क्या है Property CGT Calculator Australia?
▾
ऑस्ट्रेलिया में संपत्ति पर पूंजीगत लाभ कर (सीजीटी) तब लागू होता है जब कोई सीजीटी घटना घटती है - सबसे आम घटना ए1, जो संपत्ति का निपटान है। करयोग्य पूंजीगत लाभ की गणना संपत्ति के लागत आधार को घटाकर बिक्री आय से की जाती है। लागत आधार में मूल खरीद मूल्य, अधिग्रहण लागत जैसे स्टांप शुल्क और परिवहन शुल्क, सुधार लागत और कुछ अन्य पूंजीगत व्यय शामिल हैं। सीजीटी एक अलग कर नहीं है बल्कि सीजीटी घटना होने वाले वर्ष में आपकी मूल्यांकन योग्य आय का हिस्सा बनता है। निपटान से पहले 12 महीने से अधिक समय तक व्यक्तियों या ट्रस्टों द्वारा रखी गई संपत्तियों के लिए, 50% सीजीटी छूट लागू होती है - मूल्यांकन योग्य आय में केवल आधा पूंजीगत लाभ शामिल होता है। मुख्य निवास छूट उन व्यक्तियों के लिए पूर्ण सीजीटी छूट प्रदान करती है जो अपने स्वामित्व की पूरी अवधि के लिए संपत्ति में अपने मुख्य निवास स्थान के रूप में रहते हैं। यदि संपत्ति स्वामित्व अवधि के हिस्से के लिए किराए पर दी गई थी या यदि मालिक कुछ समय के लिए अनुपस्थित था, तो आंशिक छूट लागू होती है - लाभ को छूट वाली आवासीय अवधि और कर योग्य आय-उत्पादक अवधि के बीच विभाजित किया जाता है। 6 साल का नियम (मुख्य निवास नियम से अनुपस्थित) करदाताओं को किसी संपत्ति को किराए पर देते समय 6 साल तक अपने मुख्य निवास के रूप में मानने की अनुमति देता है, बशर्ते उस अवधि के दौरान किसी अन्य संपत्ति को मुख्य निवास के रूप में नहीं माना जाता है। पहला उपयोग यह निर्धारित करता है कि लागत आधार में जीएसटी घटक शामिल है या नहीं - नए आवासीय परिसर के जीएसटी-पंजीकृत विक्रेताओं के लिए, जीएसटी को बिक्री मूल्य और लागत आधार गणना दोनों से बाहर रखा गया है। लागत आधार और सभी लागू कटौतियों को प्रमाणित करने के लिए सीजीटी रिकॉर्ड उस वर्ष के बाद पांच साल तक रखा जाना चाहिए जिसमें सीजीटी घटना होती है।
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
सूत्र
▾
पूंजीगत लाभ = बिक्री आय - लागत आधार; रियायती लाभ (यदि >12 महीने) = पूंजीगत लाभ × 50%; कर योग्य पूंजीगत लाभ = रियायती लाभ - मुख्य निवास छूट भाग; कर = कर योग्य पूंजीगत लाभ × सीमांत कर दरचर विवरण
▾
| प्रतीक | नाम | इकाई | विवरण |
|---|---|---|---|
| saleProceeds | कुल प्राप्त राशि | — | संपत्ति के निपटान पर प्राप्त कुल राशि, जो ऑस्ट्रेलियाई पूंजीगत लाभ संपत्ति गणना में एक प्रमुख पैरामीटर है जो सीधे अंतिम गणना परिणाम को प्रभावित करता है |
| costBase | खरीद मूल्य + | — | खरीद मूल्य + अधिग्रहण लागत + सुधार + होल्डिंग लागत जो पहले कटौती नहीं की गई |
