क्या है Tier 1 Capital Ratio Calculator?
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टियर 1 पूंजी अनुपात बैंक की वित्तीय ताकत और संचालन जारी रखते हुए घाटे को अवशोषित करने की क्षमता का एक बुनियादी उपाय है। यह किसी बैंक की मूल पूंजी - मुख्य रूप से सामान्य इक्विटी और प्रतिधारित आय - और उसकी कुल जोखिम-भारित संपत्ति (आरडब्ल्यूए) के अनुपात का प्रतिनिधित्व करता है। कुल परिसंपत्तियों का उपयोग करने वाले सरल उत्तोलन अनुपात के विपरीत, टियर 1 अनुपात प्रत्येक परिसंपत्ति श्रेणी को उसके क्रेडिट जोखिम स्तर के आधार पर महत्व देता है: सरकारी प्रतिभूतियों को 0% भार (जोखिम-मुक्त माना जाता है), आवासीय बंधक को 50% और वाणिज्यिक ऋण को 100% मिलता है। बेसल समझौते के तहत विकसित यह जोखिम-भार दृष्टिकोण यह सुनिश्चित करता है कि बैंक जोखिम भरी संपत्तियों के मुकाबले अधिक पूंजी रखें। टियर 1 पूंजी को दो घटकों में विभाजित किया गया है: सामान्य इक्विटी टियर 1 (सीईटी1), जिसमें सामान्य शेयर, बरकरार रखी गई कमाई और अन्य व्यापक आय शामिल हैं, और अतिरिक्त टियर 1 (एटी1), जिसमें गैर-संचयी पसंदीदा स्टॉक और आकस्मिक परिवर्तनीय बांड (सीओकोस) जैसे स्थायी उपकरण शामिल हैं। फेडरल रिजर्व, ओसीसी और एफडीआईसी सहित नियामक बैंक की सॉल्वेंसी और प्रणालीगत जोखिम के प्राथमिक संकेतक के रूप में टियर 1 अनुपात का उपयोग करते हैं। बेसल III के तहत - 2008 के वित्तीय संकट के बाद अंतरराष्ट्रीय नियामक ढांचे को अंतिम रूप दिया गया - अमेरिकी बैंकों को न्यूनतम CET1 अनुपात 4.5%, टियर 1 अनुपात 6% और कुल पूंजी अनुपात 8% बनाए रखना होगा। इसके अतिरिक्त, बैंकों को इन न्यूनतम से ऊपर 2.5% का पूंजी संरक्षण बफर बनाए रखना होगा, और विश्व स्तर पर प्रणालीगत रूप से महत्वपूर्ण बैंकों (जी-एसआईबी) को 1-3.5% के अधिभार का सामना करना पड़ता है। जो बैंक विनियामक न्यूनतम सीमा से नीचे आते हैं, उन्हें लाभांश भुगतान, शेयर बायबैक और बोनस भुगतान पर प्रतिबंध का सामना करना पड़ता है, और चरम मामलों में उन्हें रिसीवरशिप में रखा जा सकता है। बैंक शेयरों का मूल्यांकन करने वाले निवेशकों, प्रणालीगत जोखिम का आकलन करने वाले विश्लेषकों और वित्तीय स्थिरता सुनिश्चित करने वाले नियामकों के लिए टियर 1 पूंजी को समझना और निगरानी करना आवश्यक है।
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सूत्र
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टियर1 पूंजी अनुपात गणना:
चरण 1: बैंक के टियर 1 पूंजी घटकों की पहचान करें: सद्भावना और अमूर्त संपत्ति जैसे नियामक कटौतियों के बाद CET1 (सामान्य स्टॉक, अतिरिक्त भुगतान की गई पूंजी, बरकरार रखी गई कमाई, AOCI) और AT1 (योग्य पसंदीदा स्टॉक, CoCo बांड) जोड़ें।
चरण 2: प्रत्येक परिसंपत्ति श्रेणी पर बेसल III जोखिम भार लागू करके जोखिम-भारित परिसंपत्तियों की गणना करें: सरकारी बांड के लिए 0%, एजेंसी प्रतिभूतियों के लिए 20%, आवासीय बंधक के लिए 50%, वाणिज्यिक ऋण और कॉर्पोरेट बांड के लिए 100%, और गैर-निष्पादित ऋण के लिए 150%।
