क्या है Home Office Deduction Germany (Homeoffice-Pauschale)?
▾
जर्मनी कर्मचारियों और स्व-रोज़गार व्यक्तियों को उनकी कर योग्य आय से गृह कार्यालय खर्चों में कटौती करने के लिए दो अलग-अलग दृष्टिकोण प्रदान करता है। पहला - और 2023 से अधिक व्यापक रूप से लागू - होमऑफिस-पॉशले (होम ऑफिस फ्लैट-रेट) है, जो घर से काम करने वाले किसी भी करदाता को प्रति वर्ष 210 कार्य दिवसों के लिए प्रति दिन €6 की कटौती करने की अनुमति देता है, जिससे €1,260 की अधिकतम वार्षिक कटौती होती है। महत्वपूर्ण रूप से, 2023 कर वर्ष के बाद से, इस फ्लैट-रेट के लिए एक अलग, समर्पित कमरे (आर्बेइट्सज़िमर) की आवश्यकता नहीं है - घर में कोई भी स्थान योग्य है, जिसमें रसोई की मेज या साझा कार्यक्षेत्र शामिल है। फ्लैट रेट में बिजली, हीटिंग, इंटरनेट और टेलीफोन जैसी चालू लागतें शामिल होती हैं। इसे समग्र वेरबंगस्कॉस्टन (रोज़गार आय कटौती) के हिस्से के रूप में गिना जाता है और यह केवल कर लाभ प्रदान करता है, यदि अन्य कटौतियों के साथ मिलकर, यह प्रति वर्ष €1,230 के मानक अर्बेइटनेहमर-पॉशबेट्रैग (कर्मचारी एकमुश्त राशि) से अधिक हो जाता है। दूसरा दृष्टिकोण एक समर्पित Arbeitszimmer (गृह अध्ययन या कार्यालय कक्ष) के लिए वास्तविक लागत विधि है, जिसके लिए स्पष्ट रूप से अलग, विशेष रूप से कार्य-उपयोग वाले कमरे की आवश्यकता होती है। इस पद्धति के लिए, करदाता कार्यालय कक्ष के आनुपातिक फर्श-क्षेत्र अनुपात की गणना कुल घरेलू क्षेत्र में करता है और उस प्रतिशत को सभी अधिभोग लागतों पर लागू करता है: किराया, बंधक ब्याज, हीटिंग, बिजली, इंटरनेट और सफाई। यह विधि तभी सार्थक है जब गणना की गई वास्तविक लागत €1,260 से अधिक हो, जिसके लिए आमतौर पर एक बड़े समर्पित कमरे और उच्च कुल आवास लागत की आवश्यकता होती है। फ्रीलांसरों और स्व-रोज़गार व्यक्तियों (फ़्रीबेरुफ़लर और गेवरबेट्रेइबेंडे) के लिए जिनका घर उनके व्यवसाय का प्रमुख स्थान है और जिनके पास कोई अन्य कार्यालय नहीं है, अर्बेइट्सज़िमर कटौती की कोई वार्षिक सीमा नहीं है और पूरी कटौती की जा सकती है।
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
सूत्र
▾
होमऑफिस-पॉशचेल = न्यूनतम (घर से कार्य दिवस, 210) × €6; अर्बेइट्सज़िमर कटौती = (कार्यालय कक्ष क्षेत्र / कुल गृह क्षेत्र) × कुल वार्षिक आवास लागत; बेहतर विकल्प = अधिकतम (पॉशचेल, अर्बेइट्सज़िमर लागत)चर विवरण
▾
| प्रतीक | नाम | इकाई | विवरण |
|---|---|---|---|
| homeDays | दिनों की संख्या | — | कर वर्ष के दौरान पूरी तरह से घर से काम किए गए दिनों की संख्या |
