क्या है Australian ATO Deductions Calculator?
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कार्य-संबंधित कर कटौती ऑस्ट्रेलियाई कर्मचारियों और स्व-रोज़गार व्यक्तियों को अपनी आय अर्जित करने में किए गए खर्चों की लागत का दावा करके अपनी कर योग्य आय को कम करने की अनुमति देती है। ऑस्ट्रेलियाई कराधान कार्यालय (एटीओ) के पास कटौती की प्रत्येक श्रेणी के लिए विशिष्ट नियम हैं, और सभी दावे काम से संबंधित होने चाहिए, नियोक्ता द्वारा प्रतिपूर्ति नहीं की जानी चाहिए, और रिकॉर्ड के साथ प्रमाणित होनी चाहिए। सबसे अधिक दावा की जाने वाली कटौतियों में शामिल हैं: वाहन और यात्रा व्यय, गृह कार्यालय लागत, फोन और इंटरनेट व्यय, उपकरण, उपकरण और प्रौद्योगिकी, संघ शुल्क और पेशेवर सदस्यता, व्यावसायिक विकास और स्व-शिक्षा व्यय, और कार्य-विशिष्ट कपड़े और कपड़े धोने का खर्च। 2024-25 के लिए, कार कटौती के लिए एटीओ की सेंट प्रति किलोमीटर (सीपीके) दर 88 सेंट प्रति किलोमीटर है, जिसका दावा बिना लॉगबुक के प्रति वर्ष 5,000 किलोमीटर तक किया जा सकता है। वैकल्पिक रूप से, लगातार 12 सप्ताह तक लॉगबुक बनाए रखने वाले करदाता सभी कार चलाने की लागतों के व्यवसाय प्रतिशत का उपयोग करके वास्तविक लागत पद्धति के आधार पर दावा कर सकते हैं। 1 जुलाई 2022 से गृह कार्यालय कटौती के लिए संशोधित निर्धारित दर हीटिंग/कूलिंग, बिजली, इंटरनेट, फोन (कार्य-संबंधित भाग), और स्टेशनरी के लिए 67 सेंट प्रति घंटा है, लेकिन अधिभोग लागत (किराया, बंधक ब्याज, दरें) शामिल नहीं है। इस दर के लिए पुरानी शॉर्टकट पद्धति की जगह, घर से काम किए गए घंटों के वास्तविक रिकॉर्ड की आवश्यकता होती है। स्व-शिक्षा व्यय में कटौती योग्य होती है जब पाठ्यक्रम या अध्ययन का वर्तमान रोजगार के लिए आवश्यक कौशल को बनाए रखने या सुधारने के लिए पर्याप्त संबंध होता है - नए करियर में प्रवेश करने के लिए नहीं। एटीओ उन दावों की पहचान करने के लिए डेटा मिलान और कृत्रिम बुद्धिमत्ता का उपयोग करता है जो उद्योग के मानकों के अनुरूप नहीं हैं और समीक्षा के लिए रिटर्न को फ़्लैग कर सकते हैं।
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सूत्र
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कुल कटौती = कार (किमी × 88सी या लॉगबुक वास्तविक लागत) + गृह कार्यालय (घंटे × 67सी) + फोन/इंटरनेट (कार्य उपयोग% × कुल लागत) + उपकरण + शुल्क + व्यावसायिक विकास + कपड़े + अन्य कार्य व्यय; कर बचत = कुल कटौती × सीमांत कर दरचर विवरण
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| प्रतीक | नाम | इकाई | विवरण |
|---|---|---|---|
| workKilometres | कुल किलोमीटर चला | — | वर्ष में कार्य उद्देश्यों के लिए संचालित कुल किलोमीटर, जो ऑस्ट्रेलिया में कटौती गणना में एक प्रमुख पैरामीटर है जो सीधे अंतिम गणना परिणाम को प्रभावित करता है |
