क्या है Account-Based Pension Calculator?
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खाता-आधारित पेंशन (एबीपी), जिसे कभी-कभी आवंटित पेंशन भी कहा जाता है, ऑस्ट्रेलियाई लोगों द्वारा अपनी सेवानिवृत्ति बचत को सेवानिवृत्ति में नियमित आय स्ट्रीम में बदलने का सबसे आम तरीका है। एक बार जब आप अपनी संरक्षण आयु तक पहुंच जाते हैं और रिहाई की शर्त पूरी कर लेते हैं, तो आप अपने संचित सुपर बैलेंस में से कुछ या सभी को एबीपी खाते में स्थानांतरित कर सकते हैं, जहां से आप अपनी सेवानिवृत्ति की जीवनशैली के लिए नियमित भुगतान प्राप्त करते हैं। एबीपी का मुख्य लाभ कर उपचार है: एक बार जब आपकी सुपर बचत पेंशन चरण में होती है, तो फंड के भीतर सभी निवेश आय - लाभांश, ब्याज और पूंजीगत लाभ सहित - पूरी तरह से कर-मुक्त होती है। यह संचय चरण के विपरीत है, जहां कमाई पर 15% कर लगता है। यह कर-मुक्त स्थिति आपकी सेवानिवृत्ति बचत की दीर्घायु को महत्वपूर्ण रूप से बढ़ा सकती है क्योंकि आपके निवेश रिटर्न का अधिक हिस्सा आपके खाते में रहता है। यह सुनिश्चित करने के लिए कि पेंशन बचत वास्तव में समय के साथ कम हो जाती है (केवल कर आश्रय के रूप में उपयोग किए जाने के बजाय), सरकार न्यूनतम वार्षिक ड्रॉडाउन प्रतिशत अनिवार्य करती है जो उम्र के साथ बढ़ती है। 60-64 आयु वर्ग के सदस्यों के लिए, प्रत्येक वित्तीय वर्ष की शुरुआत में खाते की शेष राशि का न्यूनतम 4% है। यह प्रतिशत क्रमिक रूप से अधिक आयु वर्ग के लिए 5%, 6%, 7%, 9% और 11% तक बढ़ता है, 95 और उससे अधिक आयु वालों के लिए 14% तक पहुंच जाता है। ट्रांसफर बैलेंस कैप (वर्तमान में $1.9 मिलियन) यह सीमित करती है कि आप कर-मुक्त पेंशन चरण में कितना सुपर स्थानांतरित कर सकते हैं। कोई भी अतिरिक्त संचय चरण में रहता है और कमाई पर कर लगता रहता है। प्रत्यावर्ती पेंशन नामांकन आपके एबीपी को एकमुश्त मृत्यु लाभ के बजाय चालू आय प्रदान करते हुए, जीवित पति या पत्नी या आपकी मृत्यु पर निर्भर व्यक्ति के लिए जारी रखने की अनुमति देता है।
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सूत्र
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न्यूनतम वार्षिक ड्रॉडाउन = खाता खोलने की शेष राशि × न्यूनतम ड्रॉडाउन दर (%); खाता शेष (वर्ष का अंत) = प्रारंभिक शेष - ड्राडाउन + शुद्ध निवेश रिटर्नचर विवरण
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| प्रतीक | नाम | इकाई | विवरण |
|---|---|---|---|
| B₀ | खाता खोलना शेष | AUD ($) | वित्तीय वर्ष की शुरुआत में (या शुरुआत में, पहले वर्ष के लिए) एबीपी खाते की शेष राशि |
| r_min | न्यूनतम निकासी दर | Percentage (%) | वित्तीय वर्ष की शुरुआत में सदस्य की आयु के आधार पर न्यूनतम वार्षिक निकासी दर निर्धारित की गई है |
| D | वार्षिक ड्राडाउन | AUD ($) | वित्तीय वर्ष के दौरान एबीपी से निकाली गई कुल राशि; कम से कम r_min × B₀ होना चाहिए |