| capitalGain | बिक्री आय शून्य से | — | बिक्री आय माइनस लागत आधार (छूट से पहले), जो ऑस्ट्रेलिया पूंजीगत लाभ संपत्ति गणना में एक प्रमुख पैरामीटर है जो सीधे अंतिम गणना परिणाम को प्रभावित करता है |
| discountedGain | पूंजीगत लाभ × | — | 12 महीने से अधिक रखी गई संपत्ति के लिए पूंजीगत लाभ × 50% |
| exemptFraction | लाभ का अनुपात | — | मुख्य निवास नियमों के अंतर्गत छूट प्राप्त लाभ का अनुपात (0% से 100%) |
कैसे Property CGT Calculator Australia
▾
- 1बिक्री आय की गणना करें: संपत्ति के लिए प्राप्त कुल राशि, जिसमें कोई भी जमा, समायोजन और निपटान राशि शामिल है।
- 2पूर्ण लागत आधार स्थापित करें: खरीद मूल्य और सभी अधिग्रहण लागत (स्टांप शुल्क, कानूनी शुल्क, भवन निरीक्षण) प्लस सुधार लागत और स्वामित्व लागत जो पहले कटौती नहीं की गई थी।
- 3सकल पूंजीगत लाभ की गणना के लिए बिक्री आय से लागत आधार घटाएं।
- 4यदि संपत्ति सीजीटी घटना (बिक्री अनुबंध की तारीख, निपटान की तारीख) से पहले 12 महीने से अधिक समय तक रखी गई थी, तो 50% सीजीटी छूट लागू करें।
- 5मूल्यांकन करें कि क्या मुख्य निवास छूट लागू होती है - यदि आप संपत्ति में पूरी स्वामित्व अवधि के दौरान रहते थे, तो लाभ पूरी तरह से छूट प्राप्त है।
- 6आंशिक छूट के लिए (उदाहरण के लिए, कुछ वर्षों के लिए किराए पर ली गई संपत्ति), छूट प्राप्त और गैर-छूट अवधि के बीच लाभ को विभाजित करें।
- 7सीजीटी घटना घटित होने वाले वर्ष के लिए अपने आयकर रिटर्न में मूल्यांकन योग्य पूंजीगत लाभ शामिल करें; इस पर आपकी सीमांत दर पर कर लगाया जाता है।
हल किए गए उदाहरण
▾
पूर्ण छूट के लिए आवश्यक है कि संपत्ति स्वामित्व की पूरी अवधि के लिए मुख्य निवास हो
पूंजीगत लाभ = $350,000. मुख्य निवास छूट 100% लाभ = $0 कर योग्य पर लागू होती है।
50% छूट 12 महीने से अधिक रखी गई संपत्तियों के लिए लाभ को 280,000 डॉलर से घटाकर 140,000 डॉलर कर देती है।
लाभ = $750,000 - $470,000 = $280,000। छूट: $280,000 × 50% = $140,000। कर = $140,000 × 37% = $51,800।
समय के अनुसार विभाजित लाभ: 4/10 वर्ष = 40% कर योग्य; मुख्य निवास के रूप में 60% छूट
कर योग्य भाग = $400,000 × 40% = $160,000। 50% छूट लागू करें = $80,000 मूल्यांकन योग्य पूंजीगत लाभ।
6-वर्षीय नियम उस अवधि के लिए पूर्ण मुख्य निवास छूट बनाए रखते हुए अनुपस्थिति की अनुमति देता है
6 साल की सीमा के भीतर 4 साल की अनुपस्थिति। किसी अन्य संपत्ति को मुख्य निवास के रूप में नहीं माना जाएगा। यदि संपत्ति अभी बेची जाती है तो उस पर छूट रहेगी।
वास्तविक अनुप्रयोग
▾