चरण 3: कुल आरडब्ल्यूए पर पहुंचने के लिए बैंक की संपूर्ण बैलेंस शीट में सभी जोखिम-भारित परिसंपत्ति मूल्यों को जोड़ें।
चरण 4: टियर 1 पूंजी को कुल जोखिम-भारित परिसंपत्तियों से विभाजित करें और टियर 1 पूंजी अनुपात प्राप्त करने के लिए 100 से गुणा करें।
चरण 5: केवल CET1 पूंजी को RWA से विभाजित करके CET1 अनुपात की अलग से गणना करें - यह सबसे सख्ती से निगरानी किया जाने वाला अनुपात है।
चरण 6: विनियामक न्यूनतम के विरुद्ध परिणामों की तुलना करें: CET1 ≥ 4.5%, टियर 1 ≥ 6%, कुल पूंजी ≥ 8%, साथ ही 2.5% संरक्षण बफर।
चरण 7: यदि लागू हो तो जी-एसआईबी अधिभार लागू करें (प्रणालीगत रूप से महत्वपूर्ण बैंकों के लिए 1-3.5% अतिरिक्त सीईटी1) और बैंक के घरेलू नियामक द्वारा निर्धारित प्रतिचक्रीय पूंजी बफर का मूल्यांकन करें।
प्रत्येक चरण पिछले चरण पर आधारित होता है, घटक गणनाओं को एक व्यापक टियर1 पूंजी अनुपात परिणाम में संयोजित करता है। सूत्र टियर1 पूंजी अनुपात व्यवहार को नियंत्रित करने वाले गणितीय संबंधों को पकड़ता है।चर विवरण
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| प्रतीक | नाम | इकाई | विवरण |
|---|---|---|---|
| T1 | टियर 1 राजधानी | dollars ($) | CET1 (सामान्य इक्विटी, प्रतिधारित आय) और AT1 (अर्हताप्राप्त पसंदीदा स्टॉक, CoCo बांड) सहित मुख्य पूंजी। |
| RWA | जोखिम भारित परिसंपत्तियाँ | dollars ($) | बेसल III दिशानिर्देशों के तहत प्रत्येक परिसंपत्ति वर्ग को दिए गए जोखिम भार द्वारा समायोजित कुल बैंक संपत्ति। |
| CET1 | सामान्य इक्विटी टियर 1 | dollars ($) | उच्चतम गुणवत्ता वाला पूंजी घटक: सामान्य शेयर, प्रतिधारित आय और अन्य व्यापक आय, कटौतियों को छोड़कर। |
| T1R | टियर 1 पूंजी अनुपात | percent (%) | टियर 1 पूंजी को जोखिम-भारित परिसंपत्तियों से विभाजित किया जाता है, जिसे प्रतिशत के रूप में व्यक्त किया जाता है। न्यूनतम विनियामक आवश्यकता: 6%। |
| CCB | पूंजी संरक्षण बफर | percent (%) | न्यूनतम से ऊपर 2.5% अतिरिक्त सीईटी1 बफर, आर्थिक तनाव के दौरान नुकसान को अवशोषित करने के लिए डिज़ाइन किया गया है। |
कैसे Tier 1 Capital Ratio Calculator
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- 1बैंक के टियर 1 पूंजी घटकों की पहचान करें: सद्भावना और अमूर्त संपत्ति जैसे नियामक कटौतियों के बाद CET1 (सामान्य स्टॉक, अतिरिक्त भुगतान की गई पूंजी, बरकरार रखी गई कमाई, AOCI) और AT1 (योग्य पसंदीदा स्टॉक, CoCo बांड) जोड़ें।
- 2प्रत्येक परिसंपत्ति श्रेणी पर बेसल III जोखिम भार लागू करके जोखिम-भारित परिसंपत्तियों की गणना करें: सरकारी बांड के लिए 0%, एजेंसी प्रतिभूतियों के लिए 20%, आवासीय बंधक के लिए 50%, वाणिज्यिक ऋण और कॉर्पोरेट बांड के लिए 100%, और गैर-निष्पादित ऋण के लिए 150%।
- 3कुल आरडब्ल्यूए पर पहुंचने के लिए बैंक की संपूर्ण बैलेंस शीट में सभी जोखिम-भारित परिसंपत्ति मूल्यों का योग करें।
- 4टियर 1 पूंजी को कुल जोखिम-भारित परिसंपत्तियों से विभाजित करें और टियर 1 पूंजी अनुपात प्राप्त करने के लिए 100 से गुणा करें।
