क्या है Social Security Tax on Benefits Calculator?
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सामाजिक सुरक्षा लाभ कैलकुलेटर यह निर्धारित करता है कि एक सेवानिवृत्त व्यक्ति की सामाजिक सुरक्षा आय का कितना हिस्सा उनकी अनंतिम आय के आधार पर संघीय आयकर के अधीन है। आईआरएस सामाजिक सुरक्षा लाभों पर कर लगाने के लिए दो-सीमा प्रणाली का उपयोग करता है: कुल आय के आधार पर, या तो 0 प्रतिशत, 50 प्रतिशत तक, या 85 प्रतिशत तक लाभ कर योग्य आय में शामिल किया जा सकता है। यह कैलकुलेटर सेवानिवृत्त लोगों को सामाजिक सुरक्षा पर उनकी संघीय कर देयता का अनुमान लगाने और कर कटौती को कम करने के लिए अन्य सेवानिवृत्ति खातों से निकासी की योजना बनाने में मदद करता है। सामाजिक सुरक्षा लाभों पर कराधान पहली बार 1983 में ग्रीनस्पैन आयोग द्वारा अनुशंसित द्विदलीय सामाजिक सुरक्षा बचाव पैकेज के हिस्से के रूप में पेश किया गया था। मूल रूप से, केवल 50 प्रतिशत तक के लाभों पर कर लगाया जा सकता था, जो उच्च आय वाले सेवानिवृत्त लोगों को प्रभावित करता था। 1993 में, एक दूसरा स्तर जोड़ा गया जिसमें और भी अधिक आय के लिए 85 प्रतिशत तक लाभ पर कर लगाने की अनुमति दी गई। महत्वपूर्ण रूप से, आय सीमाएँ (एकल फाइलरों के लिए $25,000 और $34,000, संयुक्त रूप से विवाहित फाइलिंग के लिए $32,000 और $44,000) को निर्धारित किए जाने के बाद से मुद्रास्फीति के लिए कभी भी अनुक्रमित नहीं किया गया है। इसका मतलब यह है कि हर साल, जैसे-जैसे वेतन और सेवानिवृत्ति आय बढ़ती है, अधिक सेवानिवृत्त लोगों को सीमा से ऊपर और सामाजिक सुरक्षा कराधान में धकेल दिया जाता है, जिसे ब्रैकेट क्रीप के रूप में जाना जाता है। इस कैलकुलेटर की आवश्यकता किसे है? कई स्रोतों (पेंशन, 401 (के) निकासी, निवेश आय, अंशकालिक कार्य) से आय वाले सेवानिवृत्त लोग इसका उपयोग यह समझने के लिए करते हैं कि अन्य आय धाराएं उनकी सामाजिक सुरक्षा पर करों को कैसे ट्रिगर करती हैं। वित्तीय योजनाकार इसका उपयोग सेवानिवृत्ति खाते से निकासी के क्रम और राशि को अनुकूलित करने के लिए करते हैं। कर तैयार करने वाले सही कर योग्य राशि निर्धारित करने के लिए फाइलिंग सीज़न के दौरान इसका उपयोग करते हैं। और पूर्व-सेवानिवृत्त लोग इसका उपयोग यह मूल्यांकन करने के लिए करते हैं कि क्या सामाजिक सुरक्षा का दावा करने से पहले रोथ रूपांतरण उनके जीवनकाल के कर बोझ को कम कर सकता है। दांव महत्वपूर्ण हैं क्योंकि सामाजिक सुरक्षा कर टारपीडो, जैसा कि वित्तीय योजनाकार इसे कहते हैं, आय सीमा में असामान्य रूप से उच्च प्रभावी सीमांत कर दर बनाता है जहां लाभ 50 प्रतिशत से 85 प्रतिशत कर योग्य हो जाते हैं। इस क्षेत्र में, आय का एक अतिरिक्त डॉलर सामाजिक सुरक्षा के $0.85 तक कर योग्य हो सकता है, जो प्रभावी रूप से नियमित कर दर के शीर्ष पर 22.2 प्रतिशत (22 प्रतिशत ब्रैकेट पर) जोड़ सकता है। कर-कुशल सेवानिवृत्ति आय योजना के लिए इस बातचीत को समझना आवश्यक है।
