क्या है Expected Loss Calculator?
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अपेक्षित हानि (ईएल) औसत (औसत) क्रेडिट हानि है जो एक ऋणदाता एक निश्चित समय सीमा, आमतौर पर एक वर्ष में ऋण या ऋण के पोर्टफोलियो से अनुभव करने की उम्मीद करता है। यह क्रेडिट हानि वितरण की सांख्यिकीय केंद्रीय प्रवृत्ति है - वह राशि जिसके लिए बैंक को अप्रत्याशित पूंछ हानि के बजाय (क्रेडिट में व्यवसाय करने की लागत के रूप में) प्रावधान करना चाहिए, जिसके लिए पूंजी रखी गई है। मौलिक बेसल क्रेडिट जोखिम फॉर्मूला है: ईएल = पीडी × एलजीडी × ईएडी, जहां पीडी डिफ़ॉल्ट की संभावना है, एलजीडी डिफ़ॉल्ट रूप से दिया गया नुकसान है (एक अंश के रूप में), और ईएडी डिफ़ॉल्ट पर एक्सपोजर है (डिफॉल्ट के समय बकाया शेष)। पीडी (डिफ़ॉल्ट की संभावना) उस संभावना का प्रतिनिधित्व करती है कि उधारकर्ता क्षितिज के भीतर भुगतान करने में विफल रहेगा। एलजीडी (लॉस गिवेन डिफॉल्ट) बकाया राशि का वह अंश है जो अंततः वसूली प्रयासों, संपार्श्विक परिसमापन और दिवालियापन की कार्यवाही के बाद खो जाता है - आमतौर पर संपार्श्विक और ऋण वरिष्ठता के आधार पर 20-80%। ईएडी (एक्सपोज़र एट डिफॉल्ट) डिफ़ॉल्ट के समय अपेक्षित बकाया शेष है, जो परिक्रामी सुविधाओं के लिए वर्तमान आहरित शेष से भिन्न हो सकता है। अपेक्षित हानि की दो संबंधित लेकिन अलग-अलग रूपरेखाओं में महत्वपूर्ण भूमिका है: (1) आईएफआरएस 9 / यूएस जीएएपी सीईसीएल के तहत बैंकिंग बुक प्रावधान, जहां प्रावधानों को क्रेडिट चरण के आधार पर जीवनकाल या 12-महीने ईएल को प्रतिबिंबित करना चाहिए; और (2) बेसल नियामक पूंजी, जहां ईएल की तुलना प्रावधानों से की जाती है - यदि प्रावधान ईएल से अधिक है, तो अधिशेष आवश्यक पूंजी को कम कर देता है; यदि प्रावधान कम हो जाते हैं, तो घाटा पूंजी से काट लिया जाता है। यह संरेखण सुनिश्चित करता है कि बैंकों के लेखांकन प्रावधान उनकी नियामक पूंजी आवश्यकताओं के अनुरूप हैं। अप्रत्याशित हानि (यूएल) ईएल के आसपास की अस्थिरता है - क्रेडिट हानि वितरण का मानक विचलन। विनियामक पूंजी (बेसल आईआरबी के तहत) यूएल (विशेष रूप से, 99.9 प्रतिशत हानि माइनस ईएल) के खिलाफ रखी जाती है, न कि ईएल के खिलाफ, क्योंकि ईएल को मूल्य निर्धारण और प्रावधानों द्वारा कवर किया जाना चाहिए। आर्थिक पूंजी आंतरिक जोखिम प्रबंधन के लिए और भी उच्च आत्मविश्वास स्तर (99.97%) पर नुकसान को कवर करती है। पोर्टफोलियो ईएल के लिए, व्यक्तिगत ऋण ईएल का योग रैखिक रूप से होता है (ईएल योगात्मक है), लेकिन अप्रत्याशित हानि योगात्मक नहीं है - यह विविधीकरण से लाभान्वित होता है। यही कारण है कि पोर्टफोलियो क्रेडिट जोखिम मॉडलिंग को पोर्टफोलियो यूएल और आर्थिक पूंजी की गणना करने के लिए सहसंबंध मान्यताओं की आवश्यकता होती है, भले ही ईएल स्वयं सीधा हो।
