क्या है Child Tax Credit Calculator?
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चाइल्ड टैक्स क्रेडिट (सीटीसी) एक संघीय कर क्रेडिट है जो 17 वर्ष से कम उम्र के योग्य बच्चों वाले परिवारों को वित्तीय राहत प्रदान करता है। मूल रूप से करदाता राहत अधिनियम 1997 के हिस्से के रूप में प्रति बच्चा मामूली $400 पर लागू किया गया था, सीटीसी को बाद के कानून के माध्यम से बार-बार विस्तारित किया गया है। 2017 के कर कटौती और नौकरी अधिनियम ने प्रति योग्य बच्चे के लिए क्रेडिट को $1,000 से दोगुना करके $2,000 कर दिया और आय चरण-आउट सीमा को महत्वपूर्ण रूप से बढ़ा दिया, जबकि 2021 के अमेरिकी बचाव योजना अधिनियम ने अग्रिम मासिक भुगतान के साथ इसे अस्थायी रूप से $3,000-$3,600 प्रति बच्चा तक बढ़ा दिया। कर वर्ष 2024 के लिए, क्रेडिट प्रति योग्य बच्चा 2,000 डॉलर है। सीटीसी के दो घटक हैं: एक गैर-वापसी योग्य भाग जो डॉलर-दर-डॉलर (बकाया कर की राशि तक) कर देनदारी को कम करता है, और वापसी योग्य अतिरिक्त बाल कर क्रेडिट (एसीटीसी) जो उन परिवारों को नकद रिफंड प्रदान करता है जिनकी सीटीसी उनकी कर देनदारी से अधिक है। 2024 के लिए, अधिकतम वापसी योग्य ACTC $1,700 प्रति योग्य बच्चा है, जिसकी गणना $2,500 से अधिक अर्जित आय के 15% के रूप में की जाती है (प्रति-बच्चा सीमा के अधीन)। यह वापसी योग्य घटक निम्न-आय वाले परिवारों के लिए महत्वपूर्ण है, जिन पर संघीय आयकर बहुत कम या कोई नहीं बकाया हो सकता है, लेकिन फिर भी नकद रिफंड से लाभ मिलता है। सीटीसी उद्देश्यों के लिए योग्य बच्चे को कई परीक्षणों को पूरा करना होगा: कर वर्ष के अंत में बच्चे की आयु 17 वर्ष से कम होनी चाहिए, करदाता का बेटा, बेटी, सौतेला बच्चा, पालक बच्चा, भाई, बहन या इनमें से किसी का वंशज होना चाहिए, करदाता के साथ आधे से अधिक वर्ष तक रहना चाहिए, आधे से अधिक स्वयं का समर्थन प्रदान नहीं करना चाहिए, करदाता के रिटर्न पर आश्रित के रूप में दावा किया जाना चाहिए, अमेरिकी नागरिक, राष्ट्रीय या निवासी विदेशी होना चाहिए, और एक वैध सामाजिक होना चाहिए। रिटर्न की नियत तारीख से पहले जारी किया गया सुरक्षा नंबर। जो आश्रित योग्य बाल परीक्षण को पूरा नहीं करते हैं (जैसे कि 17-18 वर्ष की आयु के बड़े बच्चे या बुजुर्ग आश्रित) इसके बजाय $500 अन्य आश्रित क्रेडिट के लिए अर्हता प्राप्त कर सकते हैं। सीटीसी एकल फाइलरों के लिए संशोधित समायोजित सकल आय के $200,000 और संयुक्त रूप से विवाहित फाइलिंग के लिए $400,000 पर समाप्त होना शुरू होता है, सीमा से ऊपर प्रत्येक $1,000 आय के लिए $50 की कमी होती है। टैक्स कट्स एंड जॉब्स एक्ट द्वारा निर्धारित ये सीमाएँ 2018 से पहले के स्तरों ($75,000 एकल / $110,000 एमएफजे) की तुलना में उल्लेखनीय रूप से अधिक हैं, जिसका अर्थ है कि बच्चों वाले अधिकांश अमेरिकी परिवारों को पूरा क्रेडिट मिलता है। 2025 के बाद क्रेडिट प्रति बच्चा 1,000 डॉलर पर वापस आने के लिए निर्धारित है जब तक कि कांग्रेस मौजूदा प्रावधानों को बढ़ाने या संशोधित करने के लिए कार्य नहीं करती।
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सूत्र
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बाल कर क्रेडिट = $2,000 x योग्य बच्चों की संख्या (17 वर्ष से कम)
