वित्त

Dependent Care Credit Calculator

Adjusted Gross Income ($)

Childcare Expenses ($)

Number of Dependents

क्या है Dependent Care Credit Calculator?

▾

चाइल्ड एंड डिपेंडेंट केयर टैक्स क्रेडिट एक गैर-वापसी योग्य संघीय टैक्स क्रेडिट है जो कामकाजी परिवारों को 13 वर्ष से कम उम्र के योग्य बच्चों या उन आश्रितों की देखभाल की लागत की भरपाई करने में मदद करता है जो शारीरिक या मानसिक रूप से स्वयं की देखभाल करने में असमर्थ हैं, ताकि करदाता (और पति या पत्नी, यदि विवाहित हो) काम कर सकें या काम की तलाश कर सकें। 1981 के आर्थिक सुधार कर अधिनियम द्वारा स्थापित, क्रेडिट ने पिछली आश्रित देखभाल कटौती को एक अधिक प्रगतिशील क्रेडिट संरचना के साथ बदल दिया जो कम आय वाले परिवारों को बड़ा प्रतिशत लाभ प्रदान करता है। क्रेडिट करदाता की समायोजित सकल आय (एजीआई) के आधार पर 20% से 35% तक योग्य देखभाल व्यय के प्रतिशत के बराबर होता है। एक योग्य व्यक्ति के लिए अधिकतम योग्यता व्यय $3,000 या दो या अधिक योग्य व्यक्तियों के लिए $6,000 है। न्यूनतम 20% दर पर (एजीआई $43,000 से अधिक के लिए), अधिकतम क्रेडिट एक आश्रित के लिए $600 या दो या अधिक के लिए $1,200 है। अधिकतम 35% दर पर ($15,000 या उससे कम के एजीआई के लिए), अधिकतम क्रेडिट एक के लिए $1050 या दो या अधिक के लिए $2,100 है। 2021 के अमेरिकी बचाव योजना अधिनियम ने अस्थायी रूप से क्रेडिट को वापसी योग्य बना दिया और नाटकीय रूप से खर्चों में 50% तक अधिकतम $4,000/$8,000 तक बढ़ा दिया, लेकिन वे संवर्द्धन 2021 के बाद समाप्त हो गए। डिपेंडेंट केयर क्रेडिट नियोक्ता द्वारा प्रदत्त डिपेंडेंट केयर फ्लेक्सिबल स्पेंडिंग अकाउंट (एफएसए) के साथ महत्वपूर्ण रूप से इंटरैक्ट करता है, जो कर-पूर्व वेतन में प्रति वर्ष $5,000 तक को आश्रित देखभाल खर्चों के लिए अलग रखने की अनुमति देता है। एफएसए के माध्यम से भुगतान किए गए खर्चों का भी टैक्स क्रेडिट के लिए दावा नहीं किया जा सकता है, जिससे दो लाभों के बीच चयन किया जा सकता है। $40,000 से अधिक एजीआई वाले अधिकांश परिवारों के लिए, एफएसए एक बड़ा कर लाभ प्रदान करता है क्योंकि कर-पूर्व बचत दर क्रेडिट की 20% दर की तुलना में सीमांत कर ब्रैकेट (22-37%) के बराबर होती है। हालाँकि, 10-12% टैक्स ब्रैकेट में कम आय वाले परिवारों को क्रेडिट की 35% दर से अधिक लाभ हो सकता है। योग्य देखभाल खर्चों में डेकेयर सेंटर, बेबीसिटर्स, नैनीज़, एयू जोड़े, प्रीस्कूल (लेकिन किंडरगार्टन या उच्चतर नहीं), स्कूल से पहले और बाद के कार्यक्रम, और डे कैंप (लेकिन रात भर के कैंप नहीं) के भुगतान शामिल हैं। करदाता के पति या पत्नी, योग्य बच्चे के माता-पिता, यदि बच्चा 13 वर्ष से कम है, या करदाता जिस व्यक्ति पर आश्रित के रूप में दावा कर सकता है, उसे भुगतान योग्य नहीं है। देखभाल प्रदाता की पहचान फॉर्म 2441 पर नाम, पता और करदाता पहचान संख्या द्वारा की जानी चाहिए, और प्रदाता को अपने कर रिटर्न पर आय की रिपोर्ट करनी होगी।

Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.