- 5केवल CET1 पूंजी को RWA से विभाजित करके CET1 अनुपात की अलग से गणना करें - यह सबसे सख्ती से निगरानी किया जाने वाला अनुपात है।
- 6विनियामक न्यूनतम के विरुद्ध परिणामों की तुलना करें: CET1 ≥ 4.5%, टियर 1 ≥ 6%, कुल पूंजी ≥ 8%, प्लस 2.5% संरक्षण बफर।
- 7यदि लागू हो तो जी-एसआईबी अधिभार लागू करें (प्रणालीगत रूप से महत्वपूर्ण बैंकों के लिए 1-3.5% अतिरिक्त सीईटी1) और बैंक के घरेलू नियामक द्वारा निर्धारित प्रतिचक्रीय पूंजी बफर का मूल्यांकन करें।
हल किए गए उदाहरण
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न्यूनतम 6% और 8.5% संरक्षण बफर सीमा से अधिक; FDIC द्वारा वर्गीकृत 'अच्छी तरह से पूंजीकृत'
इस सामुदायिक बैंक का टियर 1 अनुपात 8.95% आराम से 6% नियामक न्यूनतम प्लस 2.5% संरक्षण बफर आवश्यकता 8.5% से अधिक है। एफडीआईसी के त्वरित सुधारात्मक कार्रवाई (पीसीए) ढांचे के तहत, 8% से ऊपर टियर 1 अनुपात वाले बैंकों को 'अच्छी तरह से पूंजीकृत' के रूप में वर्गीकृत किया गया है, जो कि उच्चतम पदनाम है, जिसका अर्थ है कि उन्हें लाभांश या गतिविधियों पर कोई पीसीए-संबंधित प्रतिबंध का सामना नहीं करना पड़ता है। इस श्रेणी के सामुदायिक बैंकों को परीक्षकों द्वारा वित्तीय रूप से मजबूत माना जाता है।
दोनों मेट्रिक्स न्यूनतम प्लस संरक्षण बफर से अधिक हैं; बैंक के पास मामूली पूंजी रिटर्न की क्षमता है
8.06% के सीईटी1 अनुपात (7% न्यूनतम + बफर आवश्यकता से ऊपर) और 9.42% के टियर 1 अनुपात के साथ, यह क्षेत्रीय बैंक मजबूत पूंजीकरण प्रदर्शित करता है। विनियामक स्तरों से ऊपर की अतिरिक्त राशि - CET1 हेडरूम में लगभग $2.4B - शेयरधारक रिटर्न जैसे लाभांश और बायबैक के लिए क्षमता प्रदान करती है। फेडरल रिजर्व का तनाव परीक्षण कार्यक्रम (डीएफएएसटी/सीसीएआर) इन आंकड़ों को प्रतिकूल और गंभीर रूप से प्रतिकूल परिदृश्य विश्लेषण के लिए शुरुआती बिंदु के रूप में उपयोग करेगा।
न्यूनतम 6% से नीचे - बैंक को पूंजी वितरण और विवेकाधीन बोनस भुगतान पर प्रतिबंध का सामना करना पड़ता है
5.83% का टियर 1 अनुपात बेसल III न्यूनतम 6% से नीचे आता है। त्वरित सुधारात्मक कार्रवाई नियमों के तहत, इस बैंक को 'अंडरकैपिटलाइज्ड' के रूप में वर्गीकृत किया जाएगा और यह अनिवार्य प्रतिबंधों के अधीन होगा, जिसमें लाभांश का भुगतान करने पर प्रतिबंध, परिसंपत्ति वृद्धि पर सीमाएं और पूंजी बहाली योजना को प्रस्तुत करना शामिल है। नियामक संभवतः परीक्षा निरीक्षण को तेज़ कर देंगे और पूंजी की स्थिति बहाल होने तक कुछ गतिविधियों को प्रतिबंधित कर सकते हैं।
बढ़ी हुई आवश्यकताओं के ऊपर पर्याप्त बफर बनाए रखने वाला बड़ा जी-एसआईबी; तनाव परीक्षण बफ़र अतिरिक्त लचीलापन प्रदान करता है
2.5% जी-एसआईबी अधिभार वाले वैश्विक स्तर पर महत्वपूर्ण बैंक के लिए, प्रभावी सीईटी1 न्यूनतम 4.5% + 2.5% संरक्षण बफर + 2.5% जी-एसआईबी अधिभार = 9.5% है। 12.4% के वास्तविक सीईटी1 अनुपात के साथ, इस बैंक के पास अपनी कुल आवश्यकता से लगभग $42बी अतिरिक्त पूंजी है। यह बफ़र जानबूझकर किया गया है - प्रमुख बैंक शेयरधारक विश्वास बनाए रखने और अप्रत्याशित नुकसान के लिए क्षमता बनाए रखने के लिए अपनी तनावग्रस्त पूंजी आवश्यकता से 100-200 आधार अंक ऊपर का लक्ष्य रखते हैं।