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सूत्र
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ईएल = पीडी × एलजीडी × ईएडी
यूएल (एकल ऋण) = ईएडी × एलजीडी × √(पीडी × (1 - पीडी))
ईएल (पोर्टफोलियो) = Σ EL_i = Σ PD_i × LGD_i × EAD_iचर विवरण
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| प्रतीक | नाम | इकाई | विवरण |
|---|---|---|---|
| PD | डिफ़ॉल्ट की संभावना | % | समय सीमा के भीतर उधारकर्ता के डिफ़ॉल्ट की अनुमानित संभावना (आम तौर पर बेसल पूंजी के लिए 1 वर्ष)। |
| LGD | हानि दी गई डिफ़ॉल्ट | % | यदि डिफ़ॉल्ट होता है तो ईएडी का अपेक्षित प्रतिशत नष्ट हो जाता है; 1 माइनस रिकवरी रेट। संपार्श्विक और वरिष्ठता पर निर्भर करता है. |
| EAD | डिफ़ॉल्ट पर एक्सपोज़र | USD | डिफ़ॉल्ट के समय अपेक्षित बकाया ऋण शेष; परिक्रामी क्रेडिट के लिए, अपेक्षित गिरावट शामिल है। |
| EL | अपेक्षित हानि | USD | ईएल = पीडी × एलजीडी × ईएडी; औसत ऋण हानि प्रावधान लागत; ऋण मूल्य निर्धारण और प्रावधानों द्वारा कवर किया जाना चाहिए। |
| UL | अप्रत्याशित हानि | USD | ईएल के आसपास क्रेडिट घाटे का मानक विचलन; पूंजी भंडार की आवश्यकता है - UL = EAD × LGD × √(PD × (1−PD))। |
कैसे Expected Loss Calculator
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- 1आंतरिक क्रेडिट मॉडल, बाहरी रेटिंग या बेसल आईआरबी अनुमान का उपयोग करके प्रत्येक उधारकर्ता के लिए पीडी का अनुमान लगाएं।
- 2एलजीडी निर्धारित करें: सुरक्षित ऋणों के लिए, एलजीडी संपार्श्विक मूल्य, परिसमापन लागत और वसूली समय पर निर्भर करता है। वरिष्ठ असुरक्षित: 40-60%। वरिष्ठ सुरक्षित: 20-40%।
- 3ईएडी की गणना करें: सावधि ऋणों के लिए, ईएडी = वर्तमान बकाया शेष। परिक्रामी ऋण के लिए, ईएडी = आहरित शेष + क्रेडिट रूपांतरण कारक × अनाहरित प्रतिबद्धता।
- 4प्रत्येक एक्सपोज़र के लिए व्यक्तिगत ईएल की गणना करें: ईएल = पीडी × एलजीडी × ईएडी।
- 5कुल पोर्टफोलियो अपेक्षित हानि के लिए पोर्टफोलियो में ईएल का योग।
- 6कुल ईएल की वास्तविक प्रावधानों से तुलना करें: यदि प्रावधान ईएल से अधिक है, तो अधिशेष पूंजी की आवश्यकता को कम कर देता है। यदि प्रावधान कम हो जाते हैं, तो कमी को पूंजी से काट लिया जाता है।
- 7ऋण मूल्य निर्धारण के लिए ईएल का उपयोग करें: न्यूनतम प्रसार = ईएल / (1 - पीडी) प्लस अप्रत्याशित हानि पर पूंजी की लागत।
हल किए गए उदाहरण
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बहुत कम ईएल - निवेश ग्रेड; यूएल 13× ईएल है