सूत्र

▾

f(x)

आश्रित देखभाल क्रेडिट = लागू प्रतिशत x योग्यता व्यय

लागू प्रतिशत:
  35% यदि एजीआई <= $15,000
  $15,000 से ऊपर प्रत्येक $2,000 एजीआई के लिए 1% की कमी आती है
  न्यूनतम 20% यदि एजीआई > $43,000

अधिकतम योग्यता व्यय:
  1 योग्य व्यक्ति: $3,000
  2+ योग्य व्यक्ति: $6,000

व्यावहारिक उदाहरण - विवाहित जोड़ा, डेकेयर में 2 बच्चे, एजीआई $75,000:
  वास्तविक डेकेयर खर्च: $18,000/वर्ष
  अधिकतम योग्यता व्यय (2 बच्चे): $6,000
  एजीआई = $75,000 > $43,000, इसलिए लागू प्रतिशत = 20%
  क्रेडिट = 20% x $6,000 = $1,200

एफएसए तुलना:
  यदि वही जोड़ा इसके बदले $5,000 एफएसए का उपयोग करता है:
  कर बचत = $5,000 x 22% (सीमांत दर) = $1,100 संघीय + ~$382 FICA = $1,482
  एफएसए ने $1,200 के क्रेडिट के मुकाबले $1,482 की बचत की - एफएसए ने $282 से जीत हासिल की
  शेष $1,000 खर्च ($6,000 - $5,000) अभी भी क्रेडिट का दावा कर सकते हैं: 20% x $1,000 = $200
  कुल लाभ: $1,482 + $200 = $1,682

चर विवरण

▾

प्रतीक	नाम	इकाई	विवरण
QE	योग्यता व्यय	USD/year	कर वर्ष के दौरान भुगतान किए गए कुल पात्र आश्रित देखभाल व्यय, एक योग्य व्यक्ति के लिए $3,000 या दो या अधिक के लिए $6,000 तक सीमित
AP	लागू प्रतिशत	%	एजीआई के आधार पर क्रेडिट दर 20% से 35% तक होती है, $15,000 या उससे कम के एजीआई के लिए 35% से शुरू होती है और $15,000 से ऊपर प्रत्येक $2,000 के लिए 1% कम हो जाती है।
AGI	समायोजित सकल आय	USD/year	कुल आय घटा उपरोक्त कटौतियों का उपयोग क्रेडिट गणना के लिए लागू प्रतिशत निर्धारित करने के लिए किया जाता है
FSA	आश्रित देखभाल एफएसए लाभ	USD/year	नियोक्ता आश्रित देखभाल लचीले व्यय खाते के माध्यम से आय से बाहर रखी गई राशि, प्रति वर्ष $5,000 तक, जो क्रेडिट के लिए योग्य खर्चों को कम करता है
LEI	कम कमाने वाले की आय	USD/year	कम आय वाले पति या पत्नी की अर्जित आय, जो संयुक्त रूप से दाखिल करने वाले विवाहित जोड़ों के लिए योग्य खर्चों को सीमित करती है