| cpmRate | एटीओ सेंट प्रति | — | 2024-25 (88सी/किमी) के लिए एटीओ सेंट प्रति किलोमीटर की दर, जो ऑस्ट्रेलिया एटीओ कटौती गणना में एक प्रमुख पैरामीटर है जो सीधे अंतिम गणना परिणाम को प्रभावित करता है |
| homeOfficeHours | वास्तविक घंटे काम किया | — | वर्ष के दौरान घर से काम करने के वास्तविक घंटे, जो ऑस्ट्रेलिया में कटौती गणना में एक प्रमुख पैरामीटर है जो सीधे अंतिम गणना परिणाम को प्रभावित करता है |
| homeOfficeRate | निश्चित दर | — | 1 जुलाई 2022 से गृह कार्यालय के लिए 67c प्रति घंटा की दर निर्धारित |
| phoneWorkPercent | फ़ोन का प्रतिशत | — | कार्य उपयोग के कारण फ़ोन बिल का प्रतिशत, जो ऑस्ट्रेलिया में कटौती गणना में एक प्रमुख पैरामीटर है जो सीधे अंतिम गणना परिणाम को प्रभावित करता है |
कैसे Australian ATO Deductions Calculator
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- 1पूरे वर्ष के सभी कार्य-संबंधित खर्चों का रिकॉर्ड रखें - रसीदें, चालान, बैंक विवरण और कार किलोमीटर के लिए लिखित रिकॉर्ड।
- 2कार कटौती के लिए, या तो कुल कार्य किलोमीटर (88सी/किमी पर 5,000 तक) रिकॉर्ड करें या 12-सप्ताह की लॉगबुक बनाए रखें और वास्तविक लागत अनुपात का दावा करें।
- 3गृह कार्यालय के लिए, 1 मार्च 2023 के बाद से घर से काम किए गए वास्तविक घंटों का रिकॉर्ड बनाए रखें; यदि समर्पित कार्यस्थल मौजूद है तो 67सी/घंटा निर्धारित दर लागू करें या वास्तविक लागत की गणना करें।
- 4फ़ोन और इंटरनेट व्यय (अलग-अलग कॉल, डेटा उपयोग) के कार्य-उपयोग प्रतिशत का अनुमान लगाएं और कुल लागत पर लागू करें।
- 5अपने दावे में यूनियन शुल्क, सदस्यता, व्यावसायिक विकास और कार्य-विशिष्ट उपकरण और उपकरण शामिल करें।
- 6कपड़ों के लिए, केवल व्यवसाय-विशिष्ट (शेफ की वर्दी, सुरक्षात्मक गियर, हाई-विज़) या अनिवार्य नियोक्ता वर्दी का दावा करें - रोजमर्रा के कपड़ों का नहीं।
- 7अपने आयकर रिटर्न के प्रासंगिक अनुभागों में सभी दावे दर्ज करें, जो 5 वर्षों से रखे गए दस्तावेज़ों द्वारा समर्थित हों।
हल किए गए उदाहरण
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सीपीके विधि सरल है, इसके लिए किसी लॉगबुक की आवश्यकता नहीं है, लेकिन प्रति वर्ष 5,000 किमी की सीमा तय की गई है
4,200 किमी × $0.88 = $3,696। सीपीके विधि के लिए किसी रसीद की आवश्यकता नहीं है, लेकिन आपको कार्य किमी का उचित अनुमान लगाना चाहिए।
घर से काम करने के वास्तविक घंटों का रिकॉर्ड होना चाहिए - डायरी, टाइमशीट, या कंप्यूटर लॉग
900 घंटे × $0.67 = $603। इसमें बिजली, इंटरनेट, फोन और स्टेशनरी शामिल है। इन पर अलग से दावा भी नहीं किया जा सकता.
वास्तविक उपयोग पैटर्न के आधार पर काम बनाम व्यक्तिगत उपयोग का उचित अनुमान लगाना चाहिए
फ़ोन: $1,800 × 40% = $720। इंटरनेट: $1,200 × 20% = $240। कुल: $960.
