IBNR Reserve Calculator

वित्त और उधार देने वाले पेशेवर गणनाओं को सत्यापित करने, अंकगणितीय त्रुटियों को कम करने और सुसंगत परिणाम उत्पन्न करने के लिए अपने मानक विश्लेषणात्मक वर्कफ़्लो के हिस्से के रूप में आईबीएनआर रिज़र्व का उपयोग करते हैं जिन्हें अनुपालन उद्देश्यों के लिए सहकर्मियों, ग्राहकों या नियामक निकायों के साथ दस्तावेज़ीकृत, लेखापरीक्षित और साझा किया जा सकता है।

विश्वविद्यालय के प्रोफेसर और प्रशिक्षक आईबीएनआर रिज़र्व को पाठ्यक्रम सामग्री, होमवर्क असाइनमेंट और परीक्षा तैयारी संसाधनों में शामिल करते हैं, जिससे छात्रों को मैन्युअल गणना की जांच करने, इनपुट-आउटपुट संबंधों के बारे में अंतर्ज्ञान बनाने और अंकगणित के बजाय वैचारिक समझ पर ध्यान केंद्रित करने की अनुमति मिलती है।

सलाहकार और सलाहकार ग्राहक बैठकों के दौरान विभिन्न परिदृश्यों को त्वरित रूप से मॉडल करने के लिए आईबीएनआर रिज़र्व का उपयोग करते हैं, जिससे क्या-क्या प्रश्नों की वास्तविक समय की खोज संभव हो पाती है, जिन्हें अन्यथा विस्तृत स्प्रेडशीट-आधारित विश्लेषण और रिपोर्टिंग के लिए कार्यालय में लौटने की आवश्यकता होती है।

व्यक्तिगत उपयोगकर्ता व्यक्तिगत नियोजन निर्णयों के लिए आईबीएनआर रिज़र्व पर भरोसा करते हैं - विकल्पों की तुलना करना, सेवा प्रदाताओं से प्राप्त उद्धरणों की पुष्टि करना, तीसरे पक्ष की गणना की जांच करना, और विश्वास पैदा करना कि एक महत्वपूर्ण निर्णय के पीछे की संख्याओं की सही और लगातार गणना की गई है।

आईबीएनआर और केस रिजर्व के बीच क्या अंतर है?

केस रिज़र्व (जिसे केस अनुमान या विशिष्ट रिज़र्व भी कहा जाता है) दावे के अंतिम मूल्य के समायोजक के आकलन के आधार पर प्रत्येक रिपोर्ट किए गए, खुले दावे के लिए दावा समायोजकों द्वारा निर्धारित व्यक्तिगत रिज़र्व हैं। केस रिज़र्व बीमाकर्ता के उस राशि के सर्वोत्तम अनुमान का प्रतिनिधित्व करता है जो वह अंततः प्रत्येक विशिष्ट ज्ञात दावे को निपटाने के लिए भुगतान करेगा। आईबीएनआर रिज़र्व किसी विशिष्ट पहचाने गए दावे से जुड़े नहीं हैं - वे दो श्रेणियों को कवर करने वाले समग्र सांख्यिकीय अनुमान हैं: (1) शुद्ध आईबीएनआर - दावे जो पहले ही हो चुके हैं लेकिन अभी तक बीमाकर्ता को रिपोर्ट नहीं किए गए हैं (दावेदार ने अभी तक दावा दायर नहीं किया है, या बीमाधारक ने अभी तक नुकसान की सूचना नहीं दी है), और (2) विकास रिज़र्व - केस रिज़र्व पर भविष्य में अपेक्षित प्रतिकूल विकास (क्योंकि प्रारंभिक केस रिज़र्व अक्सर रूढ़िवादी होते हैं और अंतिम दावा लागत को कम आंकते हैं, विशेष रूप से दावे के जीवन की शुरुआत में)। कुल दावा आरक्षित = केस आरक्षित + आईबीएनआर। आईबीएनआर स्वाभाविक रूप से केस रिजर्व की तुलना में अधिक अनिश्चित है और व्यक्तिगत दावे के मूल्यांकन के बजाय बीमांकिक अनुमान की आवश्यकता होती है।

किस बीमा लाइन में सबसे बड़ा आईबीएनआर भंडार है?