कैसे Dependent Care Credit Calculator

▾

1अपने योग्य व्यक्तियों की पहचान करें. एक योग्य व्यक्ति या तो देखभाल प्रदान किए जाने के समय 13 वर्ष से कम आयु का आश्रित बच्चा है, एक जीवनसाथी जो शारीरिक या मानसिक रूप से स्वयं की देखभाल करने में असमर्थ है और जो आधे से अधिक वर्ष आपके साथ रहता है, या एक आश्रित जो शारीरिक या मानसिक रूप से स्वयं की देखभाल करने में असमर्थ है और जो आधे वर्ष से अधिक समय तक आपके साथ रहता है। तलाकशुदा या अलग हुए माता-पिता के बच्चे के लिए, केवल संरक्षक माता-पिता ही क्रेडिट का दावा कर सकते हैं, भले ही निर्भरता छूट का दावा कोई भी करे।
2वर्ष के लिए अपने कुल योग्यता देखभाल व्यय की गणना करें। इसमें योग्य व्यक्तियों की देखभाल के लिए देखभाल प्रदाताओं को भुगतान की गई सभी राशियाँ शामिल हैं, जिन्होंने आपको (और आपके पति या पत्नी, यदि विवाहित हैं) को काम करने या काम की तलाश करने की अनुमति दी है। योग्य खर्चों में डेकेयर, प्रीस्कूल, स्कूल से पहले और स्कूल के बाद के कार्यक्रम, डे कैंप, बेबीसिटर्स, नानी और औ जोड़े शामिल हैं। जो खर्चे योग्य नहीं हैं उनमें रात्रि शिविर, ट्यूशन, कपड़े, भोजन (जब तक कि देखभाल की लागत से अविभाज्य न हो, जैसे कि डेकेयर में), चिकित्सा देखभाल और किंडरगार्टन स्तर या उससे ऊपर की स्कूली शिक्षा शामिल है।
3नियोक्ता द्वारा प्राप्त किसी भी आश्रित देखभाल लाभ के लिए योग्यता व्यय कम करें। यदि आपका नियोक्ता आश्रित देखभाल एफएसए, आश्रित देखभाल सहायता कार्यक्रम, या ऑन-साइट डेकेयर लाभ प्रदान करता है, तो क्रेडिट की गणना करने से पहले अपने योग्यता व्यय से इन लाभों की राशि ($5,000 तक) घटा दें। आप एफएसए और क्रेडिट दोनों के माध्यम से समान खर्चों का दावा करके दोहरी गिरावट नहीं कर सकते। $3,000/$6,000 की सीमा के अधीन, एफएसए राशि से ऊपर का कोई भी खर्च क्रेडिट के लिए पात्र रहेगा।
4अपने योग्य खर्चों को निम्न से कम पर सीमित करें: (ए) आपके वास्तविक खर्च माइनस नियोक्ता लाभ, (बी) एक योग्य व्यक्ति के लिए $3,000 या दो या अधिक के लिए $6,000, या (सी) कम आय वाले पति या पत्नी की अर्जित आय (या आप, यदि एकल)। अर्जित आय सीमा का मतलब है कि यदि एक पति या पत्नी केवल $2,000 कमाता है, तो वास्तविक खर्चों की परवाह किए बिना अधिकतम योग्यता व्यय $2,000 है। एक पूर्णकालिक छात्र या विकलांग पति/पत्नी को एक योग्य व्यक्ति के लिए $250/माह या दो या अधिक के लिए $500/माह की कमाई वाला माना जाता है।
5अपने एजीआई के आधार पर अपना लागू प्रतिशत निर्धारित करें। $15,000 या उससे कम के एजीआई के लिए 35% से शुरू करें, फिर $15,000 से ऊपर के एजीआई के प्रत्येक $2,000 (या उसके अंश) के लिए एक प्रतिशत अंक कम करें, $43,000 से ऊपर के एजीआई के लिए 20% की सीमा तक कम करें। उदाहरण के लिए, $25,000 का एजीआई $15,000 से ऊपर $10,000 है, जो $2,000 की 5 वृद्धि है, इसलिए प्रतिशत 35% - 5% = 30% है।
6क्रेडिट की गणना करने के लिए अपने निर्धारित योग्यता व्यय को लागू प्रतिशत से गुणा करें। फॉर्म 2441 (बाल और आश्रित देखभाल व्यय) पर परिणाम दर्ज करें और क्रेडिट राशि को फॉर्म 1040 में स्थानांतरित करें। क्योंकि क्रेडिट गैर-वापसी योग्य है (2024 के लिए), यह केवल आपकी कर देयता को शून्य तक कम कर सकता है - कोई भी अतिरिक्त क्रेडिट खो जाता है और उसे आगे नहीं बढ़ाया जा सकता है या वापस नहीं किया जा सकता है।
7अपनी कुल कर बचत को अनुकूलित करने के लिए डिपेंडेंट केयर एफएसए के साथ क्रेडिट की तुलना करें। लगभग $40,000 से अधिक एजीआई वाले अधिकांश परिवारों के लिए, एफएसए एक बड़ा लाभ प्रदान करता है क्योंकि कर बचत दर सीमांत कर ब्रैकेट प्लस एफआईसीए बचत के बराबर होती है। हालाँकि, एफएसए में इसे उपयोग करो या खो दो का नियम है (अप्रयुक्त धन जब्त कर लिया जाता है), इसके लिए अग्रिम नामांकन की आवश्यकता होती है, और योग्य जीवन की घटनाओं को छोड़कर इसे मध्य वर्ष में समायोजित नहीं किया जा सकता है। ज़ब्ती के जोखिम के बिना क्रेडिट दाखिल करने के समय दावा किया जाता है।

हल किए गए उदाहरण

▾

उदाहरण 1निम्न-आय परिवार - अधिकतम प्रतिशत

दिया गया:संयुक्त रूप से विवाहित फाइलिंग, 22000, 2, 8000, 0

परिणाम:लागू प्रतिशत: 32%. योग्यता व्यय $6,000 पर सीमित। क्रेडिट = $1,920.

$22,000 की एजीआई के साथ, यह परिवार उच्च प्रतिशत सीमा में है। गणना इस प्रकार है ($22,000 - $15,000) / $2,000 = 3.5, 4 वेतन वृद्धि तक, 35% से घटाकर 31% - लेकिन अधिक सटीक रूप से, $22,000 एजीआई पर दर 4 अंक गिरकर 31% हो जाती है। दो योग्य व्यक्तियों के लिए उनका वास्तविक खर्च $8,000 $6,000 तक सीमित है। 31% x $6,000 = $1,860 का क्रेडिट महत्वपूर्ण राहत प्रदान करता है, हालांकि यह उनकी कर देयता द्वारा सीमित है क्योंकि क्रेडिट गैर-वापसी योग्य है।

उदाहरण 2उच्च-आय पेशेवर - क्रेडिट बनाम एफएसए विश्लेषण

दिया गया:संयुक्त रूप से विवाहित फाइलिंग, 180000, 1, 15000, 5000

परिणाम:Credit on non-FSA expenses: 20% x $0 = $0 (reduced expenses below zero after cap). एफएसए कर बचत: ~$1,900।

