Loan Loss Provision Calculator

वित्त और उधार देने वाले पेशेवर गणनाओं को सत्यापित करने, अंकगणितीय त्रुटियों को कम करने और सुसंगत परिणाम उत्पन्न करने के लिए अपने मानक विश्लेषणात्मक वर्कफ़्लो के हिस्से के रूप में ऋण हानि प्रावधान का उपयोग करते हैं जिन्हें अनुपालन उद्देश्यों के लिए सहकर्मियों, ग्राहकों या नियामक निकायों के साथ दस्तावेज, लेखापरीक्षित और साझा किया जा सकता है।

विश्वविद्यालय के प्रोफेसर और प्रशिक्षक पाठ्यक्रम सामग्री, होमवर्क असाइनमेंट और परीक्षा तैयारी संसाधनों में ऋण हानि प्रावधान को शामिल करते हैं, जिससे छात्रों को मैन्युअल गणना की जांच करने, इनपुट-आउटपुट संबंधों के बारे में अंतर्ज्ञान बनाने और अंकगणित के बजाय वैचारिक समझ पर ध्यान केंद्रित करने की अनुमति मिलती है।

सलाहकार और सलाहकार ग्राहक बैठकों के दौरान विभिन्न परिदृश्यों को शीघ्रता से मॉडल करने के लिए ऋण हानि प्रावधान का उपयोग करते हैं, जिससे क्या-क्या प्रश्नों की वास्तविक समय की खोज संभव हो पाती है, जिन्हें अन्यथा विस्तृत स्प्रेडशीट-आधारित विश्लेषण और रिपोर्टिंग के लिए कार्यालय में लौटने की आवश्यकता होती है।

व्यक्तिगत उपयोगकर्ता व्यक्तिगत नियोजन निर्णयों के लिए ऋण हानि प्रावधान पर भरोसा करते हैं - विकल्पों की तुलना करना, सेवा प्रदाताओं से प्राप्त उद्धरणों की पुष्टि करना, तीसरे पक्ष की गणना की जांच करना, और विश्वास पैदा करना कि एक महत्वपूर्ण निर्णय के पीछे की संख्याओं की सही और लगातार गणना की गई है।

प्रावधान और भत्ते में क्या अंतर है?

ये शब्द संबंधित हैं लेकिन विभिन्न वित्तीय विवरण वस्तुओं को संदर्भित करते हैं। क्रेडिट हानियों के लिए प्रावधान एक आय विवरण व्यय है - वर्तमान अवधि की कमाई के विरुद्ध एक शुल्क। प्रबंधन का मानना ​​है कि यह वह राशि है जिसे वर्तमान पोर्टफोलियो गुणवत्ता और आर्थिक पूर्वानुमानों के आधार पर भंडार में जोड़ा जाना चाहिए। क्रेडिट घाटे के लिए भत्ता (एसीएल) एक बैलेंस शीट कॉन्ट्रा-एसेट है जो समय के साथ जमा होता है - यह मौजूदा ऋण पोर्टफोलियो में अंतर्निहित कुल अनुमानित क्रेडिट घाटे का प्रतिनिधित्व करता है। संबंध है: एसीएल को समाप्त करना = शुरुआती एसीएल + प्रावधान - नेट चार्ज-ऑफ। एसीएल को एक बाल्टी के रूप में और प्रावधान को प्रत्येक तिमाही में डाली जाने वाली राशि के रूप में सोचें, जबकि चार्ज-ऑफ पानी को बाहर निकाल दिया जाता है क्योंकि वास्तविक नुकसान की पहचान की जाती है।

CECL क्या है और यह पुराने घाटे वाले मॉडल से कैसे भिन्न है?