आईबीएनआर भंडार लंबी-पूंछ देयता लाइनों के लिए सबसे बड़ा (प्रीमियम के सापेक्ष) है - बीमा उत्पाद जहां हानि की घटना और उसके अंतिम निपटान के बीच एक लंबा समय अंतराल होता है। सबसे अधिक आईबीएनआर-गहन लाइनों में शामिल हैं: श्रमिकों का मुआवजा (गंभीर चोटों के लिए आजीवन चिकित्सा लाभ, 20+ वर्ष की विकास पूंछ), चिकित्सा कदाचार (जटिल मुकदमेबाजी, 5-10 वर्ष का विकास), वाणिज्यिक सामान्य दायित्व (विषाक्त अपकृत्य, पर्यावरणीय दावे दशकों में विकसित हो सकते हैं), पेशेवर दायित्व (निदेशक और अधिकारी, त्रुटियां और चूक), और उत्पाद दायित्व (विशेष रूप से एस्बेस्टस, फार्मास्यूटिकल्स और उभरते दायित्व सिद्धांतों के लिए बड़े पैमाने पर टोट दावे)। व्यक्तिगत ऑटो शारीरिक क्षति या संपत्ति क्षति जैसी छोटी-पूंछ वाली लाइनों में न्यूनतम आईबीएनआर होता है क्योंकि अधिकांश दावों की रिपोर्ट की जाती है और घटना के कुछ दिनों से लेकर हफ्तों के भीतर निपटारा किया जाता है, जिससे असूचित नुकसान के लिए बहुत कम जगह बचती है।

चेन-सीढ़ी विधि क्या है और इसकी सीमाएँ क्या हैं?

चेन-सीढ़ी विधि (जिसे विकास विधि या लिंक अनुपात विधि भी कहा जाता है) सबसे व्यापक रूप से इस्तेमाल की जाने वाली आईबीएनआर आकलन तकनीक है। यह वर्तमान में हुए नुकसान के लिए देखे गए ऐतिहासिक युग-दर-युग विकास कारकों को लागू करके भविष्य के नुकसान का अनुमान लगाता है। इसके प्राथमिक लाभ सरलता, पारदर्शिता और वास्तविक कंपनी डेटा पर निर्भरता हैं। इसकी सीमाएँ महत्वपूर्ण हैं: विधि स्पष्ट रूप से मानती है कि भविष्य का विकास बिल्कुल ऐतिहासिक विकास को प्रतिबिंबित करेगा - एक धारणा जो तब टूट जाती है जब: व्यवसाय की पुस्तक चरित्र या आकार में बदलती है, दावा निपटान प्रथाओं में बदलाव होता है, कानूनी या न्यायिक वातावरण बदलता है (सामाजिक मुद्रास्फीति), या डेटा में विसंगतियाँ या आउटलेयर होते हैं। चेन-सीढ़ी विकास के कुछ महीनों के साथ अपरिपक्व दुर्घटना वाले वर्षों के लिए विशेष रूप से अविश्वसनीय है (जहां शुरुआती डेटा में यादृच्छिक उतार-चढ़ाव बेहद अस्थिर अनुमान पैदा करता है), अपर्याप्त ऐतिहासिक डेटा के साथ व्यापार की नई या बढ़ती लाइनों के लिए, और उन लाइनों के लिए जहां व्यक्तिगत बड़े दावे विकास कारकों को विकृत कर सकते हैं। अधिकांश बीमांकिक अधिक विश्वसनीय अनुमान को त्रिकोणित करने के लिए अन्य तरीकों के साथ संयोजन में चेन-सीढ़ी का उपयोग करते हैं।

बोर्नहुएटर-फर्ग्यूसन विधि क्या है और इसे कब प्राथमिकता दी जाती है?