यह उच्च आय वाला जोड़ा पूरे $5,000 एफएसए का उपयोग करता है, जिससे करों में लगभग $5,000 x 32% (24% संघीय + 7.65% FICA) = $1,583 की बचत होती है। एक योग्य व्यक्ति के लिए $3,000 व्यय सीमा से $5,000 एफएसए घटाने के बाद, क्रेडिट के लिए कोई शेष योग्य व्यय नहीं है। अकेले एफएसए ही इष्टतम लाभ प्रदान करता है। यदि उनके पास दो योग्य व्यक्ति हैं, तो वे 20% = $200 पर अतिरिक्त $1,000 ($6,000 कैप माइनस $5,000 एफएसए) पर क्रेडिट का दावा कर सकते हैं।

उदाहरण 3समर कैंप के खर्च के साथ एकल माता-पिता

दिया गया:घर का मुखिया, 55000, 1, 4000, 2500, 3000

परिणाम:योग्यता व्यय: $3,000 (सीमाबद्ध)। क्रेडिट = 20% x $3,000 = $600।

$4,000 का डेकेयर खर्च और $2,500 का डे-कैंप खर्च दोनों योग्य हैं, कुल मिलाकर $6,500। हालाँकि, $3,000 रात्रिकालीन शिविर व्यय योग्य नहीं है क्योंकि रात्रिकालीन शिविरों को स्पष्ट रूप से बाहर रखा गया है। एक योग्य व्यक्ति के लिए योग्यता व्यय $3,000 तक सीमित है। $55,000 के एजीआई पर, लागू प्रतिशत 20% है। क्रेडिट $600 है, जो इस माता-पिता की कर देनदारी को कम करता है लेकिन रिफंड उत्पन्न नहीं कर सकता है।

उदाहरण 4जीवनसाथी जो पूर्णकालिक छात्र है

दिया गया:विवाहित संयुक्त रूप से फाइलिंग, 60000, 0, 2, 10000

परिणाम:छात्र जीवनसाथी के लिए अर्जित आय मानी गई: $500/महीना x 9 महीने = $4,500। योग्यता व्यय $4,500 पर सीमित। क्रेडिट = 20% x $4,500 = $900।

जब एक पति-पत्नी बिना किसी अर्जित आय के पूर्णकालिक छात्र होते हैं, तो उन्हें एक योग्य व्यक्ति के लिए $250/माह या दो या अधिक के लिए $500/माह कमाने वाला माना जाता है, लेकिन केवल कुछ महीनों के लिए वे पूर्णकालिक छात्र होते हैं। पूर्णकालिक नामांकन के 9 महीनों को मानते हुए, अर्जित आय $4,500 है। यह अर्हताप्राप्त खर्चों के लिए सीमित कारक बन जाता है (दो आश्रितों के लिए $6,000 की सीमा से कम)। यह क्रेडिट कर राहत में $900 प्रदान करता है, यह मानते हुए कि चाइल्डकैअर छात्र पति या पत्नी को कक्षाओं में भाग लेने में सक्षम बनाता है।

वास्तविक अनुप्रयोग

▾

🏗️

बड़े नियोक्ताओं के मानव संसाधन विभाग खुली नामांकन शिक्षा के हिस्से के रूप में आश्रित देखभाल लाभ तुलना का उपयोग करते हैं, जिससे कर्मचारियों को आश्रित देखभाल एफएसए और कर क्रेडिट पर भरोसा करने के बीच चयन करने में मदद मिलती है। कई नियोक्ता कैलकुलेटर या निर्णय उपकरण प्रदान करते हैं जो कर्मचारी की आय, फाइलिंग स्थिति और आश्रितों की संख्या के आधार पर दो दृष्टिकोणों की तुलना करते हैं।

🔬

डेकेयर सेंटर और प्रीस्कूल प्रत्येक परिवार द्वारा किए गए कुल भुगतान को दर्शाते हुए साल के अंत का विवरण प्रदान करते हैं, जिसका उपयोग माता-पिता फॉर्म 2441 को पूरा करने के लिए करते हैं। कई सुविधाएं रिपोर्टिंग की सुविधा के लिए विवरण पर अपना ईआईएन (नियोक्ता पहचान संख्या) भी प्रदान करती हैं। क्रेडिट के बारे में आईआरएस पूछताछ की स्थिति में ये विवरण महत्वपूर्ण दस्तावेज हैं।

📊

तलाक के वकील और पारिवारिक मध्यस्थ डिपेंडेंट केयर क्रेडिट को हिरासत और वित्तीय निपटान चर्चा में शामिल करते हैं, क्योंकि क्रेडिट का दावा केवल संरक्षक माता-पिता द्वारा ही किया जा सकता है। ऐसे मामलों में जहां देखभाल के खर्च को गैर-संरक्षक माता-पिता द्वारा साझा किया जाता है या भुगतान किया जाता है, क्रेडिट आवंटन का वित्तीय प्रभाव महत्वपूर्ण हो सकता है और इसे तलाक डिक्री में संबोधित किया जाना चाहिए।