वास्तविक अनुप्रयोग
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बैंक इक्विटी विश्लेषण: निवेशक सापेक्ष वित्तीय ताकत और पूंजी रिटर्न क्षमता का आकलन करने के लिए सहकर्मी बैंकों में टियर 1 अनुपात की तुलना करते हैं, जो पेशेवर और विश्लेषणात्मक संदर्भों में टियर 1 पूंजी अनुपात के लिए एक महत्वपूर्ण अनुप्रयोग क्षेत्र का प्रतिनिधित्व करता है, जहां सटीक टियर 1 पूंजी अनुपात गणना सीधे सूचित निर्णय लेने, रणनीतिक योजना और प्रदर्शन अनुकूलन का समर्थन करती है।
नियामक परीक्षा: बैंक परीक्षक CAMELS रेटिंग निर्धारण में प्राथमिक मीट्रिक के रूप में टियर 1 अनुपात का उपयोग करते हैं, जो पेशेवर और विश्लेषणात्मक संदर्भों में टियर 1 पूंजी अनुपात के लिए एक महत्वपूर्ण अनुप्रयोग क्षेत्र का प्रतिनिधित्व करता है, जहां सटीक टियर 1 पूंजी अनुपात गणना सीधे सूचित निर्णय लेने, रणनीतिक योजना और प्रदर्शन अनुकूलन का समर्थन करती है।
एम एंड ए उचित परिश्रम: अधिग्रहण करने वाले बैंक विलय के बाद संयुक्त पूंजी पर्याप्तता निर्धारित करने के लिए लक्ष्य टियर 1 अनुपात का आकलन करते हैं, जो पेशेवर और विश्लेषणात्मक संदर्भों में टियर 1 पूंजी अनुपात के लिए एक महत्वपूर्ण अनुप्रयोग क्षेत्र का प्रतिनिधित्व करता है, जहां सटीक टियर 1 पूंजी अनुपात गणना सीधे सूचित निर्णय लेने, रणनीतिक योजना और प्रदर्शन अनुकूलन का समर्थन करती है।
बॉन्ड रेटिंग विश्लेषण: क्रेडिट रेटिंग एजेंसियां बैंक क्रेडिट रेटिंग में टियर 1 अनुपात को शामिल करती हैं, जिससे उधार लेने की लागत प्रभावित होती है, जो पेशेवर और विश्लेषणात्मक संदर्भों में टियर 1 पूंजी अनुपात के लिए एक महत्वपूर्ण अनुप्रयोग क्षेत्र का प्रतिनिधित्व करता है, जहां सटीक टियर 1 पूंजी अनुपात गणना सीधे सूचित निर्णय लेने, रणनीतिक योजना और प्रदर्शन अनुकूलन का समर्थन करती है।
तनाव परीक्षण मॉडलिंग: जोखिम प्रबंधक आंतरिक पूंजी पर्याप्तता मूल्यांकन (आईसीएएपी) के लिए प्रारंभिक बिंदु के रूप में टियर 1 अनुपात का उपयोग करते हैं, जो पेशेवर और विश्लेषणात्मक संदर्भों में टियर 1 पूंजी अनुपात के लिए एक महत्वपूर्ण अनुप्रयोग क्षेत्र का प्रतिनिधित्व करता है, जहां सटीक टियर 1 पूंजी अनुपात गणना सीधे सूचित निर्णय लेने, रणनीतिक योजना और प्रदर्शन अनुकूलन का समर्थन करती है।
विशेष मामले
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{'केस': 'काउंटरसाइक्लिकल कैपिटल बफर (सीसीवाईबी)', 'विवरण': 'प्रणालीगत लचीलापन बनाने के लिए अत्यधिक क्रेडिट वृद्धि की अवधि के दौरान नियामक 0-2.5% अतिरिक्त सीईटी1 के सीसीवाईबी को सक्रिय कर सकते हैं। जब मंदी के दौरान बफर जारी किया जाता है, तो यह बैंकों को न्यूनतम सीमा का उल्लंघन किए बिना घाटे को अवशोषित करने की अनुमति देता है। इसकी शुरुआत के बाद से यू.एस. CCyB को 0% पर सेट किया गया है।'}