| TBC | ट्रांसफर बैलेंस कैप | AUD ($) | वह अधिकतम राशि जो कोई व्यक्ति कर-मुक्त पेंशन चरण में स्थानांतरित कर सकता है; वर्तमान में $1,900,000 |
| R | शुद्ध निवेश रिटर्न | AUD ($) | वर्ष के दौरान निवेश आय एबीपी खाते में जमा की गई; पेंशन चरण में कर-मुक्त |
कैसे Account-Based Pension Calculator
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- 1अपनी संरक्षण आयु तक पहुंचें - 30 जून 1964 के बाद पैदा हुए लोगों के लिए, यह 60 वर्ष है - और सेवानिवृत्ति या 65 वर्ष की आयु तक पहुंचने जैसी रिहाई की शर्त को पूरा करें।
- 2अपने उपलब्ध ट्रांसफर बैलेंस कैप स्थान की जांच करें। सामान्य ट्रांसफर बैलेंस कैप $1.9 मिलियन (1 जुलाई 2023 से) है। आप अपने सभी एबीपी में केवल इस राशि तक ही कर-मुक्त पेंशन चरण में जा सकते हैं।
- 3अपने सुपर फंड (या एसएमएसएफ) को पेंशन प्रारंभ फॉर्म भरकर खाता-आधारित पेंशन शुरू करने का निर्देश दें। आप निर्दिष्ट करते हैं कि आप कितनी बार भुगतान प्राप्त करना चाहते हैं (मासिक, त्रैमासिक, या वार्षिक) और भुगतान राशि, न्यूनतम के अधीन।
- 4प्रत्येक वित्तीय वर्ष की शुरुआत में (या जब पेंशन मध्य वर्ष में शुरू होती है, आनुपातिक आधार पर), फंड आपके खाते की शेष राशि को लागू आयु-आधारित प्रतिशत से गुणा करके आपकी न्यूनतम निकासी की गणना करता है।
- 5फंड आपके चुने हुए निवेश विकल्प के अनुसार आपके एबीपी बैलेंस को निवेश करता है। सभी कमाई - लाभांश, ब्याज, किराया और पूंजीगत लाभ - फंड के भीतर कर-मुक्त जमा होते हैं।
- 6प्रत्येक वर्ष आपको कम से कम न्यूनतम निकासी राशि प्राप्त होती है, जो आपके नामांकित बैंक खाते में जमा की जाती है। आप किसी भी समय न्यूनतम से अधिक ले सकते हैं, लेकिन कम नहीं।
- 7यदि एबीपी लागू होने के दौरान आपकी मृत्यु हो जाती है और आपके पास प्रत्यावर्ती लाभार्थी नामांकित है, तो पेंशन स्वचालित रूप से आपके पति या पत्नी या पात्र आश्रित को उसी दर पर जारी रहती है, जो उनके स्वयं के ट्रांसफर बैलेंस कैप स्थान के अधीन है।
हल किए गए उदाहरण
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पेंशन चरण में एक बार $600,000 की कमाई कर-मुक्त होती है
$600,000 × 5% = न्यूनतम $30,000 प्रति वर्ष। यदि आवश्यक हो तो सदस्य अधिक राशि निकालने का विकल्प चुन सकता है। खाते की सभी कमाई कर-मुक्त है, जिससे $600,000 के लिए संचय चरण की तुलना में अधिक मेहनत करनी पड़ती है।
अतिरिक्त $500,000 को पेंशन चरण में नहीं भेजा जा सकता है और कमाई पर 15% कर लगाया जाता रहेगा
ट्रांसफर बैलेंस कैप असीमित राशि को कर-मुक्त पेंशन वातावरण से लाभ उठाने से रोकता है। केवल $1.9M ही योग्य है; शेष $500,000 संचय चरण में रहता है।
सेवानिवृत्ति आय के लिए सुपर का उपयोग सुनिश्चित करने के लिए सरकारी नीति में अधिक उम्र में अधिक निकासी की आवश्यकता होती है