एक निवेशक वर्तमान बनाम अगले वित्तीय वर्ष में निवेश संपत्ति बेचने का निर्णय लेने से पहले अपेक्षित सीजीटी देनदारी की गणना करता है। यह एप्लिकेशन आमतौर पर उन पेशेवरों द्वारा उपयोग किया जाता है जिन्हें अपने संबंधित क्षेत्रों में निर्णय लेने, बजट बनाने और रणनीतिक योजना का समर्थन करने के लिए सटीक मात्रात्मक विश्लेषण की आवश्यकता होती है।
एक गृहस्वामी यह निर्धारित करता है कि मुख्य निवास छूट या आंशिक छूट उस संपत्ति पर लागू होती है जो कई वर्षों से किराए पर दी गई थी। उद्योग के व्यवसायी प्रदर्शन को बेंचमार्क करने, विकल्पों की तुलना करने और स्थापित मानकों और नियामक आवश्यकताओं के अनुपालन को सुनिश्चित करने के लिए इस गणना पर भरोसा करते हैं।
एक अकाउंटेंट उपलब्ध पूंजी हानि और ऑफसेट खातों के उपयोग को अधिकतम करने के लिए पूंजीगत लाभ का एहसास करने के लिए इष्टतम वर्ष का मॉडलिंग करता है। अकादमिक शोधकर्ता और छात्र इस गणना का उपयोग सैद्धांतिक मॉडल को मान्य करने, पाठ्यक्रम कार्य पूरा करने और अंतर्निहित गणितीय सिद्धांतों की गहरी समझ विकसित करने के लिए करते हैं।
एक संपत्ति विक्रेता यह सत्यापित कर रहा है कि अंतरराज्यीय कार्य की अवधि के दौरान मुख्य निवास छूट को संरक्षित करने के लिए 6 साल की अनुपस्थिति नियम लागू होता है। वित्तीय विश्लेषक और योजनाकार सटीक पूर्वानुमान तैयार करने, जोखिम परिदृश्यों का मूल्यांकन करने और हितधारकों को डेटा-संचालित सिफारिशें पेश करने के लिए इस गणना को अपने वर्कफ़्लो में शामिल करते हैं।
एक दंपत्ति यह गणना कर रहा है कि क्या कम आय वाले वर्ष में अपनी निवेश संपत्ति बेचने से सीजीटी छूट लाभ अधिकतम हो जाएगा। यह एप्लिकेशन आमतौर पर उन पेशेवरों द्वारा उपयोग किया जाता है जिन्हें अपने संबंधित क्षेत्रों में निर्णय लेने, बजट बनाने और रणनीतिक योजना का समर्थन करने के लिए सटीक मात्रात्मक विश्लेषण की आवश्यकता होती है।
विशेष मामले
▾
प्री-सीजीटी गुण
{'शीर्षक': 'प्री-सीजीटी प्रॉपर्टीज', 'बॉडी': '20 सितंबर 1985 से पहले खरीदी गई संपत्तियां प्री-सीजीटी संपत्तियां हैं और बिक्री पर लाभ की परवाह किए बिना पूंजीगत लाभ कर से पूरी तरह मुक्त हैं। यदि उस तिथि के बाद पर्याप्त सुधार किए गए थे, तो वे सुधार लाभ के आनुपातिक हिस्से पर सीजीटी को आकर्षित कर सकते हैं।'} ऑस्ट्रेलिया पूंजीगत लाभ संपत्ति गणना में इस परिदृश्य का सामना करते समय, उपयोगकर्ताओं को यह सत्यापित करना चाहिए कि उनके इनपुट मान सार्थक परिणाम उत्पन्न करने के सूत्र के लिए अपेक्षित सीमा के भीतर आते हैं। आउट-ऑफ़-रेंज इनपुट से गणितीय रूप से वैध लेकिन व्यावहारिक रूप से अर्थहीन आउटपुट मिल सकते हैं जो वास्तविक दुनिया की स्थितियों को प्रतिबिंबित नहीं करते हैं।