ईएल = 0.0015 × 0.40 × $10,000,000 = $6,000। $10M निवेश-ग्रेड ऋण पर अपेक्षित क्रेडिट हानि केवल $6,000 प्रति वर्ष है - शेष राशि का 0.06%। इसे ऋण के क्रेडिट प्रसार में वसूल किया जाना चाहिए। UL = $10M × 0.40 × √(0.0015 × 0.9985) = $10M × 0.40 × 0.03873 = $154,920। अप्रत्याशित हानि लगभग 25× ईएल है, जो दर्शाता है कि डिफ़ॉल्ट दुर्लभ होते हैं, जब वे होते हैं तो हानि महत्वपूर्ण होती है। बेसल आईआरबी के तहत विनियामक पूंजी इस रेटिंग के लिए ईएडी का लगभग 1.5-3% होगी, जो 99.9% आत्मविश्वास पर अप्रत्याशित नुकसान को कवर करेगी।
ईएल/ईएडी=2.2% - ऋण मूल्य निर्धारण में वसूल किया जाना चाहिए
ईएल = 0.04 × 0.55 × $2,000,000 = $44,000। यूएल = $2एम × 0.55 × √(0.04 × 0.96) = $2एम × 0.55 × 0.196 = $215,600। 220 बीपीएस स्प्रेड फ्लोर (सिर्फ ईएल के लिए) का मतलब है कि अपेक्षित घाटे पर काबू पाने के लिए ऋण की कीमत न्यूनतम एसओएफआर + 220 बीपीएस होनी चाहिए। यूएल पर पूंजी की लागत जोड़ना (8% पूंजी पर 15% आरओई मानें): पूंजी = 8% × $2एम = $160K; पूंजीगत लागत = 15% × $160K = $24K/वर्ष; एक और 120 बीपीएस जोड़ता है। न्यूनतम ऋण प्रसार = लगभग 340 बीपीएस - विशिष्ट बीबी कॉर्पोरेट ऋण प्रसार के अनुरूप।
मध्यम पीडी के बावजूद रियल एस्टेट संपार्श्विक से कम एलजीडी ईएल को कम करता है
प्रति-ऋण ईएल = 0.012 × 0.25 × $250,000 = $750। पोर्टफोलियो ईएल = 1,000 × $750 = $750,000। पोर्टफोलियो के % के रूप में EL = $750K / $250M = 0.30%। 25% की कम एलजीडी (एक बंधक की सुरक्षा को दर्शाती है - यहां तक कि डिफ़ॉल्ट बंधक भी संपत्ति की बिक्री के माध्यम से 75% की वसूली करती है) पोर्टफोलियो ईएल को अपेक्षाकृत कम रखती है। IFRS 9 प्रावधान के लिए: चरण 1 ऋण (कोई महत्वपूर्ण क्रेडिट गिरावट नहीं) 12-महीने EL = 0.30% = $750K प्रावधान का उपयोग करें। यदि आर्थिक स्थिति बिगड़ती है और ऋण चरण 2 में चले जाते हैं, तो आजीवन ईएल (5+ वर्ष) की आवश्यकता होगी।
डिफॉल्ट से पहले घूमने वाली सुविधाएं भारी रूप से कम हो जाती हैं - सीसीएफ इसके लिए समायोजन करता है
ईएडी = निकाला गया + (सीसीएफ × अनड्राउन) = $2,000,000 + (0.75 × $3,000,000) = $2,000,000 + $2,250,000 = $4,250,000। ईएल = 0.03 × 0.60 × $4,250,000 = $76,500। 75% का क्रेडिट रूपांतरण कारक (सीसीएफ) अनुभवजन्य अवलोकन को दर्शाता है कि परेशान उधारकर्ता डिफ़ॉल्ट करने से पहले परिक्रामी सुविधाओं पर भारी खर्च करते हैं - जो कि बकाया प्रतिबद्धताओं को बकाया ऋण में बदल देते हैं। बेसल मानकीकृत दृष्टिकोण के तहत परिक्रामी प्रतिबद्धताओं के लिए 75% सीसीएफ निर्धारित करता है, और एआईआरबी के तहत आंतरिक अनुमान की अनुमति देता है।
वास्तविक अनुप्रयोग