CECL का मतलब करंट एक्सपेक्टेड क्रेडिट लॉस है, जो FASB (ASC 326) द्वारा जारी एक लेखांकन मानक है, जिसने बड़े सार्वजनिक बैंकों के लिए 2020 से शुरू होने वाले अधिकांश अमेरिकी वित्तीय संस्थानों के लिए पुराने नुकसान मॉडल को बदल दिया है। पुराने नुकसान वाले मॉडल के तहत, बैंक ऋण हानि प्रावधानों को केवल तभी पहचान सकते थे जब कोई नुकसान हुआ हो - यानी, जब वस्तुनिष्ठ साक्ष्य हो कि एक विशिष्ट ऋण पूरी तरह से चुकाया नहीं जाएगा। इसने 'बहुत कम, बहुत देर से' प्रावधान पैटर्न तैयार किया जहां बैंक मंदी में प्रवेश कर रहे थे। सीईसीएल के तहत, बैंकों को भविष्योन्मुखी आर्थिक पूर्वानुमानों को शामिल करते हुए, उत्पत्ति के समय सभी वित्तीय परिसंपत्तियों पर पूरे जीवनकाल की अपेक्षित क्रेडिट हानि का अनुमान लगाना और आरक्षित करना होगा। इससे पहले बड़े भत्ते मिलते हैं लेकिन पूरे क्रेडिट चक्र के दौरान सुचारू प्रावधान होता है, जिससे सैद्धांतिक रूप से बैंक की आय कम अस्थिर हो जाती है और आरक्षित निधि अधिक सटीक हो जाती है।

आर्थिक पूर्वानुमान ऋण हानि प्रावधानों को कैसे प्रभावित करते हैं?

सीईसीएल को बैंकों से अपेक्षा है कि वे अपने अपेक्षित नुकसान अनुमान में उचित और समर्थन योग्य आर्थिक पूर्वानुमान शामिल करें। हानि अनुमानों को चलाने वाले प्रमुख व्यापक आर्थिक चर में शामिल हैं: सकल घरेलू उत्पाद की वृद्धि दर, बेरोजगारी दर, आवास मूल्य सूचकांक (बंधक पोर्टफोलियो के लिए), वाणिज्यिक अचल संपत्ति रिक्ति दरें, और केंद्रित क्षेत्रों के लिए उद्योग-विशिष्ट संकेतक। जब आर्थिक दृष्टिकोण बिगड़ता है - जैसा कि 2020 की पहली तिमाही में COVID-19 महामारी की शुरुआत में नाटकीय रूप से हुआ था - बैंकों को वास्तविक डिफ़ॉल्ट होने से पहले ही बड़े प्रावधान खर्चों को रिकॉर्ड करके तुरंत रिजर्व बनाना चाहिए। अकेले Q1 2020 में, प्रमुख अमेरिकी बैंकों ने सामूहिक रूप से प्रावधान व्यय में $30 बिलियन से अधिक दर्ज किया क्योंकि उन्होंने अपने आर्थिक परिदृश्यों को नीचे की ओर संशोधित किया। जब आर्थिक परिदृश्य में सुधार होता है, तो बैंक 'प्रावधान जारी' के माध्यम से प्रावधानों को उलट सकते हैं, जिससे आय में वृद्धि होती है।

अमेरिकी बैंकों के लिए सामान्य चार्ज-ऑफ़ दर क्या है?

नेट चार्ज-ऑफ दरें ऋण प्रकार और आर्थिक चक्र के अनुसार काफी भिन्न होती हैं। समग्र रूप से अमेरिकी बैंकिंग उद्योग के लिए, वार्षिक शुद्ध चार्ज-ऑफ दरें ऐतिहासिक रूप से सामान्य आर्थिक अवधि में कुल ऋण का औसतन 0.5-0.8% रही हैं। 2008-2009 के वित्तीय संकट के दौरान, उद्योग प्रभार ऋण के 2.5% से ऊपर पहुंच गया। ऋण प्रकार के अनुसार: क्रेडिट कार्ड नेट चार्ज-ऑफ आम तौर पर सालाना 3-6% होता है; ऑटो ऋण 0.5-1.5%; वाणिज्यिक और औद्योगिक ऋण 0.3-0.8%; सामान्य अवधि में आवासीय बंधक 0.1-0.5% (आवास मंदी के दौरान तेजी से बढ़ना); वाणिज्यिक अचल संपत्ति 0.2-0.6%। फेडरल रिजर्व सभी एफडीआईसी-बीमित संस्थानों के लिए ऋण श्रेणी के आधार पर त्रैमासिक चार्ज-ऑफ और विलंब डेटा एकत्र और प्रकाशित करता है, जो तुलना के लिए एक विश्वसनीय बेंचमार्क प्रदान करता है।

कवरेज अनुपात क्या है और यह क्यों मायने रखता है?