$400,000 × 7% = $28,000. जैसे-जैसे उम्र बढ़ती है, अनिवार्य निकासी दर बढ़ती है, जिससे सदस्य की सेवानिवृत्ति के वर्षों में पेंशन शेष धीरे-धीरे कम हो जाता है।
ट्रांसफर बैलेंस कैप उद्देश्यों के लिए प्रत्यावर्ती पेंशन की समीक्षा 12 महीने के भीतर की जानी चाहिए
प्रत्यावर्ती जीवनसाथी के लिए एबीपी स्वचालित रूप से जारी रहती है। जीवनसाथी की ट्रांसफर बैलेंस कैप में $350,000 का श्रेय दिया जाता है। उन्हें प्रति वर्ष कम से कम $350,000 × 5% = $17,500 निकालना होगा।
वास्तविक अनुप्रयोग
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सुपर में $800,000 के साथ सेवानिवृत्त होने वाला एक 65 वर्षीय व्यक्ति एबीपी शुरू करता है, जो अपनी जीवनशैली को पूरक करने के लिए प्रति वर्ष $40,000 (न्यूनतम 5%) प्राप्त करता है, साथ ही फंड के भीतर सभी निवेश आय कर-मुक्त हो जाती है, जिससे चिकित्सकों को मान्य कम्प्यूटेशनल तरीकों और उद्योग-मानक दृष्टिकोणों के आधार पर अच्छी तरह से सूचित मात्रात्मक निर्णय लेने में सक्षम बनाया जाता है।
एक जोड़ा सेवानिवृत्ति पर एबीपी शुरू करता है - एक $1.9 मिलियन के साथ और दूसरा $900,000 के साथ - कर-मुक्त पेंशन चरण में राशि को अधिकतम करने और निवेश रिटर्न पर कर को कम करने के लिए।
एक सेवानिवृत्त व्यक्ति अपने एबीपी से संचय चरण में पैसा वापस करने के लिए आंशिक रूपान्तरण का उपयोग करता है, अपने सेंटरलिंक आय परीक्षण स्थिति को प्रबंधित करने के लिए ट्रांसफर बैलेंस कैप स्थान को मुक्त करता है, जिससे पेशेवरों को व्यवस्थित रूप से परिणामों की मात्रा निर्धारित करने और विश्वसनीय गणितीय ढांचे और स्थापित सूत्रों का उपयोग करके परिदृश्यों की तुलना करने की अनुमति मिलती है।
एक एसएमएसएफ ट्रस्टी सेवानिवृत्त हो चुके एक सदस्य के लिए एबीपी शुरू करता है, जबकि दूसरा सदस्य संचय चरण में काम करना जारी रखता है, जिससे फंड को निवेश आय के लिए कर-मुक्त अनुपात की गणना करने की आवश्यकता होती है।
एक जीवित पति या पत्नी को स्वचालित रूप से अपने मृत साथी के एबीपी से प्रत्यावर्ती पेंशन प्राप्त होती है, जो दुःख के समय में पुनर्निवेश या सेवानिवृत्ति प्रणाली को नेविगेट करने की आवश्यकता के बिना आय की निरंतरता प्रदान करती है।
विशेष मामले
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सेवानिवृत्ति आय स्ट्रीम में संक्रमण (टीआरआईएस)
टीआरआईएस आपको काम करते समय संरक्षण आयु और 65 वर्ष की आयु के बीच सुपर तक पहुंचने की अनुमति देता है। पूर्ण एबीपी के विपरीत, टीआरआईएस में शेष राशि का अधिकतम 10% ड्रॉडाउन होता है, और टीआरआईएस के भीतर कमाई पर 15% कर लगाया जाता है - कर-मुक्त नहीं - जब तक कि आप पूरी तरह से सेवानिवृत्त नहीं हो जाते या 65 वर्ष के नहीं हो जाते, जिस बिंदु पर यह पूर्ण एबीपी में परिवर्तित हो जाता है।
एसएमएसएफ खाता-आधारित पेंशन