चरण-आउट:
कमी = प्रत्येक $1,000 (या अंश) के लिए $50 जिससे MAGI सीमा से अधिक हो जाता है
एकल/HoH सीमा: $200,000 | एमएफजे सीमा: $400,000
अतिरिक्त बाल कर क्रेडिट (वापसीयोग्य ACTC):
ACTC = न्यूनतम ($1,700 प्रति बच्चा, 15% x (अर्जित आय - $2,500))
ACTC केवल तभी लागू होता है जब CTC कर देनदारी से अधिक हो
अन्य आश्रित क्रेडिट: $500 प्रति योग्य आश्रित जो सीटीसी के लिए योग्य बच्चा नहीं है
कार्य उदाहरण - विवाहित जोड़ा, 3 बच्चे, $85,000 आय:
कुल सीटीसी = $2,000 x 3 = $6,000
MAGI = $85,000 < $400,000 सीमा - कोई चरण-आउट नहीं
संघीय कर देयता (अन्य क्रेडिट के बाद अनुमानित): $4,200
गैर-वापसी योग्य सीटीसी का उपयोग किया गया: $4,200 (कर घटाकर $0)
शेष सीटीसी: $6,000 - $4,200 = $1,800
ACTC = न्यूनतम ($1,700 x 3, 15% x ($85,000 - $2,500)) = न्यूनतम ($5,100, $12,375) = $1,800
ACTC से रिफंड: $1,800चर विवरण
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| प्रतीक | नाम | इकाई | विवरण |
|---|---|---|---|
| CTC | Child Tax Credit | USD | The nonrefundable portion of the credit that reduces federal income tax liability dollar-for-dollar, up to $2,000 per qualifying child |
| ACTC | Additional Child Tax Credit | USD | The refundable portion of the credit that provides a cash refund when CTC exceeds tax liability, capped at $1,700 per qualifying child for 2024 |
| MAGI | Modified Adjusted Gross Income | USD/year | Income measure used to determine phase-out, calculated as AGI plus excluded foreign earned income |
| ODC | अन्य आश्रित क्रेडिट | USD | A $500 nonrefundable credit for dependents who do not qualify for the CTC, such as children aged 17-18 or elderly parents |
| EI | Earned Income | USD/year | Wages, salaries, tips, and net self-employment income used to calculate the refundable ACTC amount as 15% of earned income above $2,500 |
| QC | Qualifying Children | count | Number of children under age 17 with valid SSNs who meet the relationship, residency, support, and dependent claim tests |
कैसे Child Tax Credit Calculator
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- 1अपने योग्य बच्चों की गिनती करें. कर वर्ष के अंत (दिसंबर 31) में प्रत्येक बच्चे की आयु 17 वर्ष से कम होनी चाहिए, उसके पास एक वैध सामाजिक सुरक्षा संख्या होनी चाहिए, वह आपका जैविक बच्चा, गोद लिया हुआ बच्चा, सौतेला बच्चा, पालक बच्चा, भाई-बहन या इनमें से किसी का वंशज होना चाहिए, संयुक्त राज्य अमेरिका में आधे से अधिक वर्ष तक आपके साथ रहना चाहिए, आधे से अधिक अपनी वित्तीय सहायता प्रदान नहीं करनी चाहिए, और आपके रिटर्न पर आश्रित के रूप में दावा किया जाना चाहिए।
- 2योग्य बच्चों की संख्या से $2,000 को गुणा करके प्रारंभिक क्रेडिट राशि की गणना करें। इसके अतिरिक्त, किसी भी अन्य आश्रित की गणना करें जो सीटीसी के लिए अर्हता प्राप्त नहीं करता है (जैसे कि 17-18 वर्ष की आयु के बच्चे, कॉलेज के छात्र जिन्हें आप आश्रित के रूप में दावा करते हैं, या बुजुर्ग माता-पिता) और अन्य आश्रित क्रेडिट के लिए $ 500 से गुणा करें। चरण-आउट से पहले का कुल क्रेडिट दोनों राशियों का योग है।