वर्तमान रोजगार में आवश्यक कौशल को बनाए रखना या सुधारना चाहिए - प्रारंभिक योग्यता प्राप्त करने के लिए नहीं
$18,000 × 37% = $6,660 कर बचत। पाठ्यक्रम सीधे वर्तमान भूमिका में उपयोग किए जाने वाले कौशल में सुधार करता है।
वास्तविक अनुप्रयोग
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एक कर्मचारी अपना रिटर्न दाखिल करने से पहले अपने रिफंड का अनुमान लगाने के लिए कर समय पर अपने कुल कार्य-संबंधी कटौतियों की गणना करता है। यह एप्लिकेशन आमतौर पर उन पेशेवरों द्वारा उपयोग किया जाता है जिन्हें अपने संबंधित क्षेत्रों में निर्णय लेने, बजट बनाने और रणनीतिक योजना का समर्थन करने के लिए सटीक मात्रात्मक विश्लेषण की आवश्यकता होती है।
एक स्वास्थ्य देखभाल कार्यकर्ता सुरक्षात्मक कपड़ों, पेशेवर पंजीकरण शुल्क और ओवरटाइम भोजन खर्चों की कटौती की गणना करता है। उद्योग व्यवसायी प्रदर्शन को बेंचमार्क करने, विकल्पों की तुलना करने और स्थापित मानकों और नियामक आवश्यकताओं के अनुपालन को सुनिश्चित करने के लिए इस गणना पर भरोसा करते हैं।
एक शिक्षक इस बात पर काम कर रहा है कि क्या शिक्षा के मास्टर के लिए स्व-शिक्षा व्यय उनके वर्तमान रोजगार को देखते हुए कटौती योग्य है। अकादमिक शोधकर्ता और छात्र इस गणना का उपयोग सैद्धांतिक मॉडल को मान्य करने, पाठ्यक्रम असाइनमेंट को पूरा करने और अंतर्निहित गणितीय सिद्धांतों की गहरी समझ विकसित करने के लिए करते हैं।
एक बिक्री प्रतिनिधि कुल संचालित किलोमीटर और वाहन चलाने की लागत के आधार पर सेंट प्रति किलोमीटर और लॉगबुक विधियों के बीच चयन करता है। वित्तीय विश्लेषक और योजनाकार सटीक पूर्वानुमान तैयार करने, जोखिम परिदृश्यों का मूल्यांकन करने और हितधारकों को डेटा-संचालित सिफारिशें पेश करने के लिए इस गणना को अपने वर्कफ़्लो में शामिल करते हैं।
एक दूरस्थ कर्मचारी वर्ष भर में लॉग किए गए वास्तविक घर से काम के घंटों के आधार पर निश्चित दर पद्धति का उपयोग करके गृह कार्यालय कटौती की गणना करता है। यह एप्लिकेशन आमतौर पर उन पेशेवरों द्वारा उपयोग किया जाता है जिन्हें अपने संबंधित क्षेत्रों में निर्णय लेने, बजट बनाने और रणनीतिक योजना का समर्थन करने के लिए सटीक मात्रात्मक विश्लेषण की आवश्यकता होती है।
विशेष मामले
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उच्च कार उपयोग के लिए लॉगबुक विधि
{'शीर्षक': 'उच्च कार उपयोग के लिए लॉगबुक विधि', 'बॉडी': 'लॉगबुक विधि उन करदाताओं के लिए अधिक फायदेमंद है जो महत्वपूर्ण कार्य उपयोग के साथ उच्च मूल्य वाले वाहन चलाते हैं। 70% कार्य उपयोग पर $60,000 का वाहन ईंधन, बीमा, पंजीकरण और 70% मूल्यह्रास के लिए कटौती उत्पन्न करता है - 5,000 किमी पर सीपीके विधि से $4,400 की सीमा से कहीं अधिक।'}
घर का उपयोग व्यवसाय के प्रमुख स्थान के रूप में किया जाता है