| pauschaleRate | €6 प्रति घर | — | वार्षिक ब्याज दर या रिटर्न की दर दशमलव या प्रतिशत के रूप में व्यक्त की जाती है, जो कि चक्रवृद्धि समायोजन से पहले एक वर्ष में उधार लेने की लागत या निवेश पर उपज का प्रतिनिधित्व करती है। |
| maxDays | अधिकतम 210 दिन | — | जर्मनी होम ऑफिस कटौती के लिए एक प्रमुख इनपुट पैरामीटर जो गणना में अधिकतम 210 दिनों का प्रतिनिधित्व करता है, अंतर्निहित गणितीय सूत्र में अपनी भूमिका के माध्यम से आउटपुट को सीधे प्रभावित करता है। |
| officeRatio | कार्यालय कक्ष का फर्श | — | कार्यालय कक्ष के फर्श क्षेत्र को कुल गृह क्षेत्र से विभाजित किया गया (आर्बेइट्सज़िमर के लिए) |
| totalHousingCosts | कुल वार्षिक किराया/बंधक | — | कुल वार्षिक किराया/बंधक + उपयोगिताएँ + पूरे घर के लिए बीमा |
कैसे Home Office Deduction Germany (Homeoffice-Pauschale)
▾
- 1वर्ष भर में आप घर से काम करने वाले दिनों की संख्या पर नज़र रखें - पॉशचेल के लिए, आप 210 दिनों तक प्रति दिन €6 का दावा करते हैं।
- 2यह निर्धारित करने के लिए कि क्या आप €1,230 Arbeitnehmer-Pauschbetrag से अधिक हैं, Homeoffice-Pauschale को अपने अन्य Werbungskosten में जोड़ें।
- 3यदि आपके पास विशेष रूप से काम के लिए उपयोग किया जाने वाला एक समर्पित, अलग गृह कार्यालय कक्ष है, तो उसके फर्श क्षेत्र को कुल घरेलू क्षेत्र के प्रतिशत के रूप में मापें।
- 4कुल वार्षिक आवास लागत की गणना करें: किराया या (यदि मालिक के कब्जे में है तो समतुल्य), उपयोगिताएँ, इंटरनेट, हीटिंग, बीमा और सफाई।
- 5Arbeitszimmer कटौती की गणना करने के लिए कुल आवास लागत पर फर्श क्षेत्र प्रतिशत लागू करें।
- 6यह निर्धारित करने के लिए कि कौन अधिक कटौती प्रदान करता है, पॉशचेल (अधिकतम €1,260) की तुलना आर्बिट्सज़िमर गणना से करें।
- 7कर्मचारियों के लिए Anlage N (रोज़गार आय) या स्व-रोज़गार के लिए EÜR के तहत अपने स्टुअररक्लारुंग (टैक्स रिटर्न) में चुनी गई कटौती विधि दर्ज करें।
हल किए गए उदाहरण
▾
केवल वास्तविक कर लाभ प्रदान करता है यदि संयुक्त कटौती €1,230 पॉशबेट्रैग से अधिक हो
180 दिन × €6 = €1,080. यदि अन्य वर्बुंगस्कोस्टेन (आवागमन, पेशेवर सदस्यता) के साथ संयुक्त रूप से €1,230 से अधिक हो जाता है, तो अतिरिक्त कर योग्य आय कम हो जाती है।
वास्तविक गृह कार्यालय दिवसों की परवाह किए बिना 210 दिनों की सीमा तय की गई
210 दिन × €6 = €1,260 अधिकतम। इस पद्धति के तहत 210 से ऊपर के दिनों का दावा नहीं किया जा सकता है।
कमरे की वास्तविक लागत तभी सार्थक होती है जब यह €1,260 से अधिक हो
कार्यालय अनुपात = 15/75 = 20%। कुल आवास लागत = €21,000. कटौती = €21,000 × 20% = €4,200.