- 3निर्धारित करें कि आपकी संशोधित समायोजित सकल आय (एमएजीआई) की लागू सीमा से तुलना करके चरण-आउट लागू होता है या नहीं: एकल, घर के मुखिया और विवाहित फाइलिंग के लिए अलग-अलग फाइल करने वालों के लिए $200,000, या विवाहित संयुक्त रूप से फाइल करने वालों के लिए $400,000। प्रत्येक $1,000 (या उसके अंश) के लिए जब आपका MAGI सीमा से अधिक हो जाता है, तो कुल क्रेडिट $50 कम हो जाता है। उदाहरण के लिए, $210,000 के एमएजीआई के साथ एक एकल फाइलर सीमा से $10,000 अधिक हो जाता है, जिसके परिणामस्वरूप $500 की कटौती होती है।
- 4अपनी संघीय आयकर देनदारी के विरुद्ध गैर-वापसीयोग्य सीटीसी लागू करें। सीटीसी सबसे पहले आपके टैक्स डॉलर-प्रति-डॉलर को शून्य तक कम कर देता है। यदि पूर्ण सीटीसी का उपयोग कर देनदारी के विरुद्ध किया जाता है, तो किसी और गणना की आवश्यकता नहीं है। यदि आपकी कर देयता आपके कुल सीटीसी से कम है, तो अतिरिक्त क्रेडिट अतिरिक्त बाल कर क्रेडिट (एसीटीसी) के माध्यम से वापस किया जा सकता है।
- 5यदि आपकी सीटीसी आपकी कर देनदारी से अधिक है तो वापसी योग्य एसीटीसी की गणना करें। ACTC $2,500 से अधिक आपकी अर्जित आय के 15% के बराबर है, लेकिन प्रति योग्य बच्चे $1,700 से अधिक नहीं हो सकता। उदाहरण के लिए, यदि आपके दो योग्य बच्चे हैं और अर्जित आय $30,000 है, तो ACTC गणना 15% x ($30,000 - $2,500) = $4,125 है, लेकिन इसकी सीमा $1,700 x 2 = $3,400 है। वास्तविक ACTC अतिरिक्त CTC (क्रेडिट माइनस टैक्स देनदारी) और इस गणना की गई राशि से कम है।
- 6अपने संघीय कर रिटर्न पर सीटीसी की रिपोर्ट करें। गैर-वापसी योग्य सीटीसी को फॉर्म 1040 पर दर्ज किया जाता है, और वापसी योग्य एसीटीसी की गणना अनुसूची 8812 (योग्य बच्चों और अन्य आश्रितों के लिए क्रेडिट) पर की जाती है। यदि आपके पास योग्य बच्चे हैं, तो आपको प्रत्येक बच्चे का नाम, एसएसएन और जन्म तिथि शामिल करनी होगी। योग्य बच्चे के दावों को सत्यापित करने के लिए आईआरएस अपने डेटाबेस से एसएसएन का मिलान करता है।
- 7PATH एक्ट रिफंड होल्ड से सावधान रहें। ईआईटीसी की तरह, एसीटीसी का दावा करने वाले रिटर्न के लिए रिफंड आईआरएस द्वारा फरवरी के मध्य तक रखा जाता है, भले ही रिटर्न कब दाखिल किया गया हो। यह देरी केवल ACTC हिस्से को ही नहीं, बल्कि पूरे रिफंड को प्रभावित करती है। यदि आप फाइलिंग सीज़न में अपना टैक्स रिफंड जल्दी प्राप्त करने पर निर्भर हैं, तो तदनुसार अपने वित्त की योजना बनाएं।
हल किए गए उदाहरण
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इस जोड़े की $120,000 की आय $400,000 एमएफजे सीमा से काफी कम है, इसलिए कोई चरण-आउट लागू नहीं होता है। उनके दो योग्य बच्चे सीटीसी में $4,000 उत्पन्न करते हैं, जिससे उनकी कर देनदारी $8,500 से घटकर $4,500 हो जाती है। क्योंकि पूर्ण सीटीसी कर दायित्व द्वारा अवशोषित हो जाती है, इसलिए कोई एसीटीसी रिफंड नहीं होता है। क्रेडिट से इस परिवार को करों में $4,000 की बचत होती है।