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बैंकों के लिए IFRS 9/CECL ऋण हानि प्रावधान
बेसल आईआरबी क्रेडिट जोखिम पूंजी गणना
ऋण निर्णयों के लिए ऋण मूल्य निर्धारण और RAROC विश्लेषण
सीएलओ और क्रेडिट पोर्टफोलियो संरचित उत्पाद जोखिम विश्लेषण
आंतरिक क्रेडिट जोखिम रिपोर्टिंग और पोर्टफोलियो निगरानी डैशबोर्ड
विशेष मामले
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व्यवहार में, इस किनारे वाले मामले पर सावधानीपूर्वक विचार करने की आवश्यकता है क्योंकि मानक धारणाएँ मान्य नहीं हो सकती हैं। अपेक्षित हानि कैलकुलेटर गणना में इस परिदृश्य का सामना करते समय, चिकित्सकों को सीमा स्थितियों को सत्यापित करना चाहिए, विभाजन-दर-शून्य जोखिमों की जांच करनी चाहिए, और विचार करना चाहिए कि क्या मॉडल की धारणाएं इन चरम स्थितियों के तहत वैध रहती हैं।
व्यवहार में, इस किनारे वाले मामले पर सावधानीपूर्वक विचार करने की आवश्यकता है क्योंकि मानक धारणाएँ मान्य नहीं हो सकती हैं। अपेक्षित हानि कैलकुलेटर गणना में इस परिदृश्य का सामना करते समय, चिकित्सकों को सीमा स्थितियों को सत्यापित करना चाहिए, विभाजन-दर-शून्य जोखिमों की जांच करनी चाहिए, और विचार करना चाहिए कि क्या मॉडल की धारणाएं इन चरम स्थितियों के तहत वैध रहती हैं।
व्यवहार में, इस किनारे वाले मामले पर सावधानीपूर्वक विचार करने की आवश्यकता है क्योंकि मानक धारणाएँ मान्य नहीं हो सकती हैं। अपेक्षित हानि कैलकुलेटर गणना में इस परिदृश्य का सामना करते समय, चिकित्सकों को सीमा स्थितियों को सत्यापित करना चाहिए, विभाजन-दर-शून्य जोखिमों की जांच करनी चाहिए, और विचार करना चाहिए कि क्या मॉडल की धारणाएं इन चरम स्थितियों के तहत वैध रहती हैं।
संपत्ति वर्ग और वरिष्ठता द्वारा विशिष्ट ईएल पैरामीटर
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| संपत्ति वर्ग | विशिष्ट पीडी रेंज | विशिष्ट LGD | विशिष्ट ईएल/ईएडी | पूंजी तीव्रता |
|---|---|---|---|---|
| निवेश ग्रेड कॉर्पोरेट | 0.05–0.50% | 35-45% | 0.02–0.23% | कम |
| उप-निवेश ग्रेड कॉर्पोरेट | 1-10% | 45-65% | 0.45-6.5% | उच्च |
| वरिष्ठ सुरक्षित वाणिज्यिक आरई | 0.50–2.0% | 20-35% | 0.10–0.70% | मध्यम |
| आवासीय बंधक | 0.50–3.0% | 15-30% | 0.08–0.90% | निम्न-मध्यम |
| एसएमई (वरिष्ठ सुरक्षित) | 2-8% | 30-50% | 0.60–4.0% | मध्यम-उच्च |
| उपभोक्ता क्रेडिट कार्ड | 2-8% | 70-90% | 1.40–7.20% | उच्च |
| उत्तोलन ऋण (बी-रेटेड) | 4-8% | 40-60% | 1.60–4.80% | उच्च |
अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न
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अपेक्षित हानि और अप्रत्याशित हानि के बीच क्या अंतर है?