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सूत्र
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अनंतिम आय (पीआई) = समायोजित सकल आय (एसएस को छोड़कर) + कर-मुक्त ब्याज + सामाजिक सुरक्षा लाभ का 50%। एकल फाइलर्स के लिए: पीआई <$25,000 = 0% कर योग्य; $25,000 <= पीआई <= $34,000 = 50% तक कर योग्य; पीआई > $34,000 = 85% तक कर योग्य। संयुक्त रूप से विवाहित फाइलिंग के लिए: पीआई <$32,000 = 0% कर योग्य; $32,000 <= पीआई <= $44,000 = 50% तक कर योग्य; पीआई > $44,000 = 85% तक कर योग्य। कर योग्य राशि = न्यूनतम (एसएस लाभ का 85%, (पीआई - पहली सीमा) का 50% + (पीआई - दूसरी सीमा) का 85%। कार्यान्वित उदाहरण: एकल फाइलर, $24,000 एसएस लाभ, $18,000 पेंशन, $2,000 निवेश आय। पीआई = $18,000 + $2,000 + 50% x $24,000 = $32,000। चूँकि $32,000 $25,000 और $34,000 के बीच है: कर योग्य एसएस = न्यूनतम(50% x $24,000, 50% x ($32,000 - $25,000)) = न्यूनतम($12,000, $3,500) = $3,500।चर विवरण
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| प्रतीक | नाम | इकाई | विवरण |
|---|---|---|---|
| PI | अनंतिम आय | dollars per year | सामाजिक सुरक्षा लाभों के कर योग्य हिस्से को निर्धारित करने के लिए आईआरएस द्वारा उपयोग किया जाने वाला संयुक्त आय माप, सामाजिक सुरक्षा प्लस कर-मुक्त ब्याज और सामाजिक सुरक्षा लाभों के आधे को छोड़कर समायोजित सकल आय के रूप में गणना की जाती है। |
| SS | कुल सामाजिक सुरक्षा लाभ | dollars per year | किसी भी कराधान या मेडिकेयर प्रीमियम कटौती से पहले प्राप्त सकल वार्षिक सामाजिक सुरक्षा लाभ, जैसा कि फॉर्म एसएसए-1099 में बताया गया है। |
| T1 | पहली आय सीमा | dollars per year | अनंतिम आय स्तर जिसके नीचे कोई भी सामाजिक सुरक्षा लाभ कर योग्य नहीं है; एकल फाइलर्स के लिए $25,000 और संयुक्त रूप से विवाहित फाइलिंग के लिए $32,000, 1983 से अपरिवर्तित। |
| T2 | दूसरी आय सीमा | dollars per year | अनंतिम आय स्तर जिसके ऊपर 85 प्रतिशत तक सामाजिक सुरक्षा लाभ कर योग्य हो सकते हैं; एकल फाइलर्स के लिए $34,000 और संयुक्त रूप से विवाहित फाइलिंग के लिए $44,000, 1993 से अपरिवर्तित। |
| TEI | कर-मुक्त ब्याज | dollars per year | नगरपालिका बांड और अन्य कर-मुक्त स्रोतों से ब्याज आय, जो सीधे कर योग्य नहीं है, सामाजिक सुरक्षा कराधान उद्देश्यों के लिए अनंतिम आय गणना में शामिल है। |
| MTR | सीमांत कर दर | percent | सामान्य आयकर दर सामाजिक सुरक्षा लाभों के कर योग्य हिस्से पर लागू होती है, जो करदाता की कुल कर योग्य आय और फाइलिंग स्थिति पर निर्भर करती है। |
कैसे Social Security Tax on Benefits Calculator
