क्या है Home Buyers Plan (HBP) Repayment?
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होम बायर्स प्लान (एचबीपी) एक ऐसा कार्यक्रम है जो कनाडा में पहली बार घर खरीदने वालों को पहला घर खरीदने या बनाने के लिए अपने आरआरएसपी (प्रति व्यक्ति, या प्रति जोड़े 70,000 डॉलर) से $35,000 तक कर-मुक्त निकालने की अनुमति देता है। निकासी पर आयकर के अधीन नहीं है - नियमित आरआरएसपी निकासी के विपरीत - लेकिन निकासी के वर्ष के बाद दूसरे कैलेंडर वर्ष में शुरू होने वाली 15 साल की अवधि में आरआरएसपी को भुगतान किया जाना चाहिए। प्रत्येक वर्ष की न्यूनतम चुकौती मूल एचबीपी निकासी राशि का 1/15 है। यदि आप किसी भी वर्ष में न्यूनतम राशि नहीं चुकाते हैं, तो उस वर्ष की आवश्यक पुनर्भुगतान आपके टी1 रिटर्न पर आपकी कर योग्य आय में जोड़ दी जाती है, जिससे उस हिस्से के लिए कर स्थगन प्रभावी रूप से उलट जाता है। आप किसी भी वर्ष न्यूनतम से अधिक भुगतान करना चुन सकते हैं, जिससे भविष्य में आवश्यक पुनर्भुगतान आनुपातिक रूप से कम हो जाता है। एचबीपी का उपयोग जीवनकाल में एक से अधिक बार किया जा सकता है, बशर्ते कि आप पिछले एचबीपी की पूरी शेष राशि चुका दें और पहली बार घर खरीदने वाले की परिभाषा को पूरा करें - निकासी करने से पहले 4 कैलेंडर वर्षों के दौरान किसी भी समय आपके पास अपने निवास के मुख्य स्थान के रूप में एक योग्य घर का स्वामित्व और कब्जा नहीं होना चाहिए (निकासी वर्ष सहित 5 वर्ष)। एफएचएसए (फर्स्ट होम सेविंग अकाउंट) को एचबीपी के विकल्प के रूप में 2023 में पेश किया गया था, जिसमें पुनर्भुगतान की आवश्यकता नहीं होती है - उपलब्ध जगह होने पर एफएचएसए आम तौर पर बेहतर होता है। हालाँकि, एक ही खरीदारी के लिए एचबीपी और एफएचएसए दोनों का उपयोग करने की अनुमति है।
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सूत्र
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आवश्यक वार्षिक एचबीपी पुनर्भुगतान = कुल_निकासी / 15. छूटा हुआ पुनर्भुगतान आय में शामिल = न्यूनतम पुनर्भुगतान − उस वर्ष चुकाई गई राशि। कुल ब्याज-मुक्त पुनर्भुगतान अवधि: निकासी के बाद दूसरे वर्ष से शुरू होकर 15 वर्ष।चर विवरण
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| प्रतीक | नाम | इकाई | विवरण |
|---|---|---|---|
| W | कुल एचबीपी निकासी | $ | एचबीपी पुनर्भुगतान कैल्क के लिए एक प्रमुख इनपुट पैरामीटर, सूत्र में कुल एचबीपी निकासी का प्रतिनिधित्व करता है, जो सीधे इसकी गणितीय भूमिका के माध्यम से गणना किए गए आउटपुट को प्रभावित करता है। |