मृतक सम्पदा
{'शीर्षक': 'मृत संपत्ति', 'निकाय': "जब कोई संपत्ति मृतक संपत्ति से लाभार्थी के पास जाती है, तो सीजीटी उद्देश्यों के लिए अधिग्रहण की तारीख आम तौर पर मृत्यु की तारीख होती है। यदि लाभार्थी मृत व्यक्ति की मृत्यु के 2 साल के भीतर बेचता है और संपत्ति मुख्य निवास थी, तो लाभ पर पूरी तरह से छूट दी जा सकती है।"
भूमि का उपविभाजन
{'शीर्षक': 'भूमि का उपखंड', 'निकाय': 'जब एक भूमि मालिक एक ब्लॉक को कई लॉट में विभाजित करता है, तो एटीओ प्रत्येक बिक्री को एक अलग सीजीटी घटना के रूप में मान सकता है। वैकल्पिक रूप से, यदि उपखंड एक व्यावसायिक गतिविधि (संपत्ति विकास) है, तो व्यावसायिक आय नियमों के अधीन, आय को पूंजीगत लाभ के बजाय सामान्य आय के रूप में माना जा सकता है।'}
व्यवसाय के लिए प्रयुक्त संपत्ति
{'शीर्षक': 'व्यवसाय के लिए प्रयुक्त संपत्ति', 'निकाय': 'यदि आपके मुख्य निवास का हिस्सा व्यवसाय के लिए उपयोग किया जाता है (उदाहरण के लिए, एक गृह कार्यालय या घर से व्यापार), तो वह हिस्सा मुख्य निवास छूट के अंतर्गत नहीं आता है। लाभ को आवासीय भाग (छूट) और व्यावसायिक भाग (कर योग्य) के बीच विभाजित किया जाना चाहिए।'} ऑस्ट्रेलिया पूंजीगत लाभ संपत्ति गणना में इस परिदृश्य का सामना करते समय, उपयोगकर्ताओं को यह सत्यापित करना चाहिए कि सार्थक परिणाम उत्पन्न करने के लिए उनके इनपुट मान सूत्र के लिए अपेक्षित सीमा के भीतर आते हैं। आउट-ऑफ़-रेंज इनपुट से गणितीय रूप से वैध लेकिन व्यावहारिक रूप से अर्थहीन आउटपुट मिल सकते हैं जो वास्तविक दुनिया की स्थितियों को प्रतिबिंबित नहीं करते हैं।
ऑस्ट्रेलिया कैपिटल गेन्स संपत्ति संदर्भ डेटा
▾
| स्वामित्व अवधि | सीजीटी छूट | मुख्य निवास | आकलन योग्य लाभ |
|---|---|---|---|
| 12 महीने से कम | कोई नहीं | पूर्ण छूट | 0% या 100% लाभ |
| 12 महीने से अधिक | 50% | पूर्ण छूट | लाभ का 0% |
| 12 महीने से अधिक | 50% | आंशिक - कुछ किराया | 50% × विभाजित लाभ |
| कोई भी काल | कोई नहीं | कोई मुख्य निवास नहीं | 100% लाभ यदि <12 मी; 50% यदि >12मी |
अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न
▾
सीजीटी कार्यक्रम की तारीख क्या है - अनुबंध या निपटान?
सीजीटी घटना की तारीख अनुबंध पर हस्ताक्षर करने की तारीख है (अनुबंध की तारीख), निपटान की तारीख नहीं। इसका मतलब है कि 12 महीने की होल्डिंग अवधि और लाभ किस आय वर्ष में आता है, दोनों अनुबंध की तारीख से निर्धारित होते हैं, जो प्रभावित कर सकता है कि 50% छूट लागू होती है या नहीं।
क्या लागत आधार में सुधार जोड़े जा सकते हैं?