अपेक्षित हानि (ईएल) समय के साथ प्रत्याशित औसत क्रेडिट हानि है - क्रेडिट हानि वितरण का औसत। इसे ऋण मूल्य निर्धारण (क्रेडिट प्रसार) और ऋण हानि प्रावधानों द्वारा कवर किया जाना चाहिए। अप्रत्याशित हानि (यूएल) माध्य के आसपास क्रेडिट हानि की परिवर्तनशीलता है - मानक विचलन और हानि वितरण की पूंछ जो यादृच्छिक डिफ़ॉल्ट क्लस्टरिंग और प्रणालीगत कारकों के कारण होती है। पूंजी को अप्रत्याशित हानि के विरुद्ध रखा जाता है, विशेष रूप से बेसल आईआरबी के तहत 99.9 प्रतिशत हानि और ईएल के बीच का अंतर। मूल सिद्धांत: ईएल ऋण देने की लागत है (मूल्य निर्धारण के माध्यम से पुनर्प्राप्त), यूएल जोखिम है (पूंजी द्वारा कवर किया गया)।
IFRS 9 अपेक्षित हानि का उपयोग कैसे करता है?
IFRS 9 (प्रभावी 2018) ने IAS 39 के नुकसान वाले मॉडल को अपेक्षित क्रेडिट लॉस (ECL) मॉडल से बदल दिया। आईएफआरएस 9 के तहत: स्टेज 1 परिसंपत्तियों (उत्पत्ति के बाद से कोई महत्वपूर्ण क्रेडिट गिरावट नहीं) के लिए 12 महीने के ईसीएल प्रावधान की आवश्यकता होती है (अगले 12 महीनों में डिफ़ॉल्ट घटनाओं से ईएल संभव है)। स्टेज 2 परिसंपत्तियों (महत्वपूर्ण क्रेडिट गिरावट) के लिए आजीवन ईसीएल प्रावधानों (उपकरण के शेष जीवन पर ईएल) की आवश्यकता होती है। स्टेज 3 परिसंपत्तियों (पहले से ही डिफ़ॉल्ट में) को पूरे जीवनकाल ईसीएल की आवश्यकता होती है, जिसमें ब्याज केवल शुद्ध वहन मूल्य पर पहचाना जाता है। आईएफआरएस 9 की भविष्योन्मुखी प्रकृति के लिए पीडी और एलजीडी अनुमानों में व्यापक आर्थिक पूर्वानुमान (जीडीपी, बेरोजगारी, घर की कीमतें) को शामिल करने की आवश्यकता है।
CECL मॉडल क्या है और यह IFRS 9 से किस प्रकार भिन्न है?
वर्तमान अपेक्षित क्रेडिट हानि (CECL) मानक (ASU 2016-13, बड़े अमेरिकी बैंकों के लिए 2020 से प्रभावी) के लिए अमेरिकी GAAP संस्थाओं को अधिकांश वित्तीय परिसंपत्तियों के उद्भव पर जीवन भर अपेक्षित नुकसान को पहचानने की आवश्यकता होती है - IFRS 9 के दो-बाल्टी दृष्टिकोण की तुलना में अधिक रूढ़िवादी। सीईसीएल के तहत, सभी ऋणों को वर्तमान और पूर्वानुमानित आर्थिक स्थितियों को शामिल करते हुए, पहले दिन से उनके पूर्ण संविदात्मक जीवन पर अपेक्षित नुकसान के लिए प्रावधान किया जाता है। यह पुराने नुकसान वाले मॉडल की तुलना में काफी अधिक प्रावधान पैदा करता है, खासकर बंधक जैसी लंबी अवधि की संपत्तियों के लिए। सीईसीएल ने सभी ऋणों पर एकल आजीवन ईसीएल लागू करते हुए आईएफआरएस 9 की दोहरी-बाल्टी संरचना को समाप्त कर दिया है।
एलजीडी व्यवहार में कैसे निर्धारित होता है?