स्व-प्रबंधित सुपर फंड (एसएमएसएफ) अपने सदस्यों के लिए एबीपी चला सकते हैं। एसएमएसएफ को औपचारिक रूप से पेंशन शुरू करने का संकल्प लेना चाहिए, यदि आवश्यक हो तो फंड के विलेख को अद्यतन करना चाहिए, और यदि फंड में संचय और पेंशन दोनों सदस्य हैं तो बीमांकिक प्रमाणपत्र तैयार करना चाहिए। पेंशन परिसंपत्तियों के लिए अलग बैंक खाते और रिकॉर्ड रखना सर्वोत्तम अभ्यास है।
रूपान्तरण (पेंशन रोकना)
आप किसी भी समय एबीपी को कम्यूट (रोक) सकते हैं और शेष शेष राशि को संचय चरण में वापस ला सकते हैं, या इसे एकमुश्त नकद भुगतान के रूप में ले सकते हैं। संचय में वापसी आपके ट्रांसफर बैलेंस खाते से डेबिट हो जाती है, जिससे कैप स्पेस खाली हो जाता है जिसका उपयोग बाद में नई पेंशन शुरू करने के लिए किया जा सकता है।
प्रत्यावर्ती लाभार्थी की मृत्यु
यदि प्रत्यावर्ती लाभार्थी को पेंशन मिलती है और बाद में उसकी मृत्यु हो जाती है, तो पेंशन किसी तीसरे पक्ष को नहीं दी जा सकती (जब तक कि 25 वर्ष से कम उम्र का वित्तीय रूप से आश्रित बच्चा न हो)। शेष राशि का भुगतान संपत्ति को एकमुश्त मृत्यु लाभ के रूप में किया जाना चाहिए। महत्वपूर्ण सुपर बैलेंस वाले जोड़ों के लिए सावधानीपूर्वक संपत्ति योजना आवश्यक है।
प्रारंभ वर्ष में आनुपातिक न्यूनतम
जब कोई एबीपी एक वित्तीय वर्ष के माध्यम से आंशिक रूप से शुरू होता है, तो उस वर्ष के लिए न्यूनतम ड्रॉडाउन की गणना आनुपातिक आधार पर की जाती है - पूरे वर्ष के न्यूनतम को वित्तीय वर्ष में शेष दिनों की संख्या से 365 से विभाजित करके गुणा किया जाता है। इससे पहले वर्ष में अनिवार्य भुगतान कम हो जाता है।
आयु के अनुसार न्यूनतम ड्रॉडाउन दरें
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| आयु | न्यूनतम वार्षिक ड्राडाउन दर |
|---|---|
| 65 से कम | 4% |
| 65-74 | 5% |
| 75-79 | 6% |
| 80-84 | 7% |
| 85-89 | 9% |
| 90-94 | 11% |
| 95 और उससे अधिक | 14% |
अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न
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खाता-आधारित पेंशन के रूप में सुपर तक पहुँचने के लिए संरक्षण आयु क्या है?
संरक्षण की आयु आपकी जन्मतिथि पर निर्भर करती है। 1 जुलाई 1964 को या उसके बाद जन्मे किसी भी व्यक्ति के लिए, संरक्षण की आयु 60 है। उस तिथि से पहले पैदा हुए लोगों के लिए, यह 55 से 59 के बीच है। अकेले संरक्षण की आयु तक पहुंचना पर्याप्त नहीं है - आपको रिहाई की एक शर्त भी पूरी करनी होगी, जैसे कि कार्यबल से सेवानिवृत्त होना या 65 वर्ष की आयु तक पहुंचना।
क्या खाता-आधारित पेंशन भुगतान पर कर लगता है?
60 वर्ष और उससे अधिक आयु के सदस्यों के लिए, एबीपी भुगतान पूरी तरह से कर-मुक्त है। संरक्षण आयु और 60 वर्ष के बीच के सदस्यों के लिए, भुगतान में एक कर-मुक्त घटक और एक कर योग्य घटक शामिल होता है, कर योग्य घटक पर 15% कर छूट से कम सीमांत दरों पर कर लगाया जाता है। एक बार जब आप 60 वर्ष के हो जाते हैं, तो घटकों की परवाह किए बिना सभी भुगतान कर-मुक्त हो जाते हैं।
खाता-आधारित पेंशन के लिए न्यूनतम निकासी दरें क्या हैं?