जब Arbeitszimmer की लागत पॉशचेल से काफी ऊपर होती है, तो वास्तविक विधि से भुगतान मिलता है
अंतर = €3,600 - €1,260 = €2,340 अतिरिक्त कटौती × 37% = €865.80 अतिरिक्त कर बचत।
वास्तविक अनुप्रयोग
▾
बंधक ऋणदाता और ऋण अधिकारी पुनर्भुगतान कार्यक्रम तैयार करने, निश्चित बनाम समायोज्य दर विकल्पों की तुलना करने और विभिन्न अवधि की अवधि में आवासीय और वाणिज्यिक अचल संपत्ति लेनदेन के लिए कुल उधार लागत की गणना करने के लिए जर्मनी होम ऑफिस कटौती का उपयोग करते हैं।
व्यक्तिगत वित्त सलाहकार ऋण कटौती रणनीतियों पर ग्राहकों को सलाह देते समय जर्मनी होम ऑफिस कटौती लागू करते हैं, अधिशेष नकदी प्रवाह के इष्टतम आवंटन को निर्धारित करने के लिए वैकल्पिक निवेश रिटर्न के खिलाफ त्वरित भुगतान के गणितीय लाभ की तुलना करते हैं।
कॉर्पोरेट ट्रेजरी विभाग, कंपनी की पूंजी संरचना को अनुकूलित करने और ऋण वित्तपोषण की भारित औसत लागत को कम करने, परिक्रामी क्रेडिट सुविधाओं, टर्म लोन और वाणिज्यिक पेपर कार्यक्रमों की लागत को मॉडल करने के लिए जर्मनी होम ऑफिस डिडक्शन का उपयोग करते हैं।
विशेष मामले
▾
शून्य या नकारात्मक ब्याज दर
व्यवहार में, इस किनारे वाले मामले पर सावधानीपूर्वक विचार करने की आवश्यकता है क्योंकि मानक धारणाएँ मान्य नहीं हो सकती हैं। जर्मनी गृह कार्यालय कटौती गणना में इस परिदृश्य का सामना करते समय, चिकित्सकों को सीमा स्थितियों को सत्यापित करना चाहिए, विभाजन-दर-शून्य जोखिमों की जांच करनी चाहिए, और विचार करना चाहिए कि क्या मॉडल की धारणाएं इन चरम स्थितियों के तहत वैध रहती हैं।
परिपक्वता पर गुब्बारा भुगतान
व्यवहार में, इस किनारे वाले मामले पर सावधानीपूर्वक विचार करने की आवश्यकता है क्योंकि मानक धारणाएँ मान्य नहीं हो सकती हैं। जर्मनी गृह कार्यालय कटौती गणना में इस परिदृश्य का सामना करते समय, चिकित्सकों को सीमा स्थितियों को सत्यापित करना चाहिए, विभाजन-दर-शून्य जोखिमों की जांच करनी चाहिए, और विचार करना चाहिए कि क्या मॉडल की धारणाएं इन चरम स्थितियों के तहत वैध रहती हैं।
परिवर्तनीय दर मध्यावधि समायोजन
व्यवहार में, इस किनारे वाले मामले पर सावधानीपूर्वक विचार करने की आवश्यकता है क्योंकि मानक धारणाएँ मान्य नहीं हो सकती हैं। जर्मनी गृह कार्यालय कटौती गणना में इस परिदृश्य का सामना करते समय, चिकित्सकों को सीमा स्थितियों को सत्यापित करना चाहिए, विभाजन-दर-शून्य जोखिमों की जांच करनी चाहिए, और विचार करना चाहिए कि क्या मॉडल की धारणाएं इन चरम स्थितियों के तहत वैध रहती हैं।
आंशिक वर्ष व्यवस्थाएँ
यदि आपने वर्ष के मध्य में (उदाहरण के लिए, जुलाई) घर से काम करना शुरू किया है, तो आप व्यवस्था की शुरुआत की तारीख से केवल वास्तविक गृह कार्यालय दिनों के लिए पॉशचेल का दावा कर सकते हैं, पूरे वर्ष के लिए पूर्वव्यापी रूप से नहीं।
जर्मनी गृह कार्यालय कटौती संदर्भ डेटा
▾
| तरीका | मांग | अधिकतम कटौती | के लिए सर्वोत्तम |
|---|---|---|---|
| होमऑफिस-पॉशले | घर से काम करें (कोई भी स्थान) | €1,260/वर्ष (210 दिन × €6) | बिना समर्पित कमरे वाले कर्मचारी |
| अर्बेइट्सज़िमर (वास्तविक) | समर्पित, विशेष रूप से उपयोग किया जाने वाला कमरा | असीमित (आनुपातिक लागत) | फ्रीलांसर; उच्च लागत वाला आवास |
| दोनों संयुक्त | अनुमति नहीं है - एक चुनें | N/A | N/A |
अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न
▾
अर्बेइटनेहमर-पॉशबेट्रैग क्या है और यह गृह कार्यालय के दावों को कैसे प्रभावित करता है?