एलजीडी मुख्य रूप से इस पर निर्भर करता है: (1) संपार्श्विक गुणवत्ता और कवरेज - उच्च गुणवत्ता वाले संपार्श्विक (वाणिज्यिक अचल संपत्ति, उपकरण) के साथ सुरक्षित ऋण में 20-40% का एलजीडी होता है; असुरक्षित ऋणों में एलजीडी 50-75% है; (2) पूंजी संरचना में वरिष्ठता - वरिष्ठ सुरक्षित > वरिष्ठ असुरक्षित > अधीनस्थ > इक्विटी; (3) उद्योग - अधिक मूर्त संपत्ति (रियल एस्टेट, उपयोगिताओं) वाले उद्योगों में सॉफ्टवेयर या पेशेवर सेवाओं की तुलना में अधिक वसूली होती है; (4) व्यापक आर्थिक स्थितियाँ - जब संपार्श्विक मूल्यों में गिरावट आती है और खरीदार के लिए प्रतिस्पर्धा कम हो जाती है तो एलजीडी मंदी में बढ़ जाता है; (5) कानूनी क्षेत्राधिकार - दिवाला कानून और प्रवर्तन दक्षता के आधार पर वसूली दरें देश के अनुसार काफी भिन्न होती हैं।
ऑफ-बैलेंस-शीट मदों के लिए क्रेडिट रूपांतरण कारक क्या है?
क्रेडिट रूपांतरण कारक (सीसीएफ) ऑफ-बैलेंस-शीट एक्सपोज़र को क्रेडिट-समतुल्य ऑन-बैलेंस-शीट राशियों में परिवर्तित करता है। बेसल मानकीकृत दृष्टिकोण के तहत: 1 वर्ष से अधिक की परिपक्वता के साथ प्रतिबद्ध लेकिन अनाहरित परिक्रामी ऋण सुविधाएं: 75% सीसीएफ; परिपक्वता के साथ प्रतिबद्धताएँ ≤ 1 वर्ष: 25% सीसीएफ; बिना शर्त रद्द करने योग्य प्रतिबद्धताएँ: 10% सीसीएफ; साख पत्र: 100% सीसीएफ; प्रदर्शन बांड: 50% सीसीएफ। एआईआरबी के तहत, बैंक आंतरिक रूप से सीसीएफ का अनुमान लगाते हैं। परिक्रामी सुविधाओं के लिए उच्च सीसीएफ (75%) दर्शाता है कि उधारकर्ता व्यवस्थित रूप से क्रेडिट लाइनों को कम कर देते हैं क्योंकि उनकी वित्तीय स्थिति खराब हो जाती है - डिफ़ॉल्ट संभावना उच्चतम होने पर प्रतिबद्धता पूरी तरह से तैयार हो जाती है।
ऋण मूल्य निर्धारण और RAROC में EL का उपयोग कैसे किया जाता है?
ऋण मूल्य निर्धारण एक जोखिम-समायोजित रिटर्न ढांचे का उपयोग करता है: संपूर्ण क्रेडिट प्रसार को पुनर्प्राप्त करना होगा: (1) अपेक्षित हानि (ईएल = पीडी × एलजीडी) - प्रावधान लागत; (2) नियामक पूंजी पर रिटर्न - नियामक पूंजी (बेसल आईआरबी के तहत कॉर्पोरेट ऋणों के लिए ईएडी का लगभग 8-12%) को बैंक की बाधा दर (आमतौर पर 12-15% आरओई) अर्जित करनी चाहिए; (3) फंडिंग लागत (एसओएफआर/लिबोर प्लस बैंक-विशिष्ट फंडिंग स्प्रेड); (4) परिचालन लागत और उपरिव्यय। पूंजी पर जोखिम-समायोजित रिटर्न (आरएआरओसी) = (राजस्व - ईएल - परिचालन लागत) / आर्थिक पूंजी। जोखिम-समायोजित लाभप्रदता सुनिश्चित करते हुए, RAROC बैंक की बाधा दर से अधिक होने पर ही ऋण शुरू किया जाना चाहिए।
पोर्टफोलियो ईएल का योग रैखिक रूप से क्यों होता है लेकिन पोर्टफोलियो यूएल का नहीं?