न्यूनतम ड्रॉडाउन दरें हैं: आयु 60-64: 4%; आयु 65-74: 5%; आयु 75-79: 6%; आयु 80-84: 7%; आयु 85-89: 9%; आयु 90-94: 11%; उम्र 95 और उससे अधिक: 14%। ये दरें कानून द्वारा निर्धारित की जाती हैं और प्रत्येक वित्तीय वर्ष की शुरुआत में खाते की शेष राशि पर लागू होती हैं। COVID-19 के दौरान अस्थायी 50% कटौती लागू की गई थी लेकिन अब समाप्त हो गई है।
क्या मैं खाता-आधारित पेंशन से अधिकतम राशि निकाल सकता हूँ?
नहीं, अधिकतम निकासी राशि का कोई विधान नहीं है। आप किसी भी समय - संपूर्ण शेष राशि सहित - न्यूनतम से ऊपर की कोई भी राशि निकाल सकते हैं। हालाँकि, बड़ी रकम निकालने से आपकी भविष्य की कर-मुक्त निवेश आय कम हो जाती है और योगदान सीमा के कारण पुन: योगदान करने की आपकी क्षमता प्रभावित हो सकती है। क्लिनिकल और विश्लेषणात्मक दोनों संदर्भों में सटीक और सार्थक परिणाम प्राप्त करने के लिए ऑस्ट्रेलिया सुपर पेंशन के इस पहलू को समझना महत्वपूर्ण है।
ट्रांसफर बैलेंस कैप क्या है और यह मेरी पेंशन को कैसे प्रभावित करती है?
ट्रांसफर बैलेंस कैप (टीबीसी) सुपर की वह अधिकतम राशि है जिसे आप कर-मुक्त पेंशन चरण में स्थानांतरित कर सकते हैं। सामान्य टीबीसी $1.9 मिलियन (1 जुलाई 2023 से) है। एक बार जब आप पेंशन शुरू कर देते हैं, तो एक 'ट्रांसफर बैलेंस अकाउंट' क्रेडिट (पेंशन चरण में स्थानांतरित राशि) और डेबिट (पेंशन भुगतान संचय में लौटाया जाता है या एकमुश्त के रूप में लिया जाता है) को ट्रैक करता है। सीमा से अधिक होने पर अतिरिक्त स्थानांतरण शेष कर लग जाता है।
क्या मुझे एक से अधिक खाता-आधारित पेंशन मिल सकती है?
हां, आपके पास एकाधिक एबीपी हो सकते हैं, उदाहरण के लिए विभिन्न सुपर फंडों में। हालाँकि, ये सभी मिलकर आपके सिंगल ट्रांसफर बैलेंस कैप में गिने जाते हैं। आपके द्वारा प्रत्येक पेंशन शुरू करने के समय सभी पेंशनों की कुल राशि टीबीसी से अधिक नहीं हो सकती। क्लिनिकल और विश्लेषणात्मक दोनों संदर्भों में सटीक और सार्थक परिणाम प्राप्त करने के लिए ऑस्ट्रेलिया सुपर पेंशन के इस पहलू को समझना महत्वपूर्ण है।
मेरे मरने पर मेरी खाता-आधारित पेंशन का क्या होगा?
आपके एबीपी को आपकी संपत्ति या लाभार्थियों को एकमुश्त मृत्यु लाभ के रूप में भुगतान किया जा सकता है, या यह एक पात्र आश्रित (आमतौर पर जीवनसाथी या वित्तीय रूप से निर्भर बच्चे) को प्रत्यावर्ती पेंशन के रूप में जारी रखा जा सकता है। प्रत्यावर्ती पेंशन अग्रिम रूप से नामांकित की जाती है और आय प्रवाह को निर्बाध रूप से जारी रखने की अनुमति देती है, हालांकि प्राप्तकर्ता का ट्रांसफर बैलेंस कैप प्रभावित होता है।
क्या एबीपी आय सेंटरलिंक से आयु पेंशन को प्रभावित करती है?