जर्मनी होम ऑफिस डिडक्शन एक विशेष गणना उपकरण है जिसे उपयोगकर्ताओं को वित्त और ऋण देने के क्षेत्र में प्रमुख मैट्रिक्स की गणना और विश्लेषण करने में मदद करने के लिए डिज़ाइन किया गया है। यह विशिष्ट संख्यात्मक इनपुट लेता है - आमतौर पर वास्तविक दुनिया के डेटा जैसे माप, दर या मात्रा से लिया जाता है - और कार्रवाई योग्य परिणाम उत्पन्न करने के लिए एक मान्य गणितीय सूत्र लागू करता है। उपकरण मूल्यवान है क्योंकि यह मैन्युअल गणना त्रुटियों को समाप्त करता है, विभिन्न परिदृश्यों की खोज करते समय त्वरित प्रतिक्रिया प्रदान करता है, और पेशेवरों के लिए निर्णय-समर्थन उपकरण और अंतर्निहित सिद्धांतों का अध्ययन करने वाले छात्रों के लिए सीखने में सहायता दोनों के रूप में कार्य करता है।
यदि मैं स्व-रोज़गार हूं तो होमऑफ़िस-पॉशले मेरी कर योग्य आय को कैसे प्रभावित करता है?
जर्मनी में एक स्व-रोज़गार व्यक्ति के रूप में, आप अपनी कर देयता को कम करते हुए, अपनी कर योग्य आय से होमऑफ़िस-पॉशले को घटा सकते हैं। 2023 कर वर्ष के लिए, होमऑफ़िस-पॉशचेल घर से काम करने पर प्रति दिन 5 यूरो की कटौती की अनुमति देता है, जो प्रति वर्ष अधिकतम 600 यूरो तक है। यह कटौती आपकी कर योग्य आय को काफी कम कर सकती है, जिसके परिणामस्वरूप कर भुगतान कम होगा। उदाहरण के लिए, यदि आप 120 दिनों के लिए घर से काम करते हैं, तो आप अपनी कर योग्य आय से 5 यूरो * 120 दिन = 600 यूरो काट सकते हैं।
यदि मैं अपने घर के बाहर एक अलग कार्यालय स्थान किराए पर लेता हूँ तो क्या मैं होमऑफिस-पॉशचेल का दावा कर सकता हूँ?
हां, आप होमऑफिस-पॉशचेल का दावा कर सकते हैं, भले ही आपने अपने घर के बाहर एक अलग कार्यालय स्थान किराए पर लिया हो। हालाँकि, आपको उन दिनों का सटीक रिकॉर्ड रखना चाहिए जब आप घर से काम करते हैं बनाम उन दिनों का जब आप अपने बाहरी कार्यालय से काम करते हैं। होमऑफ़िस-पॉशले आपके द्वारा घर से काम करने के दिनों की संख्या पर आधारित है, इसलिए आप केवल उन विशिष्ट दिनों के लिए कटौती का दावा कर सकते हैं। उदाहरण के लिए, यदि आप सप्ताह में 3 दिन घर से और सप्ताह में 2 दिन अपने बाहरी कार्यालय से काम करते हैं, तो आप घर से काम करने वाले 3 दिनों के लिए होमऑफिस-पॉशले का दावा कर सकते हैं।
होमऑफ़िस-पॉशले अन्य कर कटौतियों, जैसे वेरबुंगस्कोस्टेनबज़ग के साथ कैसे इंटरैक्ट करता है?
होमऑफ़िस-पॉशचेल का दावा अन्य कर कटौती के अलावा किया जा सकता है, जैसे कि वर्बुंगस्कोस्टेनबज़ग। हालाँकि, आपको यह सुनिश्चित करना होगा कि आप किसी भी खर्च की दोबारा गिनती नहीं कर रहे हैं। उदाहरण के लिए, यदि आप होमऑफिस-पॉशचेल का दावा करते हैं, तो आप वेरबंगस्कोस्टेनबज़ग के तहत होम ऑफिस खर्चों के लिए अलग से कटौती का दावा नहीं कर सकते हैं। होमऑफ़िस-पॉशले को एक सरलीकृत कटौती के रूप में डिज़ाइन किया गया है, इसलिए उस पद्धति को चुनना आवश्यक है जो आपकी स्थिति के लिए सबसे महत्वपूर्ण कर लाभ प्रदान करती है।
क्या होमऑफ़िस-पॉशचेल का दावा करने के लिए कोई विशिष्ट रिकॉर्ड-रखने की आवश्यकताएं हैं?