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- 1सामाजिक सुरक्षा लाभ, किसी भी कर-मुक्त ब्याज आय (जैसे नगरपालिका बांड ब्याज) और आपके कुल सामाजिक सुरक्षा लाभों का 50 प्रतिशत को छोड़कर अपनी समायोजित सकल आय (एजीआई) को एक साथ जोड़कर अपनी अनंतिम आय की गणना करें। कर-मुक्त ब्याज को शामिल करना जानबूझकर है; भले ही इस आय पर सीधे कर नहीं लगाया जाता है, लेकिन यह निर्धारित करने के उद्देश्य से गिना जाता है कि आपकी सामाजिक सुरक्षा का कितना हिस्सा कर योग्य है। यह उन सेवानिवृत्त लोगों को आश्चर्यचकित कर सकता है जिन्होंने करों से बचने के लिए विशेष रूप से नगरपालिका बांड में निवेश किया था।
- 2अपनी अनंतिम आय की तुलना अपनी फाइलिंग स्थिति के लिए लागू सीमा से करें। एकल, घर के मुखिया, योग्य विधवा (महिला), और विवाहित के लिए अलग से दाखिल (यदि अलग रह रहे हों) के लिए, पहली सीमा $25,000 है और दूसरी $34,000 है। संयुक्त रूप से विवाहित फाइलिंग के लिए, सीमा $32,000 और $44,000 है। साथ रहते हुए अलग से विवाहित फाइलिंग के लिए, आय की परवाह किए बिना 85 प्रतिशत तक लाभ कर योग्य हैं, जो सबसे कठोर उपचार है और प्रभावी रूप से इस फाइलिंग स्थिति को दंडित करता है।
- 3यदि आपकी अनंतिम आय पहली सीमा से कम है, तो आपका कोई भी सामाजिक सुरक्षा लाभ कर योग्य नहीं है। आपको अभी भी अन्य कारणों से कर रिटर्न दाखिल करने की आवश्यकता हो सकती है, लेकिन आपकी सामाजिक सुरक्षा आय आपकी कर योग्य आय में नहीं जुड़ेगी। 2024 तक, लगभग 40 प्रतिशत सामाजिक सुरक्षा प्राप्तकर्ता अपने लाभों पर कोई संघीय कर नहीं देते हैं, हालांकि गैर-अनुक्रमित सीमा के कारण यह प्रतिशत हर साल घटता है।
- 4यदि आपकी अनंतिम आय पहली और दूसरी सीमा के बीच आती है, तो आपके सामाजिक सुरक्षा लाभों का 50 प्रतिशत तक कर योग्य हो सकता है। कर योग्य राशि आपके कुल लाभ का 50 प्रतिशत या उस राशि का 50 प्रतिशत से कम है जिससे आपकी अनंतिम आय पहली सीमा से अधिक हो जाती है। यह सुनिश्चित करता है कि आपके आधे से अधिक लाभों पर कर नहीं लगाया जाएगा और कर एक ही बार में लागू करने के बजाय धीरे-धीरे लागू होगा।
- 5यदि आपकी अनंतिम आय दूसरी सीमा से अधिक है, तो आपके सामाजिक सुरक्षा लाभों का 85 प्रतिशत तक कर योग्य हो सकता है। इस स्तर में गणना अधिक जटिल है: कर योग्य राशि आपके कुल लाभों के 85 प्रतिशत से कम या दूसरी सीमा से अधिक के 85 प्रतिशत का योग और (ए) संयुक्त रूप से विवाहित फाइलिंग के लिए $6,000 या अन्य फाइलर्स के लिए $4,500, या (बी) 50 प्रतिशत लाभों से कम है। 85 प्रतिशत की सीमा का मतलब है कि आपके कम से कम 15 प्रतिशत लाभ हमेशा कर-मुक्त होते हैं।
- 6कर योग्य सामाजिक सुरक्षा राशि को अपनी अन्य कर योग्य आय में जोड़कर अपने नियमित कर रिटर्न में लागू करें। सामाजिक सुरक्षा के कर योग्य हिस्से पर आपकी सामान्य आयकर दर पर कर लगाया जाता है, जो आपकी कुल कर योग्य आय और दाखिल स्थिति पर निर्भर करता है। सामाजिक सुरक्षा आय के लिए कोई विशेष कर दर नहीं है। अनंतिम आय गणना और साधारण कर दरों का संयुक्त प्रभाव कर टारपीडो प्रभाव बनाता है जहां प्रभावी सीमांत दरें संक्रमण क्षेत्र में नाटकीय रूप से बढ़ सकती हैं।
