिए गए राजस्व स्तर के लिए, कम दक्षता अनुपात का मतलब अधिक पीपीएनआर है, जो प्रावधानों और करों को घटाने के बाद उच्च शुद्ध आय उत्पन्न करता है, और इसलिए उच्च आरओए होता है। बैंक या तो अपने दक्षता अनुपात (लागत में कमी या राजस्व वृद्धि) में सुधार करके या अपने प्रावधान व्यय (क्रेडिट गुणवत्ता में सुधार) को कम करके आरओए में सुधार कर सकते हैं। दक्षता अनुपात को कभी-कभी आरओए का 'नियंत्रणीय लागत' चालक कहा जाता है, क्योंकि प्रबंधन का क्रेडिट घाटे की तुलना में परिचालन खर्चों पर अधिक प्रत्यक्ष प्रभाव होता है, जो आंशिक रूप से चक्रीय होते हैं। उत्कृष्ट एनआईएम लेकिन उच्च दक्षता अनुपात वाला बैंक अक्सर उस आरओए को प्राप्त करने में विफल रहता है जिसका उसके राजस्व आधार को समर्थन करना चाहिए - अतिरिक्त ओवरहेड का एक स्पष्ट संकेत।
डिजिटल बैंकों का दक्षता अनुपात पारंपरिक बैंकों की तुलना में कम क्यों है?
केवल-डिजिटल बैंक (नियोबैंक) पारंपरिक बैंक दक्षता अनुपात को संचालित करने वाली सबसे बड़ी व्यय श्रेणियों से बचते हैं: संबंधित अधिभोग, स्टाफिंग, उपयोगिताओं और रखरखाव लागत के साथ शाखा नेटवर्क। 500 शाखाओं वाले एक पारंपरिक बैंक का वार्षिक अधिभोग व्यय 200-300 मिलियन डॉलर हो सकता है। समान ग्राहक आधार की सेवा करने वाले डिजिटल बैंक की भौतिक बुनियादी संरचना लागत लगभग शून्य है। इसके अतिरिक्त, नियोबैंक आमतौर पर आधुनिक क्लाउड-आधारित तकनीक पर बनाए जाते हैं जो विरासत प्रणालियों की तुलना में प्रति लेनदेन को बनाए रखने के लिए सस्ता है। हालाँकि, डिजिटल बैंकों को अपनी दक्षता चुनौतियों का सामना करना पड़ता है: डिजिटल मार्केटिंग के माध्यम से उच्च ग्राहक अधिग्रहण लागत, नियामक अनुपालन लागत और प्रौद्योगिकी विकास निवेश। जैसे-जैसे डिजिटल बैंक बड़े होते हैं, उनकी दक्षता अनुपात में आम तौर पर और सुधार होता है। डिजिटल बैंकिंग के प्रतिस्पर्धी दबाव ने पारंपरिक बैंकों को दक्षता अंतर को कम करने के लिए शाखा युक्तिकरण और प्रौद्योगिकी निवेश कार्यक्रमों में तेजी लाने के लिए प्रेरित किया है।
बैंक का आकार दक्षता अनुपात को कैसे प्रभावित करता है?