मानक कटौती और अन्य क्रेडिट के बाद इस एकल माता-पिता पर कोई संघीय आयकर बकाया नहीं है, इसलिए संपूर्ण $6,000 सीटीसी अतिरिक्त है। ACTC गणना 15% x ($25,000 - $2,500) = $3,375 है। प्रति बच्चा ACTC सीमा $1,700 x 3 = $5,100 है, इसलिए $3,375 राशि लागू होती है। इस अभिभावक को ACTC से $3,375 का नकद रिफंड प्राप्त होता है, जो कोई कर बकाया होने के बावजूद महत्वपूर्ण आय सहायता प्रदान करता है।
यह उच्च आय वाला जोड़ा $400,000 MFJ सीमा से $25,000 अधिक है। चरणबद्ध समाप्ति से कुल क्रेडिट $50 x 25 = $1,250 कम हो जाता है। $4,500 का प्रारंभिक क्रेडिट (दो योग्य बच्चे प्रत्येक $2,000 और एक अन्य आश्रित $500) को घटाकर $3,250 कर दिया गया है। उनकी $65,000 की कर देयता बिना किसी ACTC की आवश्यकता के आसानी से क्रेडिट को अवशोषित कर लेती है। $480,000 से अधिक आय पर, क्रेडिट पूरी तरह समाप्त हो जाएगा।
5 वर्षीय बच्चा पूरे $2,000 सीटीसी के लिए अर्हता प्राप्त करता है, लेकिन 17 वर्षीय बच्चा अर्हता प्राप्त नहीं करता है क्योंकि सीटीसी के लिए कर वर्ष के अंत में बच्चे की आयु 17 वर्ष से कम होनी चाहिए। हालाँकि, यदि आश्रित के रूप में दावा किया जाता है तो 17 वर्षीय व्यक्ति $500 अन्य आश्रित क्रेडिट के लिए अर्हता प्राप्त करता है। $2,500 का कुल क्रेडिट इस माता-पिता के कर को $7,200 से घटाकर $4,700 कर देता है। उम्र का यह कटऑफ बड़े किशोरों वाले कई परिवारों को आश्चर्यचकित करता है।
वास्तविक अनुप्रयोग
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Tax planning professionals use CTC calculations as part of comprehensive year-end tax projections for families, particularly those near the phase-out thresholds or with children approaching the age 17 cutoff. The interaction between CTC, EITC, and other credits creates complex optimization opportunities that professional software models to minimize total tax liability.
School districts and community organizations use CTC awareness campaigns to encourage low-income families to file tax returns. Many eligible families, particularly those with very low incomes, do not file returns because they owe no tax, missing out on thousands of dollars in refundable ACTC. Free filing events at schools and libraries help families claim these credits.
Financial planners help high-income clients (especially those near the $200,000/$400,000 thresholds) with strategies to manage MAGI through retirement contributions, HSA funding, and other above-the-line deductions that can preserve CTC eligibility. For a family with four children, keeping MAGI below the threshold is worth $8,000 in credits.
Policy researchers use CTC participation data to study the effects of cash transfers on child poverty, educational outcomes, food security, and housing stability. The temporary 2021 expansion provided a natural experiment that generated extensive research on the relationship between direct cash support and child welfare indicators.