बैंकों (गैर-उन्नत-दृष्टिकोण संस्थानों) को ऐतिहासिक रूप से बांड पोर्टफोलियो से मार्क-टू-मार्केट अस्थिरता से बचने के लिए सीईटी1 में संचित अन्य व्यापक आय (एओसीआई) के उतार-चढ़ाव को शामिल करने से बाहर निकलने की अनुमति दी गई थी। 2023 में एसवीबी के पतन, जो आंशिक रूप से गैर-मान्यता प्राप्त बांड घाटे से प्रेरित था, ने 100 अरब डॉलर से अधिक के बैंकों के लिए इस ऑप्ट-आउट को खत्म करने के प्रस्तावों को प्रेरित किया।'}
टियर1 पूंजी अनुपात में अत्यधिक बड़े या छोटे इनपुट मान टियर1 को आगे बढ़ा सकते हैं
टियर 1 पूंजी अनुपात में अत्यधिक बड़े या छोटे इनपुट मान टियर 1 पूंजी अनुपात गणना को सामान्य परिचालन सीमाओं से परे धकेल सकते हैं। गणितीय रूप से मान्य होते हुए भी, चरम इनपुट के परिणाम यथार्थवादी टियर 1 पूंजी अनुपात परिदृश्यों को प्रतिबिंबित नहीं कर सकते हैं और सावधानी से व्याख्या की जानी चाहिए। पेशेवर टियर 1 पूंजी अनुपात सेटिंग्स में, चरम मूल्य अक्सर माप त्रुटियों, असामान्य स्थितियों या अतिरिक्त विश्लेषण के योग्य किनारे के मामलों का संकेत देते हैं। एकल चरम-मामले गणनाओं पर भरोसा करने के बजाय यह समझने के लिए संवेदनशीलता विश्लेषण का उपयोग करें कि परिणाम प्रशंसनीय इनपुट श्रेणियों में कैसे बदलते हैं।
बेसल III न्यूनतम पूंजी आवश्यकताएँ (यू.एस. कार्यान्वयन)
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| पूंजी उपाय | न्यूनतम अनुपात | + संरक्षण बफर | प्रभावी न्यूनतम | अच्छी तरह से पूंजीकृत सीमा |
|---|---|---|---|---|
| CET1 अनुपात | 4.5% | +2.5% | 7.0% | 6.5% |
| टियर 1 अनुपात | 6.0% | +2.5% | 8.5% | 8.0% |
| कुल पूंजी अनुपात | 8.0% | +2.5% | 10.5% | 10.0% |
| उत्तोलन अनुपात (एसएलआर) | 3.0% | N/A | 3.0% | 5.0% |
| जी-एसआईबी अधिभार | 1.0–3.5% | CET1 मिनट में जोड़ा गया | भिन्न | भिन्न |
अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न
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टियर 1 और टियर 2 पूंजी के बीच क्या अंतर है?
टियर 1 पूंजी एक बैंक की मूल, उच्चतम गुणवत्ता वाली पूंजी का प्रतिनिधित्व करती है जो घाटे को अवशोषित करने के लिए स्थायी रूप से उपलब्ध है: मुख्य रूप से सामान्य इक्विटी, बरकरार रखी गई कमाई और योग्य गैर-संचयी पसंदीदा स्टॉक। टियर 2 पूंजी निम्न गुणवत्ता की पूरक पूंजी है जो केवल चिंताग्रस्त परिदृश्य (जब बैंक विफल हो रहा हो) में घाटे को अवशोषित कर सकती है। टियर 2 में न्यूनतम 5-वर्ष की परिपक्वता के साथ अधीनस्थ ऋण, कुछ परिवर्तनीय उपकरण और आरडब्ल्यूए के 1.25% तक ऋण हानि आरक्षित जैसे उपकरण शामिल हैं। बेसल III के तहत, टियर 2 को कुल पूंजी अनुपात (न्यूनतम 8%) में गिना जा सकता है, लेकिन इसे टियर 1 पूंजी के 100% पर सीमित किया गया है। महत्वपूर्ण अंतर यह है कि टियर 1 घाटे को अवशोषित कर सकता है जबकि बैंक परिचालन जारी रखता है, जबकि टियर 2 पूंजी केवल विफलता के दौरान लेनदारों को सुरक्षा प्रदान करती है।
विभिन्न परिसंपत्ति वर्गों को जोखिम भार कैसे आवंटित किया जाता है?