| R | वार्षिक न्यूनतम चुकौती | — | नियमित अंतराल पर की जाने वाली आवधिक भुगतान राशि, जिसमें आम तौर पर मूलधन और ब्याज या अंशदान दोनों घटक शामिल होते हैं |
| N | चुकौती के वर्ष | — | समयावधियों की संख्या जिस पर गणना लागू होती है, जो चक्रवृद्धि, परिशोधन या माप अंतराल की अवधि निर्धारित करती है |
| Missed | आय समावेशन | — | चूके हुए पुनर्भुगतान के लिए आय समावेशन = आवश्यक पुनर्भुगतान - वास्तविक पुनर्भुगतान |
कैसे Home Buyers Plan (HBP) Repayment
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- 1पात्रता की पुष्टि करें: आपको पहली बार घर खरीदने वाला होना चाहिए (पिछले 4 वर्षों में आपके पास कोई मूल निवास नहीं था), एक कनाडाई निवासी होना चाहिए, और एक योग्य घर खरीदने या बनाने के लिए आपके पास एक लिखित समझौता होना चाहिए।
- 2फॉर्म टी1036 का उपयोग करके अपने आरआरएसपी से $35,000 तक की निकासी करें - वित्तीय संस्थान एचबीपी निकासी पर कर नहीं रोकता है
- 3निकासी के वर्ष के बाद वाले वर्ष के 1 अक्टूबर से पहले योग्य घर की खरीद या निर्माण पूरा करें
- 4एचबीपी निकासी से पहले आरआरएसपी फंड कम से कम 90 दिनों के लिए आरआरएसपी में होना चाहिए
- 5निकासी के वर्ष के बाद दूसरे कैलेंडर वर्ष से शुरू करके, प्रत्येक वर्ष मूल निकासी राशि का 1/15 हिस्सा अपने आरआरएसपी को चुकाएं।
- 6यदि आप किसी वर्ष में न्यूनतम से कम भुगतान करते हैं, तो कमी उस वर्ष के लिए आपकी T1 आय में जोड़ दी जाती है और आपके मूल्यांकन नोटिस में शामिल कर दी जाती है।
- 7मेरे खाते में या अपने एनओए पर सीआरए के एचबीपी शेष और पुनर्भुगतान अनुसूची का उपयोग करके एचबीपी पुनर्भुगतान को ट्रैक करें
हल किए गए उदाहरण
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$35,000 / 15 = $2,333.33/वर्ष। पहला पुनर्भुगतान देय: 2026 (2024 के बाद दूसरा वर्ष)। अंतिम चुकौती: 2040.
पुनर्भुगतान अनुसूची सीधी है. एक वर्ष चूकें और वह $2,333.33 आय के रूप में दिखाई दे - आपको उस पर अपनी सीमांत दर पर कर देना होगा जिसे कर-मुक्त ऋण माना जाता था।
प्रत्येक व्यक्ति का एचबीपी स्वतंत्र रूप से ट्रैक किया जाता है। संयुक्त अग्रिम भुगतान: $70,000।
प्रत्येक भागीदार की अपनी एचबीपी सीमा, अपना पुनर्भुगतान शेड्यूल और अपनी स्वयं की एनओए ट्रैकिंग होती है। जोड़े पहले घर के लिए $70,000 तक मिल सकते हैं।
$2,333 की कमी को आरआरएसपी आय के रूप में टी1 की पंक्ति 12900 में जोड़ा जाता है। 40% कर: $933.