{'शीर्षक': 'व्यवसाय के प्रमुख स्थान के रूप में उपयोग किया जाने वाला घर', 'निकाय': 'स्व-रोजगार वाले लोग जो अपने घर के एक कमरे को विशेष रूप से और नियमित रूप से अपने व्यवसाय के प्रमुख स्थान के रूप में उपयोग करते हैं, चलने की लागत के अलावा अधिभोग लागत (किराया/बंधक ब्याज, दरें, बीमा) के अनुपात का दावा कर सकते हैं। यह कर्मचारियों के लिए उपलब्ध नहीं है।'} ऑस्ट्रेलिया में कटौती के पेशेवर अनुप्रयोगों में यह बढ़त का मामला अक्सर उठता है जहां सीमा की स्थिति या चरम मूल्य शामिल होते हैं। ऐसी स्थिति होने पर चिकित्सकों को दस्तावेजीकरण करना चाहिए और विचार करना चाहिए कि क्या वैकल्पिक गणना विधियां या समायोजन कारक उनके विशिष्ट उपयोग के मामले के लिए अधिक उपयुक्त हैं।
गृह कार्यालय में कोविड से संबंधित परिवर्तन
{'शीर्षक': 'कोविड-संबंधी गृह कार्यालय में परिवर्तन', 'निकाय': 'कोविड के दौरान शुरू की गई शॉर्टकट विधि (80सी/घंटा) और सभी चालू लागतों का एक साथ दावा करने की अनुमति केवल 30 जून 2022 तक उपलब्ध थी। 1 जुलाई 2022 से, संशोधित निश्चित दर (67सी/घंटा) ने इसे बदल दिया, जिसके लिए शॉर्टकट के तहत अनुमत व्यापक अनुमानों के बजाय वास्तविक समय रिकॉर्ड की आवश्यकता होती है।'}
कार्य-संबंधित यात्रा व्यय
{'शीर्षक': 'कार्य-संबंधित यात्रा व्यय', 'निकाय': "एक ही दिन में अलग-अलग कार्यस्थलों के बीच, कार्यस्थल और ग्राहक के परिसर के बीच, या घर और अनियमित कार्यस्थल के बीच यात्रा कटौती योग्य है। हालांकि, दूरी या असुविधा की परवाह किए बिना, सामान्य घर-से-कार्यालय आवागमन कटौती योग्य नहीं है।" सार्थक परिणाम. आउट-ऑफ़-रेंज इनपुट से गणितीय रूप से वैध लेकिन व्यावहारिक रूप से अर्थहीन आउटपुट मिल सकते हैं जो वास्तविक दुनिया की स्थितियों को प्रतिबिंबित नहीं करते हैं।
ऑस्ट्रेलिया एटो कटौती संदर्भ डेटा
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| कटौती का प्रकार | तरीका | मुख्य सीमा/दर |
|---|---|---|
| कार - सेंट प्रति किमी | कोई लॉगबुक नहीं | 88सी/किमी, अधिकतम 5,000 किमी |
| कार - लॉगबुक | 12-सप्ताह की लॉगबुक आवश्यक है | वास्तविक लागत × व्यवसाय% |
| घर कार्यालय | निश्चित दर | 67c/घंटा - रिकॉर्ड आवश्यक |
| फ़ोन/इंटरनेट | अनुमानित कार्य % | 4-सप्ताह की प्रतिनिधि डायरी |
| उपकरण <$300 | तत्काल कटौती | खरीदे गए वर्ष में पूरी लागत |
| उपकरण >$300 | मूल्यह्रास | घटता हुआ मूल्य या प्रधान लागत |
| स्वाध्याय | वास्तविक लागत | वर्तमान भूमिका से संबंधित होना चाहिए |
अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न
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कार कटौती के लिए सेंट प्रति किलोमीटर और लॉगबुक तरीकों के बीच क्या अंतर है?
सेंट प्रति किलोमीटर विधि में 88 सेंट प्रति कार्य किलोमीटर (5,000 किमी/वर्ष तक) का भुगतान किया जाता है और इसके लिए किसी रसीद की आवश्यकता नहीं होती है - केवल कार्य किमी का उचित रिकॉर्ड होता है। लॉगबुक पद्धति में कार्य-उपयोग प्रतिशत स्थापित करने के लिए 12-सप्ताह की लॉगबुक की आवश्यकता होती है, फिर उस प्रतिशत को पूरी रसीदों के साथ सभी वास्तविक कार लागतों (ईंधन, पंजीकरण, बीमा, मूल्यह्रास, मरम्मत) पर लागू किया जाता है।
यदि मैं कभी-कभार घर से काम करता हूँ तो क्या मैं गृह कार्यालय व्यय का दावा कर सकता हूँ?