कवरेज अनुपात (या आरक्षित कवरेज अनुपात) की गणना कुल गैर-निष्पादित ऋण (एनपीएल) द्वारा विभाजित क्रेडिट हानि के भत्ते के रूप में की जाती है। यह मापता है कि बैंक का रिज़र्व उसके संपूर्ण गैर-निष्पादित ऋण पोर्टफोलियो को कितनी बार अवशोषित कर सकता है। 1.0x (100%) से ऊपर कवरेज अनुपात का मतलब है कि बैंक ने अपने गैर-निष्पादित ऋणों की शेष राशि से अधिक आरक्षित रखा है, जो मजबूत आरक्षित पर्याप्तता का सुझाव देता है। 1.0x से नीचे के अनुपात का मतलब है कि भत्ता एनपीएल से छोटा है, जो आरक्षित अपर्याप्तता या आशावादी हानि धारणाओं का संकेत दे सकता है। सामान्य आर्थिक अवधि के दौरान, अच्छी तरह से प्रबंधित बैंक आमतौर पर 1.5x-2.5x का कवरेज अनुपात बनाए रखते हैं। नियामक और विश्लेषक कवरेज अनुपात में अचानक गिरावट को लाल झंडे के रूप में देखते हैं, क्योंकि वे या तो बढ़ती क्रेडिट गुणवत्ता समस्याओं या प्रबंधन की आशावादी हानि धारणाओं का संकेत दे सकते हैं जो भविष्य की आय में आश्चर्य का कारण बन सकती हैं।

प्रावधानीकरण किसी बैंक के पूंजी अनुपात को कैसे प्रभावित करता है?

प्रावधानीकरण का दो चैनलों के माध्यम से पूंजी अनुपात पर सीधा और महत्वपूर्ण प्रभाव पड़ता है। सबसे पहले, प्रावधान व्यय शुद्ध आय को कम करता है, जिससे प्रतिधारित आय कम हो जाती है - जो टियर 1 पूंजी का एक घटक है। 25% कर दर वाले माहौल में $100M का प्रावधान कर-पश्चात आय को $75M तक कम कर देता है, जिससे सीधे CET1 पूंजी कम हो जाती है। दूसरा, सीईसीएल के तहत, क्रेडिट घाटे के लिए कुछ या सभी भत्ते को टियर 1 पूंजी से बाहर रखा जा सकता है और इसके बजाय टियर 2 पूंजी में गिना जा सकता है (सीमा के साथ), जो जोखिम-भारित पूंजी अनुपात की गणना को प्रभावित करता है। बैंकिंग नियामकों ने एक चरणबद्ध सीईसीएल पूंजी संक्रमण नियम प्रदान किया, जिससे बैंकों को 3 साल की अवधि में सीईसीएल दिवस-1 आरक्षित वृद्धि का 25% नियामक पूंजी में वापस जोड़ने की अनुमति मिल गई, जिससे गोद लेने के तत्काल पूंजी प्रभाव को कम किया जा सके।

बैंक कभी-कभी रिज़र्व क्यों जारी करते हैं, और क्या यह ताकत का संकेत है?

प्रावधान रिलीज़ तब होते हैं जब अनुमानित आवश्यक भत्ता कम हो जाता है - या तो क्योंकि आर्थिक स्थिति में सुधार हुआ है, ऋण का भुगतान किया गया है, या बैंक ने अपने क्रेडिट आउटलुक को उन्नत किया है। जब रिलीज़ होती है, तो एक नकारात्मक प्रावधान व्यय दर्ज किया जाता है, जो रिपोर्ट की गई आय को बढ़ाता है। 2021 के दौरान, प्रमुख अमेरिकी बैंकों ने COVID-युग के भंडार में दसियों अरबों डॉलर जारी किए, क्योंकि अर्थव्यवस्था उम्मीद से अधिक तेजी से ठीक हुई, जिससे प्रति शेयर आय में उल्लेखनीय वृद्धि हुई। विश्लेषक और निवेशक रिजर्व रिलीज़ को कुछ सावधानी के साथ देखते हैं - वे वर्तमान तिमाही की आय को बढ़ावा देते हैं लेकिन वास्तविक परिचालन सुधार का प्रतिनिधित्व नहीं करते हैं (कोई नया राजस्व उत्पन्न नहीं हुआ)। कुछ विश्लेषक प्रावधान शोर से स्वतंत्र रूप से परिचालन प्रदर्शन का मूल्यांकन करने, प्रावधान व्यय और रिलीज को स्वाभाविक रूप से चक्रीय और प्रबंधन निर्णय के अधीन देखने के लिए 'पूर्व प्रावधान शुद्ध राजस्व' (पीपीएनआर) की गणना करते हैं।