हां, होमऑफ़िस-पॉशचेल का दावा करने के लिए, आपको घर से काम करने के दिनों का सटीक रिकॉर्ड रखना होगा। इसमें एक कैलेंडर या स्प्रेडशीट शामिल हो सकती है जो आपके घर से काम करने के दिनों को ट्रैक करती है, साथ ही आपके गृह कार्यालय से संबंधित खर्चों के लिए चालान या रसीद जैसे कोई सहायक दस्तावेज भी शामिल हो सकती है। जर्मन कर प्राधिकरण, फ़िनानज़ामट, ऑडिट के दौरान इस दस्तावेज़ का अनुरोध कर सकता है, इसलिए संपूर्ण रिकॉर्ड बनाए रखना आवश्यक है। उदाहरण के लिए, आप घर से काम करने की तारीखों को ट्रैक करने और संबंधित होमऑफ़िस-पॉशचेल कटौती की गणना करने के लिए एक सरल स्प्रेडशीट का उपयोग कर सकते हैं।
सामान्य गलतियां जिनसे बचना है
▾
- !ऐसे कमरे के लिए अर्बेइट्सज़िमर कटौती का दावा करना जो विशेष रूप से काम के लिए उपयोग नहीं किया जाता है - अतिथि बिस्तर, टीवी या पारिवारिक उपयोग वाला कमरा योग्य नहीं है।
- !वर्ष के दौरान गृह कार्यालय के दिनों पर नज़र न रखना और पूर्वव्यापी रूप से अनुमान लगाना - यदि ऑडिट किया जाता है तो विस्तृत रिकॉर्ड आवश्यक हैं।
- !अन्य लाभ के बिना पॉशचेल से लाभ की उम्मीद - यदि आपकी कुल कटौती €1,230 से अधिक नहीं है, तो पॉशचेल कोई अतिरिक्त लाभ प्रदान नहीं करता है।
- !इंटरनेट लागत का दो बार दावा करना - एक बार पॉशचेल के तहत (€6/दिन में शामिल) और अलग से वेरबंगस्कोस्टेन में।
- !वर्ष के मध्य में विधियों के बीच स्विच करना - आपको पूरे कर वर्ष के लिए एक विधि चुननी होगी।
- !पॉशचेल के तहत आंशिक घर/कार्यालय के दिनों को पूर्ण गृह कार्यालय के दिनों के रूप में गिनना, जिसे फ़िनानज़ामट ऑडिट पर अस्वीकार कर सकता है।
विशेष टिप
घर से प्रति सप्ताह 2-3 दिन काम करने वाले अधिकांश कर्मचारियों के लिए, होमऑफिस-पॉशचेल (€6/दिन) और आने-जाने की लागत (एंटफर्नुंगस्पॉसचेल) अक्सर €1,230 मानक कटौती से अधिक होती है, जिससे वास्तविक कर बचत होती है। मानक कटौती पर्याप्त है यह मानने से पहले दोनों की गणना करें।
क्या आप जानते हैं?
होमऑफ़िस-पॉशैल को मूल रूप से 2020 में 120 दिनों तक €5/दिन पर एक COVID आपातकालीन उपाय के रूप में पेश किया गया था। इसकी भारी लोकप्रियता - 12 मिलियन से अधिक जर्मनों द्वारा दावा किया गया - के कारण इसे स्थायी बना दिया गया और 2023 से 210 दिनों के लिए €6/दिन तक विस्तारित किया गया।
संदर्भ
Read the full guide on how to use this calculator effectively
और पढ़ें →साप्ताहिक गणित युक्तियाँ प्राप्त करें
12,000+ सब्सक्राइबर्स से जुड़ें जिन्हें हर हफ्ते कैलकुलेटर टिप्स मिलते हैं।