एचबीपी पुनर्भुगतान चूकने का अर्थ है उस हिस्से पर कर का भुगतान करना - उस वर्ष की राशि के लिए आस्थगित कर लाभ रद्द कर दिया जाता है। आरआरएसपी शेष भी स्थायी रूप से कम हो गया है।
एफएचएसए: स्थायी रूप से कर-मुक्त; एचबीपी: आरआरएसपी को चुकाया जाना चाहिए। दोनों का उपयोग एक ही खरीदारी के लिए किया जा सकता है।
एचबीपी और एफएचएसए का संयोजन डाउन पेमेंट को अधिकतम करता है। एफएचएसए बेहतर है (कोई पुनर्भुगतान नहीं) लेकिन एचबीपी $35,000 की अतिरिक्त क्षमता जोड़ता है।
वास्तविक अनुप्रयोग
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वित्त और उधार देने वाले पेशेवर गणनाओं को सत्यापित करने, अंकगणितीय त्रुटियों को कम करने और सुसंगत परिणाम उत्पन्न करने के लिए अपने मानक विश्लेषणात्मक वर्कफ़्लो के हिस्से के रूप में एचबीपी पुनर्भुगतान कैल्क का उपयोग करते हैं जिन्हें अनुपालन उद्देश्यों के लिए सहकर्मियों, ग्राहकों या नियामक निकायों के साथ दस्तावेज़ीकृत, ऑडिट और साझा किया जा सकता है।
विश्वविद्यालय के प्रोफेसर और प्रशिक्षक एचबीपी रीपेमेंट कैल्क को पाठ्यक्रम सामग्री, होमवर्क असाइनमेंट और परीक्षा तैयारी संसाधनों में शामिल करते हैं, जिससे छात्रों को मैन्युअल गणना की जांच करने, इनपुट-आउटपुट संबंधों के बारे में अंतर्ज्ञान बनाने और अंकगणित के बजाय वैचारिक समझ पर ध्यान केंद्रित करने की अनुमति मिलती है।
सलाहकार और सलाहकार ग्राहक बैठकों के दौरान विभिन्न परिदृश्यों को त्वरित रूप से मॉडल करने के लिए एचबीपी पुनर्भुगतान कैल्क का उपयोग करते हैं, जिससे क्या-क्या प्रश्नों की वास्तविक समय की खोज संभव हो पाती है, जिन्हें अन्यथा विस्तृत स्प्रेडशीट-आधारित विश्लेषण और रिपोर्टिंग के लिए कार्यालय में लौटने की आवश्यकता होती है।
व्यक्तिगत उपयोगकर्ता व्यक्तिगत नियोजन निर्णयों के लिए एचबीपी पुनर्भुगतान कैल्क पर भरोसा करते हैं - विकल्पों की तुलना करना, सेवा प्रदाताओं से प्राप्त उद्धरणों की पुष्टि करना, तीसरे पक्ष की गणना की जांच करना, और विश्वास पैदा करना कि एक महत्वपूर्ण निर्णय के पीछे की संख्याओं की सही और लगातार गणना की गई है।
विशेष मामले
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अत्यधिक इनपुट मान
व्यवहार में, इस किनारे वाले मामले पर सावधानीपूर्वक विचार करने की आवश्यकता है क्योंकि मानक धारणाएँ मान्य नहीं हो सकती हैं। एचबीपी पुनर्भुगतान कैलकुलेटर गणना में इस परिदृश्य का सामना करते समय, चिकित्सकों को सीमा शर्तों को सत्यापित करना चाहिए, विभाजन-दर-शून्य जोखिमों की जांच करनी चाहिए, और विचार करना चाहिए कि क्या मॉडल की धारणाएं इन चरम स्थितियों के तहत वैध रहती हैं।
धारणा का उल्लंघन
व्यवहार में, इस किनारे वाले मामले पर सावधानीपूर्वक विचार करने की आवश्यकता है क्योंकि मानक धारणाएँ मान्य नहीं हो सकती हैं। एचबीपी पुनर्भुगतान कैलकुलेटर गणना में इस परिदृश्य का सामना करते समय, चिकित्सकों को सीमा शर्तों को सत्यापित करना चाहिए, विभाजन-दर-शून्य जोखिमों की जांच करनी चाहिए, और विचार करना चाहिए कि क्या मॉडल की धारणाएं इन चरम स्थितियों के तहत वैध रहती हैं।