हाँ। आप 67सी/घंटा निर्धारित दर पद्धति का उपयोग करके घर से काम करने वाले प्रत्येक वास्तविक घंटे के लिए दावा कर सकते हैं, बशर्ते आप घंटों का रिकॉर्ड रखें। कोई न्यूनतम आवश्यकता नहीं है - यदि आप रिकॉर्ड बनाए रखते हैं तो प्रति सप्ताह कुछ घंटे भी मान्य हैं। व्यावहारिक अनुप्रयोगों में ऑस्ट्रेलिया के साथ कटौती गणना पर काम करते समय यह एक महत्वपूर्ण विचार है। उत्तर विशिष्ट इनपुट मानों और उस संदर्भ पर निर्भर करता है जिसमें गणना लागू की जा रही है।
मैं किन कपड़ों पर दावा कर सकता हूं?
आप ऑसइंडस्ट्री के साथ पंजीकृत व्यवसाय-विशिष्ट कपड़े (शेफ के सफेद, लैब कोट), सुरक्षात्मक कपड़े (हार्ड टोपी, सुरक्षा जूते, उच्च दृश्यता बनियान), और अनिवार्य वर्दी वस्तुओं का दावा कर सकते हैं। आप पारंपरिक व्यावसायिक पोशाक (सूट, रोजमर्रा के जूते) का दावा नहीं कर सकते, भले ही वह विशेष रूप से काम के लिए ही क्यों न पहना गया हो। व्यावहारिक अनुप्रयोगों में ऑस्ट्रेलिया के साथ कटौती गणना पर काम करते समय यह एक महत्वपूर्ण विचार है। उत्तर विशिष्ट इनपुट मानों और उस संदर्भ पर निर्भर करता है जिसमें गणना लागू की जा रही है।
क्या पेशेवर सदस्यता और यूनियन शुल्क कटौती योग्य हैं?
हाँ। आपके रोजगार से संबंधित पेशेवर संघों और यूनियनों की सदस्यता पूरी तरह से कटौती योग्य है। इसमें लॉ सोसाइटी शुल्क, सीपीए सदस्यता, एएमए सदस्यता, इंजीनियरिंग निकाय शुल्क और समान पेशेवर एसोसिएशन सदस्यता शामिल हैं। व्यावहारिक अनुप्रयोगों में ऑस्ट्रेलिया के साथ कटौती गणना पर काम करते समय यह एक महत्वपूर्ण विचार है। उत्तर विशिष्ट इनपुट मानों और उस संदर्भ पर निर्भर करता है जिसमें गणना लागू की जा रही है।
क्या मैं किसी पाठ्यक्रम के लिए स्व-शिक्षा व्यय का दावा कर सकता हूँ?
नहीं, स्व-शिक्षा व्यय केवल तभी कटौती योग्य हैं यदि पाठ्यक्रम आपके वर्तमान रोजगार के लिए आवश्यक कौशल को बनाए रखता है या सुधारता है, या यदि आपकी वर्तमान भूमिका में आपकी आय बढ़ाने से सीधा संबंध है। किसी नए पेशे में प्रवेश करने या करियर बदलने के लिए पाठ्यक्रमों में कटौती नहीं की जाती है। व्यावहारिक अनुप्रयोगों में ऑस्ट्रेलिया के साथ कटौती गणना पर काम करते समय यह एक महत्वपूर्ण विचार है।
क्या मुझे सभी कटौतियों के लिए रसीदों की आवश्यकता है?
$82.50 (जीएसटी सहित) से अधिक की अधिकांश कटौतियों के लिए रसीदें, चालान या बैंक विवरण जैसे लिखित साक्ष्य की आवश्यकता होती है। कारों के लिए सेंट प्रति किलोमीटर पद्धति के लिए रसीदों की आवश्यकता नहीं होती है। फ़ोन और इंटरनेट के लिए, आपको कार्य-उपयोग प्रतिशत को प्रमाणित करने के लिए वर्ष के दौरान किसी समय 4-सप्ताह के प्रतिनिधि रिकॉर्ड की आवश्यकता होती है।
यदि एटीओ मेरे कटौती दावों का ऑडिट करता है तो क्या होगा?