- 7लाभों के कराधान के प्रबंधन के लिए रणनीतियों पर विचार करें। सामाजिक सुरक्षा का दावा करने से पहले पारंपरिक आईआरए फंड को रोथ आईआरए में परिवर्तित करने से भविष्य की अनंतिम आय कम हो सकती है क्योंकि रोथ निकासी शामिल नहीं है। समय पर बड़े पूंजीगत लाभ या आवश्यक न्यूनतम वितरण रणनीतिक रूप से कुछ वर्षों में अनंतिम आय को सीमा से नीचे रख सकते हैं। 70.5 वर्ष की आयु के बाद आईआरए से योग्य धर्मार्थ वितरण अनंतिम आय में वृद्धि किए बिना एजीआई को कम करते हैं। इनमें से प्रत्येक रणनीति के लिए कर कैलकुलेटर के साथ सावधानीपूर्वक मॉडलिंग की आवश्यकता होती है।
हल किए गए उदाहरण
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अनंतिम आय = $10,000 + $0 + 50% x $18,000 = $19,000। चूँकि $19,000 एकल फाइलर्स के लिए $25,000 की सीमा से कम है, कोई भी सामाजिक सुरक्षा लाभ कर योग्य नहीं है। इस सेवानिवृत्त व्यक्ति की अन्य स्रोतों से बहुत मामूली आय होती है, जो कम आय वाले सेवानिवृत्त लोगों के लिए विशिष्ट है जो लगभग पूरी तरह से सामाजिक सुरक्षा पर निर्भर हैं।
अनंतिम आय = $20,000 + $1,000 + 50% x $36,000 = $39,000। यह $32,000 और $44,000 (विवाहित सीमा) के बीच आता है। कर योग्य एसएस = न्यूनतम(50% x $36,000, 50% x ($39,000 - $32,000)) = न्यूनतम($18,000, $3,500) = $3,500। रुको, पुनः जाँच: 50% x ($39,000 - $32,000) = $3,500। और 50% लाभ = $18,000। तो $3,500 करयोग्य है। 12 प्रतिशत ब्रैकेट में, यह जोड़े के संघीय कर बिल में लगभग $420 जोड़ता है।
अनंतिम आय = $45,000 + $3,000 + 50% x $28,000 = $62,000। यह $34,000 की दूसरी सीमा से काफी अधिक है। कर योग्य राशि 85% x $28,000 = $23,800 या जटिल सूत्र परिणाम से कम है। चूँकि अतिरिक्त राशि बहुत बड़ी है, 85 प्रतिशत की सीमा लागू होती है: सामाजिक सुरक्षा का $23,800 कर योग्य आय में जोड़ा जाता है। 22 प्रतिशत ब्रैकेट में, अकेले सामाजिक सुरक्षा पर कर लगभग $5,236 है।
अनंतिम आय = $12,000 + $8,000 + 50% x $22,000 = $31,000। नगरपालिका बांड ब्याज के बिना, पीआई केवल $23,000 होगी, जो $25,000 की सीमा से कम है। कर-मुक्त ब्याज में $8,000 ने सेवानिवृत्त लोगों को सीमा से $6,000 ऊपर 50 प्रतिशत क्षेत्र में धकेल दिया। कर योग्य एसएस = न्यूनतम(50% x $22,000, 50% x ($31,000 - $25,000)) = न्यूनतम($11,000, $3,000) = $3,000। यह दर्शाता है कि किस प्रकार कथित कर-मुक्त आय अप्रत्यक्ष रूप से कर उत्पन्न कर सकती है।
वास्तविक अनुप्रयोग
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सेवानिवृत्त लोग जो बड़े आईआरए वितरण लेने, निवेश संपत्ति बेचने या महत्वपूर्ण पूंजीगत लाभ प्राप्त करने पर विचार कर रहे हैं, वे व्यापक कर प्रभाव को मॉडल करने के लिए सामाजिक सुरक्षा कर कैलकुलेटर का उपयोग करते हैं। एक सेवानिवृत्त व्यक्ति जिसे अपने पारंपरिक आईआरए से 50,000 डॉलर की आवश्यकता है, उसे पता चल सकता है कि निकासी उनकी अनंतिम आय को 34,000 डॉलर की सीमा से काफी ऊपर ले जाती है, जिससे सामाजिक सुरक्षा लाभों में उनके 24,000 डॉलर का 85 प्रतिशत कर योग्य हो जाता है। सामाजिक सुरक्षा पर अतिरिक्त कर आईआरए निकासी पर कर के अलावा उनके कुल कर बिल में $3,000 या अधिक जोड़ सकता है। इसे पहले से तैयार करके, सेवानिवृत्त व्यक्ति निकासी को दो वर्षों में फैलाने या इसके बजाय रोथ फंड का उपयोग करने का विकल्प चुन सकता है।