गोलाई और सटीक प्रभाव
व्यवहार में, इस किनारे वाले मामले पर सावधानीपूर्वक विचार करने की आवश्यकता है क्योंकि मानक धारणाएँ मान्य नहीं हो सकती हैं। एचबीपी पुनर्भुगतान कैलकुलेटर गणना में इस परिदृश्य का सामना करते समय, चिकित्सकों को सीमा शर्तों को सत्यापित करना चाहिए, विभाजन-दर-शून्य जोखिमों की जांच करनी चाहिए, और विचार करना चाहिए कि क्या मॉडल की धारणाएं इन चरम स्थितियों के तहत वैध रहती हैं।
एचबीपी प्रमुख पैरामीटर्स 2024
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| विशेषता | विवरण |
|---|---|
| अधिकतम निकासी (व्यक्तिगत) | $35,000 |
| अधिकतम निकासी (युगल) | $70,000 ($35,000 प्रत्येक) |
| पुनर्भुगतान की अवधि | 15 साल |
| पहला पुनर्भुगतान देय | निकासी वर्ष के बाद दूसरा कैलेंडर वर्ष |
| वार्षिक न्यूनतम चुकौती | मूल निकासी का 1/15 |
| चुकौती परिणाम छूट गया | कर योग्य आय में जोड़ा गया |
| आरआरएसपी 90-दिवसीय नियम | निकासी से 90+ दिन पहले धनराशि आरआरएसपी में होनी चाहिए |
| घर खरीदने की समय सीमा | वापसी के बाद वर्ष के 1 अक्टूबर तक |
| पुन: उपयोग की अनुमति है? | हाँ - पूर्ण पुनर्भुगतान और पुनः अर्हता प्राप्त करने के बाद |
अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न
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एचबीपी के लिए पहली बार घर खरीदने वाले के रूप में कौन पात्र है?
यदि आपने एचबीपी निकासी से पहले 4 कैलेंडर वर्षों के दौरान किसी भी समय अपने निवास के मुख्य स्थान के रूप में एक योग्य घर का स्वामित्व और कब्जा नहीं किया है, तो आप अर्हता प्राप्त करते हैं, न कि 4 वें पूर्व वर्ष के 1 जनवरी से निकासी की तारीख तक की अवधि के दौरान। इस 4-वर्षीय लुकबैक का मतलब है कि कुछ लोग जो पहले घर के मालिक रहे हैं वे फिर से अर्हता प्राप्त कर सकते हैं।
मुझे प्रत्येक वर्ष एचबीपी को कितना भुगतान करना होगा?
आपको प्रत्येक वर्ष निकाली गई राशि का 1/15वां हिस्सा चुकाना होगा, जिसकी गणना कुल निकाली गई राशि को 15 से विभाजित करके की जा सकती है। उदाहरण के लिए, यदि आपने $35,000 निकाले हैं, तो आपकी वार्षिक चुकौती $35,000 / 15 = $2,333.33 होगी। आपके पास पूरी राशि चुकाने के लिए 15 साल हैं, और जब तक शेष राशि का पूरा भुगतान नहीं हो जाता, तब तक आपको हर साल भुगतान करना होगा।
यदि मैं पुनर्भुगतान चूक जाता हूँ या 15 वर्षों के भीतर पूरी राशि चुकाने में विफल रहता हूँ तो क्या होगा?
यदि आप पुनर्भुगतान करने से चूक जाते हैं या 15-वर्ष की अवधि के भीतर पूरी राशि चुकाने में विफल रहते हैं, तो बकाया राशि उस वर्ष के लिए आपकी कर योग्य आय में शामिल की जाएगी। इसका मतलब है कि आपको उस राशि पर आयकर का भुगतान करना होगा, जिसके परिणामस्वरूप एक महत्वपूर्ण कर बिल हो सकता है। उदाहरण के लिए, यदि आपके पास $10,000 का बकाया है और आपकी सीमांत कर की दर 30% है, तो आपको कर के रूप में $3,000 ($10,000 का 30%) देना होगा।
क्या मैं अपना एचबीपी शेष एकमुश्त चुका सकता हूं, या मासिक भुगतान आवश्यक है?