🏥

वित्तीय योजनाकार युवा परिवारों के लिए व्यापक कर अनुकूलन के हिस्से के रूप में डिपेंडेंट केयर क्रेडिट और एफएसए का उपयोग करते हैं, कई वर्षों में लाभ का अनुमान लगाते हैं और वेतन वृद्धि, अतिरिक्त बच्चों और आयु-13 कटऑफ के प्रभाव को शामिल करते हैं। ईआईटीसी, सीटीसी और सीमांत कर ब्रैकेट के साथ बातचीत एक जटिल अनुकूलन समस्या पैदा करती है जो पेशेवर मॉडलिंग से लाभान्वित होती है।

विशेष मामले

▾

घरेलू नियोक्ता जो 2024 में एकल देखभालकर्ता को 2,700 डॉलर या अधिक का भुगतान करेंगे

घरेलू नियोक्ता जो 2024 में एकल देखभालकर्ता को 2,700 डॉलर या अधिक का भुगतान करते हैं, वे नानी कर के अधीन हैं: उन्हें सामाजिक सुरक्षा और चिकित्सा कर (7.65% कर्मचारी हिस्सा) रोकना होगा, नियोक्ता शेयर (7.65%) का भुगतान करना होगा, अपने फॉर्म 1040 के साथ अनुसूची एच दाखिल करना होगा, और देखभालकर्ता को डब्ल्यू-2 प्रदान करना होगा। घरेलू नियोक्ता के दायित्वों का पालन करने में विफलता के परिणामस्वरूप जुर्माना, पिछला कर और ब्याज लग सकता है। देखभाल व्यय अभी भी आश्रित देखभाल क्रेडिट के लिए योग्य हैं, लेकिन नियोक्ता को पेरोल कर आवश्यकताओं के अनुपालन में होना चाहिए।

तलाकशुदा या अलग हो चुके माता-पिता को डिपेंडेंट केयर क्रेडिट के लिए विशेष नियमों का सामना करना पड़ता है।

केवल संरक्षक माता-पिता (वह माता-पिता जिनके साथ बच्चा अधिक रातों तक रहता था) क्रेडिट का दावा कर सकते हैं, भले ही देखभाल के खर्च का भुगतान कौन करता हो या सीटीसी उद्देश्यों के लिए बच्चे पर आश्रित के रूप में दावा कौन करता हो। भले ही गैर-अभिभावक माता-पिता सीधे डेकेयर बिल का भुगतान करते हैं और निर्भरता छूट का दावा करने के लिए फॉर्म 8332 पर हस्ताक्षर किए हैं, केवल संरक्षक माता-पिता ही आश्रित देखभाल क्रेडिट का दावा कर सकते हैं। यह नियम अक्सर तलाकशुदा माता-पिता को आश्चर्यचकित कर देता है।

एयू जोड़ी खर्च एक अनूठी गणना चुनौती पेश करते हैं।

एयू जोड़ी के मुआवजे का वह हिस्सा जो चाइल्डकैअर के लिए मजदूरी का गठन करता है, डिपेंडेंट केयर क्रेडिट के लिए योग्य है। हालाँकि, एयू जोड़ी को प्रदान किया गया कमरा, भोजन और शिक्षा लागत देखभाल व्यय के रूप में योग्य नहीं है। जे-1 वीज़ा सांस्कृतिक आदान-प्रदान कार्यक्रमों के माध्यम से एयू जोड़े की मेजबानी करने वाले परिवारों को योग्य देखभाल वेतन और गैर-योग्य लाभों के बीच अंतर करना चाहिए। एयू जोड़ी का वजीफा (आमतौर पर न्यूनतम $195.75 प्रति सप्ताह) योग्य है, लेकिन आवास और भोजन प्रदान नहीं किया जाता है। एयू जोड़ी एजेंसियां आवंटन पर मार्गदर्शन प्रदान कर सकती हैं।

एजीआई द्वारा आश्रित देखभाल क्रेडिट लागू प्रतिशत (2024)

▾

एजीआई रेंज	लागू प्रतिशत	अधिकतम क्रेडिट (1 आश्रित)	अधिकतम क्रेडिट (2+ आश्रित)
$0 - $15,000	35%	$1,050	$2,100
$15,001 - $17,000	34%	$1,020	$2,040
$17,001 - $19,000	33%	$990	$1,980
$19,001 - $21,000	32%	$960	$1,920
$21,001 - $23,000	31%	$930	$1,860
$23,001 - $25,000	30%	$900	$1,800
$29,001 - $31,000	28%	$840	$1,680
$35,001 - $37,000	26%	$780	$1,560
$41,001 - $43,000	21%	$630	$1,260
$43,001+	20%	$600	$1,200

अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न

▾

क्या मैं प्रीस्कूल या प्रीकिंडरगार्टन के लिए क्रेडिट का दावा कर सकता हूँ?