बड़े बैंक आम तौर पर पैमाने की अर्थव्यवस्थाओं के कारण छोटे बैंकों की तुलना में बेहतर दक्षता अनुपात प्राप्त करते हैं - प्रौद्योगिकी प्लेटफ़ॉर्म, अनुपालन विभाग और कॉर्पोरेट कार्यों जैसी निश्चित लागतें बहुत बड़े राजस्व आधारों पर फैली हुई हैं। $200M बैंक और $200B बैंक दोनों को कोर बैंकिंग सिस्टम, अनुपालन कार्यक्रम और कार्यकारी प्रबंधन की आवश्यकता होती है, लेकिन बड़ा बैंक समान निश्चित-लागत संरचनाओं को कवर करने के लिए 1,000 गुना अधिक राजस्व उत्पन्न करता है। हालाँकि, बहुत बड़े बैंकों को पैमाने की विसंगतियों का भी सामना करना पड़ता है: अधिक जटिल नियामक आवश्यकताएँ, बड़े अनुपालन विभाग, प्रबंधन की अधिक परतें, और अधिक विविध (और महंगी) व्यावसायिक लाइनें। दक्षता के लिए अनुकूल स्थान $5-50 अरब की संपत्ति वाले मध्यम आकार के बैंक होते हैं जो सबसे बड़े संस्थानों के नौकरशाही ओवरहेड के बिना लागत दक्षता के लिए पर्याप्त पैमाने हासिल करते हैं।
दक्षता अनुपात में सुधार के मुख्य चालक क्या हैं?
बैंक दो लीवरों के माध्यम से अपने दक्षता अनुपात में सुधार करते हैं: खर्चों को कम करना (अंशांक) या खर्चों की तुलना में तेजी से राजस्व बढ़ाना (भाजक)। व्यय में कमी की रणनीतियों में शामिल हैं: शाखा नेटवर्क अनुकूलन (खराब प्रदर्शन करने वाली शाखाओं को समेकित करना), कार्यबल कटौती कार्यक्रम, बैक-ऑफिस प्रक्रियाओं का स्वचालन, गैर-प्रमुख कार्यों को आउटसोर्स करना, ग्राहकों को कम लागत वाले डिजिटल चैनलों की ओर स्थानांतरित करना, विक्रेता अनुबंध पर पुनर्विचार, और प्रौद्योगिकी मंच आधुनिकीकरण। दक्षता अनुपात में सुधार करने वाली राजस्व वृद्धि रणनीतियों में शामिल हैं: एनआईएम विस्तार (बेहतर ऋण मूल्य निर्धारण या जमा निधि मिश्रण), बढ़ती शुल्क-आधारित आय लाइनें (धन प्रबंधन, बंधक, ट्रेजरी सेवाएं), मौजूदा ग्राहकों को अतिरिक्त उत्पादों की क्रॉस-सेलिंग, और ऋण पोर्टफोलियो वृद्धि। सबसे टिकाऊ दक्षता सुधार दोनों पक्षों को जोड़ते हैं - अनुशासित व्यय प्रबंधन, साथ ही राजस्व आधार में वृद्धि, सकारात्मक परिचालन उत्तोलन का निर्माण।
क्या दक्षता अनुपात बहुत कम हो सकता है?
सैद्धांतिक रूप से, हाँ. असामान्य रूप से कम दक्षता अनुपात (40% से नीचे) व्यवसाय में कम निवेश का संकेत दे सकता है - खराब ग्राहक सेवा के बिंदु पर कर्मचारियों की कटौती, प्रौद्योगिकी निवेश को स्थगित करना, या अपर्याप्त अनुपालन व्यय। जो बैंक कृत्रिम रूप से कम दक्षता अनुपात बनाए रखने के लिए व्यवस्थित रूप से लोगों, प्रौद्योगिकी और बुनियादी ढांचे में कम निवेश करते हैं, उन्हें समय के साथ ग्राहक क्षरण, नियामक आलोचना या प्रतिस्पर्धी नुकसान का सामना करना पड़ सकता है। व्यवहार में, हालांकि, लाभदायक, बढ़ते बैंकों में 40% से नीचे दक्षता अनुपात दुर्लभ है और आमतौर पर कम निवेश के बजाय असाधारण ऑपरेटिंग मॉडल को दर्शाता है। अधिक सामान्य चिंता उन अनुपातों को लेकर है जो वास्तविक व्यय वृद्धि या राजस्व चुनौतियों के कारण बहुत अधिक (65% से ऊपर) हैं, बजाय ऐसे अनुपातों के जो बहुत कम हैं।
तुलनात्मक उद्देश्यों के लिए विश्लेषक दक्षता अनुपात को कैसे समायोजित करते हैं?