विशेष मामले
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तीन या अधिक योग्य बच्चों वाले परिवारों को वैकल्पिक ACTC गणना से लाभ हो सकता है।
यदि सामाजिक सुरक्षा और चिकित्सा करों (कर्मचारी भाग और स्व-रोज़गार कर, किसी भी ईआईटीसी को घटाकर) में परिवार का हिस्सा $2,500 से अधिक है, तो इस राशि का उपयोग अर्जित आय गणना के मानक 15% के बजाय किया जा सकता है यदि यह एक बड़ा एसीटीसी उत्पन्न करता है। यह वैकल्पिक गणना मुख्य रूप से मध्यम अर्जित आय वाले बड़े परिवारों को लाभान्वित करती है, जिनके पेरोल कर पर्याप्त हैं, लेकिन जिनकी 15% गणना अन्यथा एक छोटा रिफंड उत्पन्न करेगी।
जो बच्चे यू.एस. हैं
अपने माता-पिता के साथ विदेश में रहने वाले नागरिक अभी भी सीटीसी के लिए अर्हता प्राप्त कर सकते हैं यदि वे अन्य सभी आवश्यकताओं को पूरा करते हैं, लेकिन एसीटीसी (वापसी योग्य भाग) के लिए निवास परीक्षण के लिए बच्चे को संयुक्त राज्य अमेरिका में रहना आवश्यक है। इसका मतलब यह है कि विदेशों में रहने वाले अमेरिकी नागरिक अपनी कर देनदारी के खिलाफ गैर-वापसी योग्य सीटीसी का दावा कर सकते हैं, लेकिन नकद भुगतान के रूप में वापसी योग्य एसीटीसी प्राप्त नहीं कर सकते हैं। इस उद्देश्य के लिए विदेशों में तैनात सैन्य परिवारों को संयुक्त राज्य अमेरिका में रहने वाला माना जाता है।
विदेशों से गोद लिए गए बच्चों को सीटीसी के साथ समय संबंधी समस्याओं का सामना करना पड़ सकता है
विदेशों से गोद लिए गए बच्चों को सीटीसी के साथ समय संबंधी समस्याओं का सामना करना पड़ सकता है क्योंकि उन्हें एक वैध एसएसएन या दत्तक करदाता पहचान संख्या (एटीआईएन) की आवश्यकता होती है। बच्चे पर आश्रित के रूप में दावा करने के लिए एटीआईएन का उपयोग किया जा सकता है, लेकिन $2,000 सीटीसी के लिए विशेष रूप से एसएसएन की आवश्यकता होती है। गोद लेने की प्रक्रिया में परिवार बच्चे के एसएसएन की प्रतीक्षा करते समय एटीआईएन का उपयोग करके $500 अन्य आश्रित क्रेडिट का दावा कर सकते हैं, और फिर एसएसएन जारी होने के बाद पूर्ण सीटीसी का दावा करने के लिए अपनी वापसी में संशोधन कर सकते हैं।
बाल कर क्रेडिट पैरामीटर: 2024 बनाम अनुसूचित 2026 प्रत्यावर्तन
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| पैरामीटर | 2024 (वर्तमान कानून) | 2026 (अनुसूचित प्रत्यावर्तन) |
|---|---|---|
| प्रति बच्चा क्रेडिट | $2,000 | $1,000 |
| अधिकतम आयु | 17 वर्ष से कम | 17 वर्ष से कम |
| वापसीयोग्य (एसीटीसी) कैप | प्रति बच्चा $1,700 | प्रति बच्चा $1,000 |
| चरण-आउट (एकल) | $200,000 | $75,000 |
| चरण-आउट (एमएफजे) | $400,000 | $110,000 |
| चरण-आउट दर | $50 प्रति $1,000 | $50 प्रति $1,000 |
| अन्य आश्रित क्रेडिट | $500 | उपलब्ध नहीं है |
| बच्चे के लिए एसएसएन आवश्यक | हाँ | हाँ |
अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न
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2025 के बाद चाइल्ड टैक्स क्रेडिट का क्या होगा?
$400,000 एमएफजे चरण-आउट सीमा के साथ वर्तमान $2,000 प्रति बच्चा सीटीसी टैक्स कटौती और नौकरियां अधिनियम 2017 द्वारा स्थापित किया गया था और 31 दिसंबर, 2025 के बाद समाप्त होने वाला है। जब तक कांग्रेस नया कानून पारित नहीं करती, सीटीसी $75,000 (एकल) और $110,000 की निचली चरण-आउट सीमा के साथ प्रति बच्चा $1,000 पर वापस आ जाएगी। (एमएफजे) 2026 में शुरू होगा। रिफंडेबल एसीटीसी भी घट जाएगी। $2,000 क्रेडिट को स्थायी बनाने, इसे और बढ़ाने या इसके पुनर्गठन के लिए कई विधायी प्रस्ताव पेश किए गए हैं, लेकिन परिणाम भविष्य की कांग्रेस की कार्रवाई पर निर्भर करता है।
क्या मैं नवजात शिशु के लिए सीटीसी का दावा कर सकता हूं?