हां, प्रीस्कूल और प्रीकिंडरगार्टन खर्च आश्रित देखभाल क्रेडिट के लिए योग्य हैं क्योंकि उन्हें शिक्षा के बजाय देखभाल माना जाता है। कार्यक्रम के किसी भी शैक्षिक घटक सहित, पूरी ट्यूशन राशि योग्य है। हालाँकि, एक बार जब कोई बच्चा किंडरगार्टन (यहां तक कि कुछ राज्यों में ट्रांजिशनल किंडरगार्टन) में प्रवेश करता है, तो शैक्षिक खर्च योग्य नहीं रह जाता है। किंडरगार्टनर्स और बड़े बच्चों के लिए स्कूल से पहले और बाद में देखभाल कार्यक्रम योग्य हैं क्योंकि वे शिक्षा के बजाय हिरासत संबंधी देखभाल प्रदान करते हैं।

यदि मैं अपने बच्चों की देखभाल के लिए किसी रिश्तेदार को भुगतान करूँ तो क्या होगा?

रिश्तेदारों को किया गया भुगतान क्रेडिट के लिए योग्य हो सकता है, लेकिन प्रतिबंधों के साथ। आप अपने जीवनसाथी, अपने योग्य बच्चे के माता-पिता (यदि बच्चा 13 वर्ष से कम उम्र का है), या किसी ऐसे व्यक्ति को किए गए भुगतान का दावा नहीं कर सकते हैं जिस पर आप अपने कर रिटर्न पर आश्रित के रूप में दावा करते हैं। अन्य रिश्तेदारों (जैसे कि दादा-दादी, आप आश्रित के रूप में दावा नहीं करते हैं, वयस्क भाई-बहन, या चाची और चाचा) को भुगतान तब तक योग्य है जब तक रिश्तेदार आय की रिपोर्ट करता है। रिश्तेदार को फॉर्म 2441 के लिए अपना एसएसएन या करदाता पहचान संख्या प्रदान करना होगा, और उन्हें अपने कर रिटर्न पर भुगतान को आय के रूप में रिपोर्ट करना होगा।

क्या मुझे एफएसए या टैक्स क्रेडिट का उपयोग करना चाहिए?

लगभग $40,000 से अधिक एजीआई वाले अधिकांश परिवारों के लिए, डिपेंडेंट केयर एफएसए क्रेडिट की तुलना में बड़ा कर लाभ प्रदान करता है। एफएसए आपकी सीमांत दर (22-37% संघीय प्लस 7.65% एफआईसीए) पर कर बचाता है, जबकि क्रेडिट $43,000 से ऊपर एजीआई के लिए केवल 20% प्रदान करता है। हालाँकि, एफएसए को खुले नामांकन के दौरान अग्रिम वार्षिक चुनाव की आवश्यकता होती है, इसका उपयोग करें या खो दें नियम है, और योग्य जीवन की घटनाओं को छोड़कर इसे मध्य वर्ष में नहीं बदला जा सकता है। क्रेडिट के जब्त होने का कोई जोखिम नहीं है और कर दाखिल करने के समय इसका दावा किया जाता है। निम्न-आय वाले परिवारों ($25,000 से कम एजीआई) के लिए, क्रेडिट का उच्च प्रतिशत (35% तक) एफएसए लाभ से अधिक हो सकता है, खासकर यदि परिवार 10-12% टैक्स ब्रैकेट में है।

क्या मैं एफएसए और क्रेडिट दोनों का दावा कर सकता हूं?

आप एफएसए और क्रेडिट दोनों का उपयोग कर सकते हैं, लेकिन समान खर्चों के लिए नहीं। दोनों तंत्रों में संयुक्त कर लाभ की गणना पहले एफएसए बहिष्करण ($5,000 तक) को लागू करके और फिर क्रेडिट के लिए किसी भी शेष योग्य व्यय ($3,000/$6,000 कैप माइनस एफएसए राशि तक) का उपयोग करके की जाती है। उदाहरण के लिए, यदि आपके पास दो बच्चों के लिए योग्यता व्यय में $8,000 हैं, तो आप एफएसए के माध्यम से $5,000 का उपयोग कर सकते हैं और शेष $1,000 ($6,000 कैप माइनस $5,000 एफएसए) पर क्रेडिट का दावा कर सकते हैं। इस अनुकूलन के लिए आपके एफएसए चुनाव को आपके अपेक्षित क्रेडिट के साथ समन्वयित करने की आवश्यकता है।

मुझे किस दस्तावेज़ की आवश्यकता होगी?

आपको फॉर्म 2441 पर देखभाल प्रदाता का नाम, पता और करदाता पहचान संख्या (एसएसएन या ईआईएन) रिपोर्ट करना होगा। यदि प्रदाता अपना टिन प्रदान करने से इनकार करता है, तो आपको इसे प्राप्त करने के प्रयास में उचित परिश्रम दिखाना होगा। आपको किए गए सभी भुगतानों का रिकॉर्ड रखना चाहिए, जिसमें रद्द किए गए चेक, रसीदें, बैंक विवरण, या प्रदाता से दिनांक और राशि दर्शाने वाले लिखित विवरण शामिल हैं। उन प्रदाताओं के लिए जो डेकेयर सुविधाएं नहीं हैं, आपको यह सत्यापित करने की आवश्यकता हो सकती है कि आपको घरेलू नियोक्ता के रूप में रोजगार कर रोकने की आवश्यकता नहीं है, जो तब लागू होता है जब आप 2024 में एकल प्रदाता को 2,700 डॉलर या अधिक का भुगतान करते हैं।

क्या क्रेडिट वापसी योग्य है?