वित्तीय योजनाकार रोथ रूपांतरण योजना की आधारशिला के रूप में कर कैलकुलेटर का उपयोग करते हैं। 62 वर्ष की आयु से पहले या सामाजिक सुरक्षा का दावा करने से पहले पारंपरिक आईआरए फंड को रोथ आईआरए में परिवर्तित करने से सेवानिवृत्त लोगों को अपनी भविष्य की अनंतिम आय को कम करने की अनुमति मिलती है क्योंकि रोथ निकासी गणना में शामिल नहीं होती है। एक योजनाकार ग्राहक को 67 वर्ष की आयु में सामाजिक सुरक्षा का दावा करने से पहले चार वर्षों में 200,000 डॉलर परिवर्तित करने की सिफारिश कर सकता है, और सेवानिवृत्ति में कर टारपीडो से स्थायी रूप से बचने के लिए अब मध्यम दर से रूपांतरण पर कर का भुगतान कर सकता है। सामाजिक सुरक्षा कर कैलकुलेटर वार्षिक कर बचत की मात्रा निर्धारित करता है जो अग्रिम रूपांतरण लागत को उचित ठहराता है।
कर तैयारी पेशेवर अपने ग्राहकों के लिए सामाजिक सुरक्षा लाभों की कर योग्य राशि की सही गणना करने के लिए फाइलिंग सीजन के दौरान इस कैलकुलेटर का उपयोग करते हैं। आईआरएस प्रकाशन 915 में वर्कशीट में सावधानीपूर्वक चरण-दर-चरण गणना की आवश्यकता होती है, और त्रुटियां आम हैं, विशेष रूप से 50 प्रतिशत और 85 प्रतिशत कर योग्य के बीच संक्रमण क्षेत्र में ग्राहकों के लिए। कर सॉफ़्टवेयर इस गणना को स्वचालित करता है, लेकिन ग्राहकों को परिणाम समझाने और अगले वर्ष की योजना बनाने के लिए तैयारीकर्ताओं को अभी भी यांत्रिकी को समझने की आवश्यकता है। कैलकुलेटर उन ग्राहकों की पहचान करने में भी मदद करता है जो मध्य-वर्ष कर नियोजन समायोजन से लाभान्वित हो सकते हैं।
विवाहित जोड़े यह मूल्यांकन करने के लिए कैलकुलेटर का उपयोग करते हैं कि क्या उनकी फाइलिंग स्थिति का विकल्प उनके सामाजिक सुरक्षा लाभों के कराधान को प्रभावित करता है। विवाहित संयुक्त फाइलिंग में दो एकल फाइलरों ($25,000 और $34,000 प्रत्येक) की तुलना में अधिक सीमा ($32,000 और $44,000) होती है, जो आम तौर पर संयुक्त फाइलिंग का पक्ष लेती है। हालाँकि, एक साथ रहने वाले पति-पत्नी के साथ अलग-अलग विवाहित फाइलिंग सबसे कठोर उपचार को ट्रिगर करती है: 85 प्रतिशत लाभ किसी भी आय स्तर पर कर योग्य होते हैं। इससे सामाजिक सुरक्षा प्राप्तकर्ताओं के लिए अलग से फाइल करना लगभग कभी भी फायदेमंद नहीं होता है, जब तक कि बाध्यकारी गैर-कर कारण न हों।
विशेष मामले
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विवाहित जोड़े जो अलग-अलग फाइल करते हैं और किसी भी समय एक साथ रहते हैं