हां, कर वर्ष के दौरान किसी भी समय पैदा हुआ बच्चा उस वर्ष के लिए पूरे $2,000 सीटीसी के लिए अर्हता प्राप्त करता है, भले ही उसका जन्म 31 दिसंबर को हुआ हो। बच्चे के पास आपके रिटर्न की नियत तारीख (एक्सटेंशन सहित) से पहले जारी किया गया एक सामाजिक सुरक्षा नंबर होना चाहिए। आपको जन्म के बाद जितनी जल्दी हो सके बच्चे के एसएसएन के लिए आवेदन करना चाहिए, आमतौर पर अस्पताल में। यदि दाखिल करने की समय सीमा तक एसएसएन प्राप्त नहीं होता है, तो आप बिना क्रेडिट के एक्सटेंशन या फ़ाइल दाखिल कर सकते हैं और एसएसएन प्राप्त होने के बाद अपने रिटर्न में संशोधन कर सकते हैं।
मेरा बच्चा इस साल 17 साल का हो गया है। क्या मुझे अब भी सीटीसी मिलेगी?
नहीं, कर वर्ष के अंत (31 दिसंबर) में योग्य बच्चे की आयु 17 वर्ष से कम होनी चाहिए। यदि आपका बच्चा वर्ष के दौरान किसी भी समय 17 वर्ष का हो जाता है, यहां तक कि 31 दिसंबर को भी, तो वह उस कर वर्ष के लिए $2,000 सीटीसी के लिए पात्र नहीं है। हालाँकि, यदि आप बच्चे पर आश्रित के रूप में दावा करते हैं तो वह अभी भी $500 अन्य आश्रित क्रेडिट के लिए अर्हता प्राप्त कर सकता है। यह आयु सीमा सीटीसी दावेदारों के बीच भ्रम के सबसे आम स्रोतों में से एक है।
CTC और ACTC में क्या अंतर है?
चाइल्ड टैक्स क्रेडिट (सीटीसी) नॉन-रिफंडेबल है, जिसका अर्थ है कि यह आपकी कर देयता को शून्य तक कम कर सकता है लेकिन स्वयं रिफंड उत्पन्न नहीं कर सकता है। अतिरिक्त बाल कर क्रेडिट (एसीटीसी) वापसी योग्य हिस्सा है जो सीटीसी आपकी कर देनदारी से अधिक होने पर नकद रिफंड प्रदान करता है। ACTC की गणना $2,500 से ऊपर की अर्जित आय के 15% के रूप में की जाती है, जो 2024 के लिए प्रति योग्य बच्चे $1,700 पर सीमित है। ACTC यह सुनिश्चित करता है कि कम आय वाले परिवार जिन पर बहुत कम या कोई कर बकाया नहीं है, उन्हें अभी भी क्रेडिट से लाभ होता है, हालांकि उन्हें प्रति बच्चा पूरे $2,000 से कम प्राप्त होता है, जब तक कि उनकी अर्जित आय पर्याप्त अधिक न हो।
क्या तलाकशुदा या अलग हो चुके माता-पिता दोनों सीटीसी का दावा कर सकते हैं?
नहीं, किसी दिए गए कर वर्ष में प्रत्येक बच्चे के लिए केवल एक माता-पिता ही सीटीसी का दावा कर सकते हैं। आम तौर पर, संरक्षक माता-पिता (वह माता-पिता जिनके साथ बच्चा वर्ष के दौरान अधिक रातों तक रहता था) बच्चे पर आश्रित होने का दावा करते हैं और सीटीसी प्राप्त करते हैं। हालाँकि, संरक्षक माता-पिता फॉर्म 8332 पर हस्ताक्षर करके गैर-संरक्षक माता-पिता को निर्भरता छूट जारी कर सकते हैं, जो गैर-अभिभावक माता-पिता को सीटीसी का दावा करने की अनुमति देता है। निर्भरता दावे का यह स्थानांतरण तलाक समझौतों में आम है। ध्यान दें कि फॉर्म 8332 के साथ भी, केवल संरक्षक माता-पिता ही बच्चे के लिए ईआईटीसी और घरेलू मुखिया की स्थिति का दावा कर सकते हैं।
क्या सीटीसी अन्य लाभों के लिए मेरी पात्रता को प्रभावित करती है?