आप किसी भी समय अपना एचबीपी शेष एकमुश्त चुका सकते हैं, या आप 15-वर्ष की अवधि में शेष राशि का भुगतान करने के लिए नियमित भुगतान कर सकते हैं। कनाडा राजस्व एजेंसी (सीआरए) आपको प्रत्येक वर्ष एक विवरण भेजेगी जिसमें आपको चुकाई जाने वाली आवश्यक राशि दर्शाई जाएगी, और आप इस राशि का भुगतान एक ही भुगतान में या पूरे वर्ष किश्तों में करना चुन सकते हैं। उदाहरण के लिए, यदि आपकी वार्षिक पुनर्भुगतान राशि $2,333.33 है, तो आप इस राशि का भुगतान एक भुगतान में या $194.44 के 12 मासिक भुगतानों में कर सकते हैं।
क्या मेरा एचबीपी पुनर्भुगतान मेरे आरआरएसपी योगदान कक्ष को प्रभावित करेगा?
आपके एचबीपी शेष का भुगतान सीधे आपके आरआरएसपी योगदान कक्ष को प्रभावित नहीं करेगा, लेकिन यह भविष्य में आपके आरआरएसपी में योगदान करने की आपकी क्षमता को प्रभावित करेगा। आपके द्वारा एचबीपी को चुकाई गई कोई भी राशि आपके आरआरएसपी योगदान कक्ष में वापस जोड़ दी जाएगी, जिससे आप भविष्य में फिर से अपने आरआरएसपी में योगदान कर सकेंगे। उदाहरण के लिए, यदि आपने एचबीपी के तहत अपने आरआरएसपी से $35,000 निकाले और फिर $10,000 चुकाए, तो आपके पास भविष्य में फिर से आरआरएसपी योगदान कक्ष में $10,000 उपलब्ध होंगे।
सामान्य गलतियां जिनसे बचना है
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- !योगदान करने के 90 दिनों के भीतर आरआरएसपी से निकासी - धनराशि कम से कम 90 दिनों के लिए आरआरएसपी में होनी चाहिए
- !पुनर्भुगतान चूक जाना और छूटी हुई राशि का एहसास न होना आय के रूप में प्रकट होता है - आवश्यक एचबीपी पुनर्भुगतान राशि के लिए हमेशा अपना एनओए जांचें
- !यह मानते हुए कि एचबीपी और एफएचएसए दोनों का उपयोग एक ही खरीद के लिए नहीं किया जा सकता है - उन्हें जोड़ा जा सकता है
- !अगले वर्ष 1 अक्टूबर तक घर की खरीद पूरी नहीं करने पर निकासी पूरी तरह से कर योग्य आय बन जाती है
- !एचबीपी निकासी करते समय फॉर्म टी1036 दाखिल करना भूल जाना - निकासी को एचबीपी राशि के रूप में नामित करने के लिए इस फॉर्म की आवश्यकता होती है
- !एचबीपी बैलेंस को अलग से ट्रैक नहीं करना - सीआरए प्रत्येक वर्ष आपके एनओए पर आपका शेष एचबीपी बैलेंस दिखाता है
विशेष टिप
यदि आपके पास एफएचएसए और आरआरएसपी दोनों हैं, तो पहले डाउन पेमेंट (कोई पुनर्भुगतान आवश्यक नहीं) के लिए एफएचएसए बैलेंस का उपयोग करें, और फिर आवश्यक शेष राशि के लिए एचबीपी का उपयोग करें। एफएचएसए स्पष्ट रूप से बेहतर है - एचबीपी को एक पूरक उपकरण के रूप में तभी मानें जब आपको एफएचएसए द्वारा प्रदान की जाने वाली राशि से अधिक की आवश्यकता हो।
क्या आप जानते हैं?
गृह खरीदारों की योजना 1992 के संघीय बजट में वित्त मंत्री डॉन माज़ानकोव्स्की द्वारा $20,000 की मूल सीमा के साथ पेश की गई थी। 2009 में सीमा को बढ़ाकर $25,000 कर दिया गया, 2019 में $35,000 कर दिया गया, और अब यह $35,000 है, जबकि नए FHSA ने इसे पसंदीदा पहले घरेलू बचत वाहन के रूप में काफी हद तक हटा दिया है।
संदर्भ
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