विवाहित जोड़े जो अलग-अलग फाइल करते हैं और वर्ष के दौरान किसी भी समय एक साथ रहते हैं, उन्हें सबसे कठोर सामाजिक सुरक्षा कराधान का सामना करना पड़ता है: आय स्तर की परवाह किए बिना 85 प्रतिशत तक लाभ कर योग्य होते हैं, बिना किसी निचली सीमा के। कोई फेज़-इन नहीं है; अधिकतम कर योग्य प्रतिशत पहले डॉलर से लागू होता है। यह प्रावधान उन सामाजिक सुरक्षा प्राप्तकर्ताओं के लिए अलग से दाखिल करने के किसी भी कर लाभ को प्रभावी ढंग से समाप्त कर देता है जो विवाहित हैं और एक साथ रह रहे हैं। इस नियम का उद्देश्य जोड़ों को अलग-अलग फाइल करने से रोकना है ताकि प्रत्येक पति या पत्नी की आय को एकल-फाइलर सीमा से नीचे रखा जा सके।
सेवानिवृत्त लोग जो पिछले वर्षों को कवर करते हुए एकमुश्त सामाजिक सुरक्षा भुगतान प्राप्त करते हैं
सेवानिवृत्त लोग जो पिछले वर्षों को कवर करते हुए एकमुश्त सामाजिक सुरक्षा भुगतान प्राप्त करते हैं (उदाहरण के लिए, विलंबित विकलांगता निर्धारण से पिछला वेतन) एक विशेष कर गणना का उपयोग करना चुन सकते हैं। एकमुश्त चुनाव के तहत, सेवानिवृत्त व्यक्ति कर की गणना इस तरह कर सकता है जैसे कि लाभ उन वर्षों में प्राप्त किया गया था जिनसे वे संबंधित हैं, जिसके परिणामस्वरूप कम कर बिल हो सकता है यदि सेवानिवृत्त व्यक्ति की आय उन पिछले वर्षों में कम थी। यह चुनाव आईआरएस फॉर्म 915 पर उपलब्ध है और जब एकमुश्त राशि अनंतिम आय को 85 प्रतिशत की सीमा से काफी ऊपर ले जाती है तो एक महत्वपूर्ण राशि बचाई जा सकती है।
आश्रित बच्चों या विकलांग वयस्कों द्वारा प्राप्त सामाजिक सुरक्षा लाभ
आश्रित बच्चों या विकलांग वयस्क बच्चों द्वारा प्राप्त सामाजिक सुरक्षा लाभ आम तौर पर बच्चे के कर रिटर्न पर रिपोर्ट किए जाते हैं, माता-पिता के नहीं। चूंकि बच्चों के पास आम तौर पर बहुत कम या कोई अन्य आय नहीं होती है, इसलिए उनकी अनंतिम आय आमतौर पर सीमा से कम होती है, जिससे लाभ कर-मुक्त हो जाते हैं। हालाँकि, यदि बच्चे के पास महत्वपूर्ण निवेश आय या ट्रस्ट वितरण है, तो लाभ कर योग्य हो सकते हैं। रिपोर्टिंग की आवश्यकता कुछ परिवारों को आश्चर्यचकित करती है, विशेष रूप से वे जो अपने स्वयं के सेवानिवृत्ति लाभों के साथ-साथ आश्रित लाभ प्राप्त कर रहे हैं।
फ़ाइलिंग स्थिति के अनुसार सामाजिक सुरक्षा कराधान सीमाएँ
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| दाखिल करने की स्थिति | 0% कर योग्य सीमा | 50% तक कर योग्य सीमा | 85% तक करयोग्य सीमा |
|---|---|---|---|
| अकेला | पीआई <$25,000 | $25,000 - $34,000 | पीआई > $34,000 |
| घर का मुखिया | पीआई <$25,000 | $25,000 - $34,000 | पीआई > $34,000 |
| संयुक्त रूप से विवाहित फाइलिंग | पीआई <$32,000 | $32,000 - $44,000 | पीआई > $44,000 |
| विवाहित फाइलिंग अलग से (अलग) | पीआई <$25,000 | $25,000 - $34,000 | पीआई > $34,000 |
| विवाहित फाइलिंग अलग से (एक साथ) | N/A | N/A | किसी भी आय पर 85% कर योग्य |
| योग्य जीवित जीवनसाथी | पीआई <$25,000 | $25,000 - $34,000 | पीआई > $34,000 |
अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न
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क्या सामाजिक सुरक्षा कर सीमा को कभी मुद्रास्फीति के लिए अनुक्रमित किया जाएगा?