सीटीसी और एसीटीसी रिफंड को प्राप्ति के बाद कम से कम 12 महीने के लिए एसएनएपी, मेडिकेड, टीएएनएफ, एसएसआई या सार्वजनिक आवास जैसे साधन-परीक्षित संघीय लाभ कार्यक्रमों के लिए पात्रता निर्धारित करने के प्रयोजनों के लिए आय के रूप में नहीं गिना जाता है। यह सुरक्षा सुनिश्चित करती है कि टैक्स क्रेडिट प्राप्त करने से अन्य लाभ कम नहीं होंगे जिन पर परिवार निर्भर है। हालाँकि, यदि रिफंड सहेजा जाता है और बैंक खाते में रहता है, तो इसे संभावित रूप से 12 महीने की सुरक्षा अवधि समाप्त होने के बाद परिसंपत्ति सीमा वाले कार्यक्रमों के लिए एक परिसंपत्ति (संसाधन) के रूप में गिना जा सकता है।
क्या आईटीआईएन धारक सीटीसी के लिए पात्र हैं?
रिटर्न दाखिल करने वाला करदाता आईटीआईएन (व्यक्तिगत करदाता पहचान संख्या) का उपयोग कर सकता है, लेकिन योग्य बच्चे के पास कर रिटर्न की नियत तारीख से पहले जारी किया गया एक वैध सामाजिक सुरक्षा नंबर (एसएसएन) होना चाहिए। यदि बच्चे के पास एसएसएन के बजाय आईटीआईएन है, तो बच्चा $2,000 सीटीसी के लिए अर्हता प्राप्त नहीं करता है, लेकिन $500 अन्य आश्रित क्रेडिट के लिए अर्हता प्राप्त कर सकता है। यह एसएसएन आवश्यकता 2017 के टैक्स कट्स एंड जॉब्स एक्ट द्वारा जोड़ी गई थी और यह कई मिश्रित स्थिति वाले परिवारों को प्रभावित करती है जहां बच्चा अभी तक अमेरिकी नागरिक या स्थायी निवासी नहीं है।
सामान्य गलतियां जिनसे बचना है
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- !The most frequent CTC error is confusing the age cutoff. The CTC requires the child to be under age 17, not under age 18. Many parents are surprised to lose $2,000 in credits the year their child turns 17, especially when they are accustomed to claiming the child as a dependent (which continues until age 19, or 24 if a full-time student). Planning for this cliff is important: the family loses $2,000 in CTC but may still claim the $500 Other Dependent Credit for the 17- or 18-year-old dependent.
- !Parents in shared custody situations sometimes both attempt to claim the CTC for the same child, resulting in IRS rejection of one or both returns. The IRS computer system flags duplicate SSN claims and will hold both returns for manual review. Only the parent entitled to claim the child under the tiebreaker rules (or the parent who received a signed Form 8332) should claim the CTC. Attempting to claim a child without proper entitlement can result in penalties, required repayment with interest, and delays of several months in receiving any refund.
- !Many low-income families do not realize they are eligible for the refundable ACTC because they owe no federal income tax and assume there is no benefit to filing a return. In fact, a family with three qualifying children and $20,000 in earned income can receive approximately $2,625 in ACTC refunds even with zero tax liability. Free tax preparation services through VITA sites specifically target these families to ensure they file returns and claim the credits they are entitled to receive.
विशेष टिप
If you have a child turning 17 this year, consider whether any legitimate tax planning strategies can maximize your CTC in the final year of eligibility. For example, if you have flexible income timing (such as a year-end bonus or freelance payments), ensuring your income does not exceed the phase-out threshold in your child's last eligible year preserves the full $2,000 credit. After age 17, you can still claim the child as a dependent for the $500 Other Dependent Credit through age 18 (or 23 if a full-time student).
क्या आप जानते हैं?
During 2021, the American Rescue Plan temporarily increased the CTC to $3,000-$3,600 per child and delivered advance monthly payments of $250-$300 directly to 36 million families. This unprecedented experiment reduced child poverty by an estimated 30% during the months payments were active, lifting 3.7 million children above the poverty line. When the expanded credit expired at the end of 2021, child poverty rates returned to pre-expansion levels within months, providing a stark real-time illustration of the CTC's impact on family financial security.
Regional Guides
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संदर्भ
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