कर वर्ष 2024 के लिए, डिपेंडेंट केयर क्रेडिट गैर-वापसी योग्य है, जिसका अर्थ है कि यह आपकी संघीय आयकर देयता को शून्य तक कम कर सकता है लेकिन कोई भी अतिरिक्त क्रेडिट खो जाता है। यह रिफंड उत्पन्न नहीं कर सकता है और इसे भविष्य के वर्षों में आगे नहीं बढ़ाया जा सकता है। यह निम्न-आय वाले परिवारों के लिए एक महत्वपूर्ण सीमा है जिनकी कर देनदारी डिपेंडेंट केयर क्रेडिट लागू होने से पहले अन्य क्रेडिट (जैसे सीटीसी या ईआईटीसी) द्वारा शून्य तक कम हो सकती है। अमेरिकी बचाव योजना ने अस्थायी रूप से 2021 के लिए क्रेडिट को वापसी योग्य बना दिया, लेकिन यह वृद्धि समाप्त हो गई और बाद के कर वर्षों पर लागू नहीं हुई।

यदि मेरा बच्चा वर्ष के दौरान 13 वर्ष का हो जाए तो क्या होगा?

आपके बच्चे के 13वें जन्मदिन से पहले किए गए खर्च क्रेडिट के लिए योग्य हैं, लेकिन जन्मदिन के बाद के खर्चों के लिए पात्र नहीं हैं। आपको बच्चे के जन्मदिन के सापेक्ष प्रत्येक देखभाल भुगतान की तारीख को ट्रैक करना चाहिए और फॉर्म 2441 पर केवल जन्म-पूर्व के खर्चों को शामिल करना चाहिए। यदि आप मासिक आधार पर देखभाल के लिए भुगतान करते हैं, तो आप जन्मदिन के महीने के लिए मासिक भुगतान को आनुपातिक कर सकते हैं। उदाहरण के लिए, यदि आपका बच्चा 15 जून को 13 वर्ष का हो जाता है, तो जनवरी से मध्य जून तक के खर्च मान्य होंगे, लेकिन जून के मध्य से दिसंबर तक के खर्च नहीं होंगे।

सामान्य गलतियां जिनसे बचना है

▾

!सबसे आम गलती डिपेंडेंट केयर क्रेडिट की डिपेंडेंट केयर एफएसए के साथ तुलना करने में असफल होना और घटिया विकल्प चुनना है। कई परिवार खुले नामांकन के दौरान स्वचालित रूप से एफएसए में नामांकन करते हैं, बिना यह गणना किए कि क्या क्रेडिट अधिक बचाएगा। 10-12% संघीय कर ब्रैकेट में $25,000 से कम एजीआई वाले परिवारों को 30-35% क्रेडिट दर प्राप्त हो सकती है जो एफएसए से उनकी सीमांत कर बचत से अधिक है। इसके विपरीत, उच्च आय वाले परिवार कभी-कभी एफएसए को छोड़ देते हैं और केवल क्रेडिट का दावा करते हैं, जिससे एफएसए द्वारा प्रदान की जाने वाली अतिरिक्त एफआईसीए बचत में कई सौ डॉलर का नुकसान होता है।
!कई करदाताओं को यह एहसास नहीं है कि रात भर के शिविर के खर्चों को पूरी तरह से योग्य खर्चों से बाहर रखा गया है, जबकि दिन के शिविर के खर्चों को पूरी तरह से योग्य नहीं माना जाता है। एक माता-पिता जो दो सप्ताह के रात्रि शिविर के लिए $5,000 और एक सप्ताह के दिन के शिविर के लिए $2,000 का भुगतान करते हैं, वे केवल $2,000 दिन के शिविर के खर्च का दावा कर सकते हैं। यह अंतर शिविर की प्रोग्रामिंग की परवाह किए बिना लागू होता है: भले ही रात्रिकालीन शिविर अधिक बाल देखभाल घंटे प्रदान करता है और प्राथमिक उद्देश्य माता-पिता को काम करने में सक्षम बनाना है, रात्रिकालीन शिविर का बहिष्कार पूर्ण है। दिन के शिविर को अधिकतम करने और रात्रिकालीन शिविर को न्यूनतम करने के लिए देखभाल व्यवस्था की योजना बनाने से क्रेडिट में वृद्धि हो सकती है।
!करदाता अक्सर यह भूल जाते हैं कि अर्हताप्राप्त व्यय कम आय वाले पति या पत्नी की अर्जित आय तक ही सीमित हैं। एक विवाहित जोड़े में जहां एक पति/पत्नी $80,000 कमाता है और दूसरा अंशकालिक नौकरी से $2,000 कमाता है, अधिकतम योग्यता व्यय $2,000 है, न कि $3,000 या $6,000। कम आय वाली यह सीमा यह सुनिश्चित करती है कि ऋण केवल उन देखभाल खर्चों के लिए उपलब्ध है जो रोजगार को सक्षम बनाते हैं। पूर्णकालिक छात्रों और विकलांग जीवनसाथियों के लिए विशेष नियम ($250-$500/माह की आय मानी जाती है) इस सीमा को आंशिक रूप से कम करते हैं लेकिन अक्सर अनदेखी की जाती है।