बेसल III के मानकीकृत दृष्टिकोण के तहत, जोखिम भार प्रत्येक परिसंपत्ति वर्ग के क्रेडिट जोखिम के आधार पर नियामकों द्वारा निर्धारित किया जाता है। नकद और केंद्रीय बैंक जमा: 0%। ओईसीडी सरकारी बांड: 0%। केंद्रीय बैंकों में बैंक आरक्षित: 0%। आवासीय बंधक (ऋण-से-मूल्य 80% से कम): 35-50%। वाणिज्यिक अचल संपत्ति: 100-150%। कॉर्पोरेट ऋण (निवेश ग्रेड): 100%। असुरक्षित उपभोक्ता ऋण: 75-100%। गैर-निष्पादित ऋण: 150%. इक्विटी निवेश: 100-250%। अत्यधिक जटिल या अतरल परिसंपत्तियाँ: 150%+। आंतरिक रेटिंग-आधारित (आईआरबी) दृष्टिकोण का उपयोग करने वाले बैंक विनियामक अनुमोदन और न्यूनतम आउटपुट फ्लोर के अधीन जोखिम भार का अनुमान लगाने के लिए अपने स्वयं के मॉडल का उपयोग कर सकते हैं। मानकीकृत और आईआरबी दृष्टिकोणों के बीच परिवर्तनशीलता को कम करने के लिए मानकीकृत दृष्टिकोण भार को बेसल III के 'अंतिमीकरण' नियमों (कभी-कभी बेसल IV कहा जाता है) के तहत अद्यतन किया जा रहा है।
क्या होता है जब किसी बैंक का टियर 1 अनुपात न्यूनतम से नीचे चला जाता है?
फेडरल रिजर्व के त्वरित सुधारात्मक कार्रवाई (पीसीए) ढांचे के तहत, पूंजी अनुपात में गिरावट के रूप में अनिवार्य और विवेकाधीन पर्यवेक्षी कार्रवाई शुरू हो जाती है। टियर 1 अनुपात 6% से कम लेकिन 4% से ऊपर वाले बैंक को 'अंडरकैपिटलाइज़्ड' के रूप में वर्गीकृत किया गया है - इसे एक पूंजी बहाली योजना प्रस्तुत करनी होगी, विनियामक अनुमोदन के बिना 5% से अधिक संपत्ति नहीं बढ़ सकती है, और लाभांश या विवेकाधीन बोनस का भुगतान करने से प्रतिबंधित है। 4% टियर 1 से नीचे, एक बैंक 'काफी कम पूंजीकृत' हो जाता है और पूंजी जुटाने, अंतरबैंक उधार को प्रतिबंधित करने के लिए अनिवार्य आवश्यकताओं का सामना करना पड़ता है, और नए स्टॉक जारी करने या एक स्वस्थ संस्थान के साथ विलय करने की आवश्यकता हो सकती है। 2% टियर 1 (या दिवालिया) से नीचे, बैंक को 'गंभीर रूप से कम पूंजीकृत' वर्गीकृत किया जाता है और नियामकों को 90 दिनों के भीतर एक रिसीवर या संरक्षक नियुक्त करने की आवश्यकता होती है - जो प्रभावी रूप से बैंक को एफडीआईसी रिज़ॉल्यूशन में रखता है।
टियर 1 अनुपात और उत्तोलन अनुपात के बीच क्या अंतर है?