1972 में रॉन बोर्नहुएटर और रोनाल्ड फर्ग्यूसन द्वारा विकसित बोर्नहुएटर-फर्ग्यूसन (बीएफ) पद्धति, चेन-सीढ़ी प्रक्षेपण को प्राथमिक अपेक्षित हानि अनुमान के साथ मिश्रित करती है। बीएफ आईबीएनआर अपेक्षित अंतिम नुकसान को अभी तक रिपोर्ट नहीं किए गए नुकसान के प्रतिशत से गुणा करने के बराबर है (1 - 1/सीडीएफ)। इस सम्मिश्रण का मतलब है कि जब डेटा अपरिपक्व होता है (सीडीएफ बड़ा होता है), तो बीएफ परिणाम प्राथमिक अपेक्षा पर भारी पड़ता है। जैसे-जैसे अधिक विकास उपलब्ध होता है, बीएफ परिणाम तेजी से वास्तविक डेटा को महत्व देता है। बीएफ विधि को प्राथमिकता दी जाती है जब: दुर्घटना वर्ष अपरिपक्व है (12-24 महीने विकसित), व्यवसाय की किताब नई है या तेजी से बढ़ रही है, ऐतिहासिक विकास पैटर्न अस्थिर या अविश्वसनीय है, या जब एक बड़ा व्यक्तिगत दावा चेन-सीढ़ी अनुमान को विकृत करता है। बीएफ विधि की मुख्य सीमा प्राथमिक हानि अनुपात की गुणवत्ता पर इसकी निर्भरता है - यदि ईएलआर स्वयं खराब अनुमान लगाया गया है, तो बीएफ परिणाम तदनुसार पक्षपातपूर्ण होगा।

नियामक और रेटिंग एजेंसियां ​​वित्तीय विश्लेषण में आईबीएनआर भंडार का उपयोग कैसे करती हैं?

आईबीएनआर भंडार बीमा कंपनी के वित्तीय विश्लेषण में सबसे अधिक जांच की जाने वाली वस्तुओं में से एक है क्योंकि उनकी पर्याप्तता यह निर्धारित करती है कि बीमाकर्ता द्वारा रिपोर्ट किया गया अधिशेष उसकी वास्तविक वित्तीय स्थिति को सटीक रूप से दर्शाता है या नहीं। राज्य बीमा नियामकों को एक योग्य बीमांकिक द्वारा वार्षिक प्रमाणीकरण की आवश्यकता होती है कि आरक्षित निधि कम से कम प्रासंगिक बीमांकिक मानकों के तहत निर्दिष्ट है। एनएआईसी के जोखिम-आधारित पूंजी (आरबीसी) फॉर्मूले में एक आरक्षित विकास जोखिम घटक शामिल है जो प्रतिकूल आरक्षित विकास के इतिहास वाले बीमाकर्ताओं के लिए अतिरिक्त आवश्यक पूंजी चार्ज करता है। एएम बेस्ट सहित रेटिंग एजेंसियां ​​अपनी वित्तीय ताकत रेटिंग में रिजर्व पर्याप्तता का स्पष्ट रूप से मूल्यांकन करती हैं - अपर्याप्त रिजर्व वाली कंपनियों को कम रेटिंग प्राप्त होती है। विनियामक परीक्षाओं में, राज्य का स्वतंत्र बीमांकिक सौंपने वाली कंपनी के हानि त्रिकोण डेटा की समीक्षा करता है और यदि नियुक्त बीमांकक के अनुमान अपर्याप्त माने जाते हैं तो रिजर्व को मजबूत करने की आवश्यकता हो सकती है। आरक्षित अतिरेक (अति-आरक्षण) की आमतौर पर कम आलोचना की जाती है, लेकिन यह कर उद्देश्यों के लिए प्रासंगिक है - अत्यधिक भंडार कर कटौती का कारण बनता है जो अपेक्षित भविष्य के भुगतानों द्वारा उचित नहीं है।

भंडार पर बीमांकिक राय क्या है और इसे किसे प्रदान करना चाहिए?