यदि ऑडिट किया गया है, तो आपको अपने दावों के लिए पुष्टिकरण रिकॉर्ड प्रस्तुत करना होगा। यदि आप किसी दावे को प्रमाणित नहीं कर पाते हैं, तो एटीओ इसे अस्वीकार कर देगा और जुर्माना और ब्याज भी लगा सकता है। एटीओ संभावित अतिशयोक्ति की पहचान करने के लिए नियोक्ता द्वारा रिपोर्ट की गई आय और उद्योग बेंचमार्क के खिलाफ डेटा मिलान करता है। व्यावहारिक अनुप्रयोगों में ऑस्ट्रेलिया के साथ कटौती गणना पर काम करते समय यह एक महत्वपूर्ण विचार है। उत्तर विशिष्ट इनपुट मानों और उस संदर्भ पर निर्भर करता है जिसमें गणना लागू की जा रही है।
क्या मैं औज़ारों और उपकरणों की लागत का दावा कर सकता हूँ?
हाँ। $300 या उससे कम लागत वाले उपकरणों की तुरंत कटौती की जा सकती है। $300 से अधिक लागत वाले उपकरणों को उनके प्रभावी जीवन के दौरान घटते मूल्य या प्रधान लागत पद्धति का उपयोग करके मूल्यह्रास किया जाना चाहिए। एटीओ सामान्य संपत्तियों के लिए प्रभावी जीवन तालिकाएँ प्रकाशित करता है। व्यावहारिक अनुप्रयोगों में ऑस्ट्रेलिया के साथ कटौती गणना पर काम करते समय यह एक महत्वपूर्ण विचार है। उत्तर विशिष्ट इनपुट मानों और उस संदर्भ पर निर्भर करता है जिसमें गणना लागू की जा रही है।
सामान्य गलतियां जिनसे बचना है
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- !घर से नियमित कार्यस्थल तक सामान्य आवागमन को कार्य-संबंधित कार कटौती के रूप में दावा करना - यह कभी भी कटौती योग्य नहीं है।
- !घर से काम करने के वास्तविक घंटों का रिकॉर्ड न रखना, जिसका अर्थ है कि 67c/hr निर्धारित दर पद्धति को ऑडिट पर प्रमाणित नहीं किया जा सकता है।
- !पारंपरिक कपड़ों (सूट, ड्रेस जूते) को काम के कपड़ों के रूप में दावा करना, जब यह एटीओ की व्यवसाय-विशिष्ट या सुरक्षात्मक कपड़ों की परिभाषा को पूरा नहीं करता है।
- !व्यक्तिगत उपयोग के लिए फ़ोन या इंटरनेट योजना की पूरी लागत का दावा करना।
- !किसी ऐसे पाठ्यक्रम के लिए स्व-शिक्षा व्यय में कटौती करना जो वर्तमान भूमिका के लिए कौशल में सुधार करने के बजाय एक अलग करियर के लिए नई योग्यताओं की ओर ले जाता है।
- !सेंट प्रति किलोमीटर पद्धति के तहत 5,000 किमी की सीमा से अधिक - इस पद्धति के तहत इससे अधिक किसी भी किलोमीटर का दावा नहीं किया जा सकता है।
विशेष टिप
रसीदों को कैप्चर करने और घर पर कार्यालय के समय को लॉग करने के लिए पूरे वर्ष अपने फोन पर एक साधारण व्यय ट्रैकिंग ऐप रखें। जून में मेमोरी से 12 महीने के व्यय रिकॉर्ड का पुनर्निर्माण करने से छूटी हुई कटौती और संभावित एटीओ समस्याएं होती हैं।
क्या आप जानते हैं?
आस्ट्रेलियाई लोग हर साल काम से संबंधित कटौतियों में अरबों डॉलर का दावा करते हैं। एटीओ ने नोट किया है कि किसी भी नीति में बदलाव के बाद काम से संबंधित व्यय के दावे काफी बढ़ जाते हैं - 2022 में, जब सीओवीआईडी शॉर्टकट होम ऑफिस पद्धति समाप्त हो गई, तो कुल काम से संबंधित कटौती में लगभग $ 8 बिलियन की गिरावट आई, जिससे पता चलता है कि कई लोग अधिक दावा कर रहे थे।
संदर्भ
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