टियर 1 पूंजी अनुपात हर में जोखिम-भारित परिसंपत्तियों का उपयोग करता है, जिसका अर्थ है कि यह बैंकों को सरकारी बांड जैसी कम जोखिम वाली संपत्ति रखने का श्रेय देता है। अनुपूरक उत्तोलन अनुपात (एसएलआर) बिना किसी जोखिम भार के कुल एक्सपोज़र - कुल संपत्ति और ऑफ-बैलेंस-शीट आइटम - का उपयोग करता है। इसका मतलब यह है कि सरकारी प्रतिभूतियों में भारी निवेश करने वाले बैंक का लीवरेज अनुपात की तुलना में टियर 1 अनुपात बहुत अधिक होगा, क्योंकि सरकारी बांड पर 0% जोखिम भार आरडब्ल्यूए को नाटकीय रूप से कम कर देता है जबकि कुल एक्सपोजर (एसएलआर के लिए) अपरिवर्तित रहता है। बेसल III के लिए बैंकों को कम से कम 3% एसएलआर बनाए रखने की आवश्यकता होती है, और अमेरिकी संवर्धित एसएलआर (ईएसएलआर) नियमों के अनुसार 8 सबसे बड़े बैंकों को 5% (होल्डिंग कंपनी स्तर पर) और 6% (बीमाकृत डिपॉजिटरी स्तर पर) रखने की आवश्यकता होती है। उत्तोलन अनुपात स्पष्ट रूप से कम जोखिम वाली संपत्तियों में भी अत्यधिक बैलेंस शीट वृद्धि के खिलाफ बैकस्टॉप के रूप में कार्य करता है।
बैंक अपना टियर 1 पूंजी अनुपात कैसे बढ़ाते हैं?
बैंक एक साथ दो लीवरों के माध्यम से अपने टियर 1 अनुपात में सुधार कर सकते हैं: अंश (टियर 1 पूंजी) को बढ़ाना या हर (जोखिम-भारित संपत्ति) को कम करना। पूंजी-निर्माण रणनीतियों में शामिल हैं: लाभांश का भुगतान करने के बजाय कमाई को बनाए रखना, नई आम इक्विटी जारी करना (मौजूदा शेयरधारकों के लिए पतला), स्थायी पसंदीदा स्टॉक या कोको बांड जैसे योग्य एटी 1 उपकरण जारी करना और शेयर बायबैक को निलंबित करना। आरडब्ल्यूए कटौती रणनीतियों में शामिल हैं: जोखिमपूर्ण ऋण पोर्टफोलियो को बेचना या सुरक्षित करना, परिसंपत्ति मिश्रण को कम जोखिम वाली परिसंपत्तियों (कॉर्पोरेट ऋण के बजाय सरकारी बांड) की ओर स्थानांतरित करना, ऑफ-बैलेंस-शीट एक्सपोज़र को कम करना, और गारंटी या संपार्श्विक समझौतों जैसे क्रेडिट जोखिम शमन उपकरणों का उपयोग करना। बैंक उन अधिग्रहणों से बचकर नियामक कटौतियों (सद्भावना, आस्थगित कर संपत्ति) को भी कम करते हैं जो अमूर्त संपत्तियां पैदा करते हैं या आस्थगित कर लाभों को प्राप्त करने के लिए कर योग्य आय उत्पन्न करते हैं।
तनाव परीक्षण क्या हैं और वे पूंजी अनुपात से कैसे संबंधित हैं?
तनाव परीक्षण नियामक अभ्यास हैं जो बताते हैं कि गंभीर रूप से प्रतिकूल आर्थिक परिदृश्यों के तहत बैंक का पूंजी अनुपात कैसे बदल जाएगा - आम तौर पर 10% बेरोजगारी दर, 50% शेयर बाजार में गिरावट और एक गंभीर मंदी। अमेरिका में, फेडरल रिजर्व $100B+ संपत्ति वाले बैंकों के लिए डोड-फ्रैंक एक्ट स्ट्रेस टेस्ट (DFAST) और व्यापक पूंजी विश्लेषण और समीक्षा (CCAR) के तहत वार्षिक तनाव परीक्षण आयोजित करता है। फेड काल्पनिक परिदृश्यों के तहत अपने संपूर्ण पोर्टफोलियो में प्रत्येक बैंक के घाटे का मॉडल तैयार करता है और यह निर्धारित करता है कि बैंक किस न्यूनतम पूंजी अनुपात तक पहुंचेगा। बैंकों को यह प्रदर्शित करना होगा कि गंभीर प्रतिकूल परिदृश्य में भी, उनका CET1 अनुपात 4.5% से नीचे न जाए। तनाव परीक्षण के परिणाम प्रत्येक बैंक के तनाव पूंजी बफर (एससीबी) को निर्धारित करते हैं, जिसे न्यूनतम सीईटी1 आवश्यकता में जोड़ा जाता है, जिसके परिणामस्वरूप आम तौर पर बड़े बैंकों के लिए 7-10% की प्रभावी सीईटी1 आवश्यकताएं होती हैं।
अंतर्राष्ट्रीय बैंकों के लिए टियर 1 पूंजी अनुपात किस प्रकार भिन्न है?