अमेरिकी बीमा नियमों के अनुसार प्रत्येक संपत्ति-हताहत बीमा कंपनी को एक योग्य बीमांकिक (आमतौर पर कैजुअल्टी एक्चुरियल सोसाइटी का फेलो या उपयुक्त संपत्ति-हताहत योग्यता के साथ एक्चुरियल सोसाइटी का फेलो) द्वारा हस्ताक्षरित बीमांकिक राय का वार्षिक विवरण दाखिल करना आवश्यक होता है। नियुक्त बीमांकिक एक राय प्रदान करता है कि क्या बीमाकर्ता का भंडार है: (ए) कम से कम वैधानिक न्यूनतम (बीमांकिक राय न्यूनतम) के बराबर, (बी) उच्च आत्मविश्वास स्तर (योग्य राय) पर अपेक्षित भविष्य के भुगतान को कवर करने के लिए पर्याप्त है, या (सी) यदि आरक्षित पर्याप्तता का समर्थन नहीं किया जा सकता है तो कई प्रतिकूल योग्यताओं में से एक के अधीन। बड़ी बीमा कंपनियों को बीमांकिक की राय का समर्थन करने वाले पूर्ण दस्तावेज प्रदान करते हुए एक्चुरियल ओपिनियन मेमोरेंडम (एसएओएम) का विवरण दाखिल करना भी आवश्यक है। विनियामक आवश्यकता और पेशेवर जवाबदेही का यह संयोजन आईबीएनआर आरक्षित पर्याप्तता को बीमा कंपनी की वित्तीय रिपोर्टिंग के सबसे कठोरता से जांचे गए पहलुओं में से एक बनाता है।

'सामाजिक मुद्रास्फीति' क्या है और यह आईबीएनआर भंडार को कैसे प्रभावित करती है?

सामाजिक मुद्रास्फीति चिकित्सा या आर्थिक मुद्रास्फीति से नहीं बल्कि सामाजिक कारकों से प्रेरित दावों की लागत में वृद्धि की प्रवृत्ति को संदर्भित करती है: विकसित कानूनी सिद्धांत जो प्रतिवादी दायित्व का विस्तार करते हैं, बड़े जूरी फैसले और वादी वकील रणनीति और परमाणु फैसले से प्रभावित समझौते, नए उद्योगों के लिए वर्ग कार्रवाई मुकदमों का विस्तार, और अधिक आक्रामक मुकदमेबाजी रणनीतियों। सामाजिक मुद्रास्फीति ऐतिहासिक विकास पैटर्न को भविष्य के विकास के कम विश्वसनीय भविष्यवक्ता बनाकर आईबीएनआर भंडार को प्रभावित करती है - पुराने हानि त्रिकोण कम मुकदमेबाजी वाले माहौल में विकसित किए गए थे, और उनके विकास कारकों को वर्तमान व्यवसाय में लागू करने से भविष्य के विकास को कम आंका जाता है। बीमांकक सामाजिक मुद्रास्फीति को संबोधित करते हैं: ऐतिहासिक विकास कारकों के लिए गुणात्मक प्रवृत्ति समायोजन लागू करना, अधिक वजन के साथ हाल के डेटा उप-अवधि का उपयोग करना, उभरती देयता प्रवृत्तियों पर कानूनी विशेषज्ञ की राय से परामर्श करना, और सामाजिक मुद्रास्फीति के ज्ञात क्षेत्रों (वाणिज्यिक ऑटो, पेशेवर देयता, सामान्य देयता) के लिए स्पष्ट लोडिंग कारकों को जोड़ना।