💡

विशेष टिप

यदि माता-पिता दोनों काम करते हैं और आपकी एजीआई $43,000 से अधिक है, तो अधिकांश परिवारों के लिए इष्टतम रणनीति $5,000 पर डिपेंडेंट केयर एफएसए को अधिकतम करना है, फिर एफएसए राशि को घटाकर $3,000/$6,000 कैप तक किसी भी अतिरिक्त योग्यता व्यय पर डिपेंडेंट केयर क्रेडिट का दावा करें। यह संयुक्त दृष्टिकोण एफएसए से सीमांत कर दर बचत और एफआईसीए बचत दोनों को शामिल करता है, साथ ही शेष खर्चों पर 20% क्रेडिट भी शामिल करता है। खुले नामांकन के दौरान अपना एफएसए चुनाव करने से पहले दोनों तरीकों से संख्याएँ चलाएँ, क्योंकि चुनाव योजना वर्ष के लिए अपरिवर्तनीय है।

⭐

क्या आप जानते हैं?

डिपेंडेंट केयर क्रेडिट मूल रूप से क्रेडिट के बजाय एक कटौती थी, जिसे पहली बार 1954 के राजस्व अधिनियम में पेश किया गया था। कांग्रेस ने इसे 1976 में क्रेडिट में बदल दिया क्योंकि कटौती से उच्च आय वाले करदाताओं को लाभ होता है (जिन्हें उच्च सीमांत दरों के कारण काटे गए प्रत्येक डॉलर से बड़ी कर कटौती मिलती है), जबकि क्रेडिट आय की परवाह किए बिना डॉलर-प्रति-डॉलर के बराबर लाभ प्रदान करते हैं। वर्तमान स्लाइडिंग-स्केल प्रतिशत (20-35%) को क्रेडिट को और भी अधिक प्रगतिशील बनाने के लिए डिज़ाइन किया गया था, हालांकि क्रेडिट की गैर-वापसी योग्य प्रकृति अभी भी सबसे कम आय वाले परिवारों के लिए इसके लाभ को सीमित करती है, जिन पर कोई कर बकाया नहीं है।

Regional Guides

▾

Federal (all US states)▾

डिपेंडेंट केयर क्रेडिट देश भर में समान नियमों वाला एक संघीय क्रेडिट है। क्रेडिट प्रतिशत, व्यय सीमा और पात्रता मानदंड राज्य के अनुसार भिन्न नहीं होते हैं।

States with supplements▾

कई राज्य अपने स्वयं के आश्रित देखभाल क्रेडिट या कटौती की पेशकश करते हैं। कैलिफ़ोर्निया, न्यूयॉर्क, मैरीलैंड और अन्य राज्य-स्तरीय क्रेडिट प्रदान करते हैं जो संघीय लाभ के पूरक हैं। कुछ राज्य क्रेडिट वापसी योग्य हैं, भले ही संघीय क्रेडिट नहीं है।

Employer-specific▾

डिपेंडेंट केयर एफएसए नियोक्ता द्वारा प्रस्तावित है और सभी श्रमिकों के लिए उपलब्ध नहीं है। स्व-रोज़गार व्यक्तियों, गिग श्रमिकों और एफएसए कार्यक्रमों के बिना छोटी फर्मों के कर्मचारियों को पूरी तरह से टैक्स क्रेडिट पर निर्भर रहना चाहिए।

संदर्भ

📖कठिनाई:मध्यम

केवल सूचनात्मक उद्देश्यों के लिए। यह उपकरण वित्तीय सलाह नहीं है। निवेश या वित्तीय निर्णय लेने से पहले एक योग्य वित्तीय सलाहकार से परामर्श करें।

Deep Dive

Read the full guide on how to use this calculator effectively

Ratings & comments

…

साप्ताहिक गणित युक्तियाँ प्राप्त करें

12,000+ सब्सक्राइबर्स से जुड़ें जिन्हें हर हफ्ते कैलकुलेटर टिप्स मिलते हैं।

🔒

100% मुफ़्त

कोई साइनअप नहीं

✓

सटीक

सत्यापित सूत्र

⚡

तत्काल

तुरंत परिणाम

📱

मोबाइल अनुकूल

सभी उपकरण