ईएल एक रैखिक अपेक्षा है: ई[एल_पोर्टफोलियो] = Σ ई[एल_आई] = Σ ईएल_आई। यह अतिरिक्तता व्यक्तिगत ऋण चूक के बीच सहसंबंधों की परवाह किए बिना बनी रहती है। अप्रत्याशित हानि (मानक विचलन) योगात्मक नहीं है क्योंकि: Var[L_portfolio] = Σ_i Var[L_i] + 2 Σ_{i<j} Cov[L_i, L_j]। सहप्रसरण शर्तें डिफ़ॉल्ट सहसंबंध को दर्शाती हैं - जब उधारकर्ता सहसंबद्ध होते हैं, तो पोर्टफोलियो विचरण व्यक्तिगत प्रसरणों के योग से अधिक हो जाता है। विविधीकरण (कम सहसंबंध) पोर्टफोलियो यूएल को व्यक्तिगत यूएल के योग से कम कर देता है, यही कारण है कि विविध ऋण पोर्टफोलियो को केंद्रित एकल-नाम पोर्टफोलियो की तुलना में ईएडी के प्रति डॉलर कम पूंजी की आवश्यकता होती है। यह गणितीय संपत्ति ऋण विविधीकरण के पूंजीगत लाभ को संचालित करती है।
सामान्य गलतियां जिनसे बचना है
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- !ईएल को विनियामक पूंजी की आवश्यकता वाली राशि के रूप में मानते हुए - पूंजी को अप्रत्याशित हानि के विरुद्ध रखा जाता है, अपेक्षित हानि के विरुद्ध नहीं।
- !आईएफआरएस 9 प्रावधान के लिए संपूर्ण चक्र पीडी का उपयोग करना - आईएफआरएस 9 के लिए समय-समय पर, भविष्योन्मुखी पीडी अनुमानों की आवश्यकता होती है।
- !संपार्श्विक, वरिष्ठता और आर्थिक चक्र की स्थिति को समायोजित किए बिना एक निश्चित एलजीडी लागू करना।
- !अनाहरित परिक्रामी प्रतिबद्धताओं के लिए सीसीएफ को नजरअंदाज करना - अनाहरित क्षमता वाली सुविधाओं के लिए ईएडी और इसलिए ईएल को कम करके आंकना।
- !सहप्रसरण मैट्रिक्स से गणना करने के बजाय पोर्टफोलियो यूएल का सारांश - पोर्टफोलियो पूंजी गणना के लिए हमेशा यूएल में विविधता लाएं।
विशेष टिप
पीडी बैंड और एलजीडी बकेट द्वारा अपने ऋण पोर्टफोलियो में एक ईएल हीट मैप बनाएं। ईएल (उच्च पीडी × उच्च एलजीडी) की उच्चतम सांद्रता वाले सेल सबसे बड़ी जांच और सख्त क्रेडिट निरीक्षण के पात्र हैं, चाहे उनके व्यक्तिगत ऋण आकार कुछ भी हों।
क्या आप जानते हैं?
बेसल आई एकॉर्ड (1988), जिसने पहली बार अंतरराष्ट्रीय स्तर पर समन्वित बैंक पूंजी आवश्यकताओं को पेश किया, बिना किसी स्पष्ट पीडी × एलजीडी ढांचे के फ्लैट जोखिम भार का उपयोग किया। सफलता बेसल II (2004) के साथ आई, जिसने ईएल = पीडी × एलजीडी × ईएडी का उपयोग करके आंतरिक रेटिंग-आधारित दृष्टिकोण पेश किया। इसने बैंकों को अंततः पूंजी आवंटन को वास्तविक उधारकर्ता जोखिम के साथ संरेखित करने की अनुमति दी - एक परिवर्तन जिसे लागू करने के लिए अकादमिक अनुसंधान और अंतरराष्ट्रीय नियामक वार्ता के एक दशक से अधिक समय लगा।
संदर्भ
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