हाँ। एबीपी भुगतानों का मूल्यांकन सेंटरलिंक आय परीक्षण (खाते की शेष राशि पर वापसी की अनुमानित दर का उपयोग करके, वास्तविक गिरावट नहीं) और संपत्ति परीक्षण (खाते की शेष राशि को मूल्यांकन योग्य संपत्ति के रूप में गिना जाता है) दोनों के तहत किया जाता है। यह सेंटरलिंक एज पेंशन के लिए आपकी पात्रता को कम या समाप्त कर सकता है, इसलिए एबीपी शुरू करने से पहले दोनों परिदृश्यों को मॉडल करना महत्वपूर्ण है।
सामान्य गलतियां जिनसे बचना है
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- !रिहाई की शर्त पूरी करने से पहले एबीपी शुरू करना - यदि आप अभी भी काम कर रहे हैं और 65 वर्ष से कम उम्र के हैं तो केवल संरक्षण आयु तक पहुंचना पर्याप्त नहीं है; आपको पूर्ण सेवानिवृत्ति या रिहाई की अन्य शर्त भी पूरी करनी होगी।
- !पेंशन चरण में बहुत अधिक ट्रांसफर करके ट्रांसफर बैलेंस कैप से अधिक - यह अतिरिक्त ट्रांसफर बैलेंस टैक्स को ट्रिगर करता है और उल्लंघन को ठीक करने के लिए कम्यूटेशन की आवश्यकता होती है, जो जटिल और महंगा हो सकता है।
- !किसी भी वित्तीय वर्ष में न्यूनतम वार्षिक राशि निकालने में असफल होना - एटीओ कम भुगतान को अनुपालन उल्लंघन के रूप में मानता है, और कमी पर कर लगाया जाता है जैसे कि यह संचय चरण में रहा हो।
- !पेंशन शुरू करते समय निवेश विकल्पों को अपडेट नहीं करना - कई सदस्य अपने एबीपी को संचय के लिए उपयुक्त उसी उच्च-विकास आवंटन में छोड़ देते हैं, जब अधिक संतुलित दृष्टिकोण ड्रॉडाउन चरण के लिए बेहतर हो सकता है।
- !सेंटरलिंक डीमिंग नियमों की अनदेखी - आयु पेंशन आय परीक्षण वास्तविक प्रदर्शन की परवाह किए बिना एटीओ दरों पर आपके एबीपी बैलेंस पर कमाई मानता है, जो आयु पेंशन और अन्य साधन-परीक्षणित लाभों के लिए आपकी पात्रता को प्रभावित कर सकता है।
- !प्रत्यावर्ती लाभार्थी को नामांकित करना भूल जाना - नामांकन के बिना, आपका एबीपी बैलेंस जीवित पति या पत्नी को जारी रखने के बजाय आपकी संपत्ति में चला जाता है, जिससे कर लग सकता है और प्रोबेट के दौरान धन तक पहुंच में देरी हो सकती है।
विशेष टिप
जब आप अपना एबीपी शुरू करते हैं तो उस समय पर ध्यान से विचार करें। वित्तीय वर्ष के अंत के बजाय 1 जुलाई से शुरू होने का मतलब है कि आपको कर-मुक्त आय के पूरे वर्ष का तुरंत लाभ मिलता है, और पहले वर्ष में आनुपातिक न्यूनतम अधिकतम हो जाता है (यानी, पूरे 12 महीने का न्यूनतम लागू होता है)। प्रारंभ में अपने निवेश विकल्पों की भी समीक्षा करें - एक पेंशन पोर्टफोलियो को नियमित गिरावट का समर्थन करने के लिए अधिक आय-केंद्रित परिसंपत्तियों से लाभ हो सकता है।
क्या आप जानते हैं?
खाता-आधारित पेंशन चरण के भीतर कमाई की कर-मुक्त स्थिति ऑस्ट्रेलिया की कर प्रणाली में सबसे उदार कर रियायतों में से एक है। पेंशन चरण में 1.9 मिलियन डॉलर प्रति वर्ष की आय वाले एक सेवानिवृत्त व्यक्ति के लिए, निवेश आय पर कर बचत (15% पर संचय चरण की तुलना में) लगभग $19,950 प्रति वर्ष है - अनिवार्य रूप से सरकार सेवानिवृत्ति बचत वृद्धि पर सब्सिडी देती है।
संदर्भ
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