हाँ। पूंजीगत सुधारों (नवीनीकरण, विस्तार, संरचनात्मक कार्य) की लागत को लागत आधार में जोड़ा जा सकता है और बिक्री पर पूंजीगत लाभ को कम किया जा सकता है। हालाँकि, रखरखाव और मरम्मत जो पहले से ही कटौती के रूप में दावा किया गया था, उसे लागत आधार में शामिल नहीं किया जा सकता है। व्यावहारिक अनुप्रयोगों में ऑस्ट्रेलियाई पूंजीगत लाभ संपत्ति गणना के साथ काम करते समय यह एक महत्वपूर्ण विचार है। उत्तर विशिष्ट इनपुट मानों और उस संदर्भ पर निर्भर करता है जिसमें गणना लागू की जा रही है।
क्या सीजीटी मेरे मुख्य घर पर लागू होता है?
आम तौर पर नहीं - आपका मुख्य निवास सीजीटी से पूरी तरह मुक्त है, बशर्ते कि आप पूरी स्वामित्व अवधि के लिए वहां रहे हों। यदि संपत्ति स्वामित्व अवधि के हिस्से के लिए आय-उत्पादक थी, यदि आपके पास कई मुख्य आवास ओवरलैपिंग थे, या यदि आपने व्यवसाय के लिए घर का हिस्सा इस्तेमाल किया था, तो आंशिक छूट लागू होती है।
क्या है 6 साल का नियम?
6 साल की अनुपस्थिति का नियम आपको 6 साल तक अपने मुख्य निवास (उदाहरण के लिए, अंतरराज्यीय रहना या इसे किराए पर देना) से अनुपस्थित रहने की अनुमति देता है और फिर भी इसे सीजीटी उद्देश्यों के लिए अपने मुख्य निवास के रूप में मानता है, बशर्ते आप उस अवधि के दौरान किसी अन्य संपत्ति को अपने मुख्य निवास के रूप में न मानें।
क्या पूंजीगत हानि संपत्ति पर पूंजीगत लाभ की भरपाई कर सकती है?
हाँ। पूंजीगत हानि (शेयरों, संपत्ति, या अन्य सीजीटी परिसंपत्तियों से) को उसी वर्ष पूंजीगत लाभ के विरुद्ध लागू किया जा सकता है। यदि हानि लाभ से अधिक है, तो शुद्ध पूंजी हानि को भविष्य के वर्षों में आगे बढ़ाया जाता है - इसे सामान्य आय के विरुद्ध समायोजित नहीं किया जा सकता है। व्यावहारिक अनुप्रयोगों में ऑस्ट्रेलियाई पूंजीगत लाभ संपत्ति गणना के साथ काम करते समय यह एक महत्वपूर्ण विचार है। उत्तर विशिष्ट इनपुट मानों और उस संदर्भ पर निर्भर करता है जिसमें गणना लागू की जा रही है।
विरासत में मिली संपत्ति पर सीजीटी की गणना कैसे की जाती है?
विरासत में मिली संपत्ति के अपने सीजीटी नियम होते हैं। यदि मृतक ने 20 सितंबर 1985 से पहले संपत्ति अर्जित की है, तो वारिस की लागत का आधार मृत्यु की तारीख पर बाजार मूल्य है। 85 के बाद की संपत्तियों के लिए, उत्तराधिकारी को मृतक का मूल लागत आधार विरासत में मिलता है, जिसका अर्थ है कि उत्तराधिकारी को संभावित रूप से अंतर्निहित पूंजीगत लाभ विरासत में मिलता है। इस प्रक्रिया में दिए गए इनपुट पर अंतर्निहित सूत्र को व्यवस्थित रूप से लागू करना शामिल है।
क्या विदेशी निवासी 50% सीजीटी छूट के लिए पात्र हैं?