बेसल III ढांचा एक वैश्विक मंजिल तय करता है, लेकिन कार्यान्वयन विवरण क्षेत्राधिकार के अनुसार भिन्न होता है। अमेरिकी बैंक फेडरल रिजर्व, ओसीसी और एफडीआईसी द्वारा जारी नियमों के अधीन हैं जो कुछ अमेरिकी-विशिष्ट संशोधनों के साथ बेसल III को शामिल करते हैं। यूरोपीय बैंक यूरोपीय संघ के भीतर बेसल III को लागू करने वाले पूंजी आवश्यकता विनियमन (सीआरआर) और पूंजी आवश्यकता निर्देश (सीआरडी) का पालन करते हैं। कुछ न्यायक्षेत्र सख्त नियम लागू करते हैं - उदाहरण के लिए, स्विट्जरलैंड के 'स्विस फिनिश' के लिए देश के सबसे बड़े बैंकों को बेसल न्यूनतम से काफी ऊपर सीईटी1 अनुपात बनाए रखने की आवश्यकता होती है। उभरते बाजार बैंकों को अक्सर समान न्यूनतम सीमा का सामना करना पड़ता है, लेकिन अर्हक पूंजी उपकरणों की अलग-अलग परिभाषाएं हो सकती हैं। बैंकिंग पर्यवेक्षण पर बेसल समिति (बीसीबीएस) नियमित कार्यान्वयन निगरानी रिपोर्ट प्रकाशित करती है, जिसमें यह आकलन किया जाता है कि सदस्य राष्ट्र किस प्रकार लगातार ढांचे को लागू करते हैं, शेष अंतरराष्ट्रीय मतभेदों को उजागर करते हैं।
सामान्य गलतियां जिनसे बचना है
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- !सरल उत्तोलन के साथ टियर 1 पूंजी अनुपात को भ्रमित करना - परिसंपत्तियों का जोखिम-भार एक महत्वपूर्ण अंतर है जो इन अनुपातों को काफी हद तक अलग कर सकता है।
- !CET1 से कटौतियों जैसे सद्भावना, अन्य अमूर्त संपत्ति और अतिरिक्त आस्थगित कर संपत्ति को नजरअंदाज करना, जो नियामक पूंजी को बुक इक्विटी से कम कर देता है।
- !विभाजक में जोखिम-भारित परिसंपत्तियों के बजाय कुल परिसंपत्तियों का उपयोग करने से एक ऐसा अनुपात प्राप्त होता है जो नियामक परिभाषाओं के साथ संरेखित नहीं होता है।
- !आरडब्ल्यूए गणना में ऑफ-बैलेंस-शीट एक्सपोज़र (ऋण प्रतिबद्धताएं, क्रेडिट पत्र, डेरिवेटिव) को शामिल करना भूल जाना - ये बैंक के आरडब्ल्यूए को महत्वपूर्ण रूप से बढ़ा सकते हैं।
- !न्यूनतम अनुपात को लक्ष्य मानकर - विवेकपूर्ण बैंक प्रबंधन अप्रत्याशित हानि और नियामक विश्वास के लिए बफर प्रदान करने के लिए न्यूनतम अनुपात से काफी ऊपर के अनुपात को लक्षित करता है।
विशेष टिप
बेसल III के तहत, न्यूनतम सामान्य इक्विटी टियर 1 (सीईटी1) अनुपात 4.5% है। बैंक आम तौर पर न्यूनतम सीमा से ऊपर बफर प्रदान करने और बाजार का विश्वास बनाए रखने के लिए 10%+ का लक्ष्य रखते हैं।
क्या आप जानते हैं?
2008 के वित्तीय संकट के दौरान, कई बड़े बैंकों के पास टियर 1 अनुपात था जो बेसल I नियमों के तहत पर्याप्त प्रतीत होता था लेकिन अपर्याप्त साबित हुआ - बेसल III ओवरहाल के लिए एक प्रमुख चालक जिसने पूंजी आवश्यकताओं को काफी सख्त कर दिया।
संदर्भ
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