विश्लेषक आमतौर पर 'कोर' या 'समायोजित' दक्षता अनुपात उत्पन्न करने के लिए कई समायोजन करते हैं जो संस्थानों और समय अवधि में अधिक तुलनीय होता है। सामान्य समायोजनों में शामिल हैं: विलय-संबंधी खर्चों (विच्छेद, एकीकरण लागत, राइट-डाउन) को छोड़कर जो अधिग्रहण के वर्षों में एनआईई को बढ़ाते हैं; गैर-ब्याज आय से प्रतिभूतियों या संपत्ति की बिक्री पर लाभ या हानि को छोड़कर (ये गैर-आवर्ती हैं); एनआईई से अधिग्रहण संबंधी अमूर्त वस्तुओं का परिशोधन समाप्त करना; और महत्वपूर्ण एकमुश्त मुकदमेबाजी निपटान या नियामक दंड को हटाना। परिणाम एक 'कोर ऑपरेटिंग दक्षता अनुपात' है जो व्यवसाय की चल रही दर को दर्शाता है। कई बैंक प्रबंधन अपनी कमाई प्रस्तुतियों में जीएएपी आंकड़ों के साथ समायोजित दक्षता अनुपात की रिपोर्ट करते हैं, और विश्लेषक आमतौर पर रिपोर्ट की गई और मुख्य लाभप्रदता के बीच अंतर का आकलन करने के लिए दोनों को मॉडल करते हैं।
सामान्य गलतियां जिनसे बचना है
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- !गैर-ब्याज व्यय में क्रेडिट हानि के लिए प्रावधान शामिल करना - प्रावधानों को बाहर रखा गया है; वे एक अलग क्रेडिट गुणवत्ता संकेतक हैं, परिचालन व्यय नहीं।
- !गैर-ब्याज व्यय अंश में ब्याज व्यय शामिल करना - ब्याज व्यय पहले से ही हर के शुद्ध ब्याज आय घटक में परिलक्षित होता है।
- !विलय शुल्क, मुकदमेबाजी निपटान, या बिक्री पर बड़े लाभ जैसी एकमुश्त वस्तुओं के लिए सामान्यीकरण में विफल होना - ये अवधि-दर-अवधि दक्षता अनुपात तुलना को विकृत करते हैं।
- !समायोजन के बिना बहुत अलग बैंक व्यवसाय मॉडल में दक्षता अनुपात की तुलना करना - एक व्यापार-भारी बैंक में स्वाभाविक रूप से पारंपरिक सामुदायिक बैंक की तुलना में अलग दक्षता अर्थशास्त्र होगा।
- !शुद्ध राजस्व के बजाय कुल राजस्व (व्यय से पहले ब्याज आय सहित) का उपयोग करना - हमेशा शुद्ध ब्याज आय (ब्याज व्यय के बाद) और गैर-ब्याज आय को भाजक के रूप में उपयोग करें।
विशेष टिप
कम दक्षता अनुपात बेहतर लागत प्रबंधन का संकेत देते हैं। सर्वोत्तम श्रेणी के बैंक दक्षता अनुपात 50-55% से नीचे बनाए रखते हैं। 70% से ऊपर का अनुपात आम तौर पर व्यय नियंत्रण समस्याओं या राजस्व चुनौतियों का संकेत देता है।
क्या आप जानते हैं?
जेपी मॉर्गन चेज़ ने 2023 में लगभग 52% का दक्षता अनुपात हासिल किया, जबकि कुछ सबसे कुशलता से चलने वाले मध्यम आकार के बैंकों ने 45% से कम अनुपात हासिल किया - जिसका अर्थ है कि उन्होंने प्रत्येक डॉलर का राजस्व उत्पन्न करने के लिए 45 सेंट से कम खर्च किया।
संदर्भ
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