नहीं, 8 मई 2012 से, गैर-निवासी और विदेशी अस्थायी निवासी कर योग्य ऑस्ट्रेलियाई संपत्ति पर 50% सीजीटी छूट के लिए पात्र नहीं हैं। वे पूर्ण पूंजीगत लाभ पर लागू सीमांत दर पर सीजीटी का भुगतान करते हैं। व्यावहारिक अनुप्रयोगों में ऑस्ट्रेलियाई पूंजीगत लाभ संपत्ति गणना के साथ काम करते समय यह एक महत्वपूर्ण विचार है। उत्तर विशिष्ट इनपुट मानों और उस संदर्भ पर निर्भर करता है जिसमें गणना लागू की जा रही है।
सीजीटी उद्देश्यों के लिए मुझे कौन से रिकॉर्ड रखने होंगे?
आपको उस वर्ष के बाद कम से कम 5 वर्षों के लिए खरीद अनुबंध, सभी अधिग्रहण लागत, सभी सुधार चालान और बिक्री अनुबंध का रिकॉर्ड रखना होगा जिसमें सीजीटी घटना हुई थी। मुख्य निवास दावों के लिए, आप संपत्ति में कब रहते थे इसका रिकॉर्ड भी महत्वपूर्ण है। व्यावहारिक अनुप्रयोगों में ऑस्ट्रेलियाई पूंजीगत लाभ संपत्ति गणना के साथ काम करते समय यह एक महत्वपूर्ण विचार है।
सामान्य गलतियां जिनसे बचना है
▾
- !सीजीटी घटना निर्धारित करने के लिए अनुबंध तिथि के बजाय निपटान तिथि का उपयोग करना - जिसका मतलब कुछ मामलों में कुछ दिनों के लिए 50% छूट का अभाव हो सकता है।
- !लागत आधार में सभी अधिग्रहण लागतों (स्टांप शुल्क, परिवहन, भवन निरीक्षण) को शामिल नहीं किया गया, जिसके परिणामस्वरूप पूंजीगत लाभ को बढ़ा-चढ़ाकर बताया गया।
- !लागत आधार में पूंजीगत सुधार लागत जोड़ना भूल जाना - मरम्मत के रूप में पहले से काटी गई किसी भी राशि को शामिल नहीं किया जा सकता है।
- !यह मानते हुए कि मुख्य निवास छूट स्वचालित है - इसे सही ढंग से लागू किया जाना चाहिए और परिस्थितियों का दस्तावेजीकरण किया जाना चाहिए।
- !पिछले वर्ष के पूंजीगत घाटे को आगे नहीं बढ़ाना, जो संपत्ति की बिक्री पर चालू वर्ष के पूंजीगत लाभ की भरपाई कर सकता है।
- !सीजीटी प्रभाव की गणना किए बिना किराये की संपत्ति बेचना और परिणामी कर देनदारी का भुगतान करने के लिए पर्याप्त धनराशि अलग रखने में विफल होना।
विशेष टिप
यदि आपकी संपत्ति की बिक्री 12 महीने के ठीक पहले या ठीक बाद में होती है, तो अनुबंध की तारीख को ध्यान से जांचें। सीजीटी छूट उद्देश्यों के लिए 12 महीने की सीमा को पार करने से आप बड़े पूंजीगत लाभ पर कर में हजारों डॉलर बचा सकते हैं।
क्या आप जानते हैं?
ऑस्ट्रेलिया का सीजीटी 20 सितंबर 1985 को पेश किया गया था - उस तारीख से पहले अर्जित सभी संपत्तियां पूरी तरह से सीजीटी से मुक्त हैं। यह 'पूर्व-सीजीटी' छूट एक कारण है कि 1970 और 1980 के दशक में अर्जित संपत्ति के मालिक बुजुर्ग ऑस्ट्रेलियाई अक्सर किसी भी सीजीटी दायित्व से मुक्त भारी अप्राप्त संपत्ति रखते हैं।
संदर्भ
Read the full guide on how to use this calculator effectively
और पढ़ें →Ratings & comments
साप्ताहिक गणित युक्तियाँ प्राप्त करें
12,000+ सब्सक्राइबर्स से जुड़ें जिन्हें हर हफ्ते कैलकुलेटर टिप्स मिलते हैं।