2024 तक, मुद्रास्फीति के लिए $25,000/$34,000 और $32,000/$44,000 सीमा को अनुक्रमित करने के लिए कोई कानून लंबित नहीं है। सीमाएँ क्रमशः 1983 और 1993 से अपरिवर्तित बनी हुई हैं। पिछले कुछ वर्षों में सीमाएँ बढ़ाने या समाप्त करने के लिए कई प्रस्ताव पेश किए गए हैं, लेकिन कोई भी अधिनियमित नहीं किया गया है। सीमा की गैर-अनुक्रमित प्रकृति प्रभावी ढंग से हर साल ट्रेजरी के लिए स्वचालित राजस्व वृद्धि बनाती है क्योंकि नाममात्र आय वृद्धि के कारण अधिक सेवानिवृत्त लोग सीमा को पार करते हैं। कुछ पर्यवेक्षक इसे चूक के बजाय एक इच्छित विशेषता के रूप में देखते हैं।
क्या सभी राज्य सामाजिक सुरक्षा लाभों पर कर लगाते हैं?
नहीं, अधिकांश राज्य सामाजिक सुरक्षा लाभों पर बिल्कुल भी कर नहीं लगाते हैं। 2024 तक, लगभग 40 राज्य और कोलंबिया जिला सामाजिक सुरक्षा को राज्य आयकर से पूरी तरह छूट देते हैं, या तो क्योंकि उनके पास कोई आयकर नहीं है या क्योंकि वे विशेष रूप से सामाजिक सुरक्षा को बाहर रखते हैं। लगभग 10 राज्य सामाजिक सुरक्षा लाभों पर कुछ कर लगाते हैं, अक्सर उनकी अपनी छूट सीमाएँ संघीय सीमा से भिन्न होती हैं। सामाजिक सुरक्षा पर कर लगाने वाले राज्यों में कोलोराडो, कनेक्टिकट, मिनेसोटा, मोंटाना, न्यू मैक्सिको, रोड आइलैंड, यूटा, वर्मोंट और वेस्ट वर्जीनिया शामिल हैं, हालांकि इनमें से कई अपने सामाजिक सुरक्षा करों को चरणबद्ध तरीके से समाप्त कर रहे हैं।
टैक्स टारपीडो क्या है और यह कैसे काम करता है?
टैक्स टारपीडो प्रभावी सीमांत कर दरों में बढ़ोतरी के लिए एक बोलचाल का शब्द है जो तब होता है जब आय उस क्षेत्र के माध्यम से बढ़ती है जहां सामाजिक सुरक्षा लाभ 50 प्रतिशत से 85 प्रतिशत कर योग्य हो जाते हैं। इस क्षेत्र में, आय के प्रत्येक अतिरिक्त डॉलर के कारण $0.85 तक अतिरिक्त सामाजिक सुरक्षा लाभ कर योग्य हो सकते हैं। 22 प्रतिशत संघीय कर ब्रैकेट में, इसका मतलब है कि आय के अतिरिक्त डॉलर पर प्रभावी सीमांत दर 22% + (0.85 x 22%) = 40.7% है। यह 32 प्रतिशत ब्रैकेट से अधिक है और 37 प्रतिशत शीर्ष ब्रैकेट के करीब पहुंचता है, फिर भी यह मध्यम आय वाले सेवानिवृत्त लोगों को प्रभावित करता है। टारपीडो क्षेत्र अपेक्षाकृत संकीर्ण है, एकल फाइलरों के लिए लगभग $9,000 की आय और विवाहित जोड़ों के लिए $12,000 तक फैला हुआ है।
मैं अपने सामाजिक सुरक्षा लाभों पर कर कैसे कम कर सकता हूँ?
मुख्य रणनीतियों में भविष्य की अनंतिम आय को कम करने के लिए सामाजिक सुरक्षा का दावा करने से पहले रोथ रूपांतरण करना शामिल है; एजीआई को बढ़ाए बिना आरएमडी को संतुष्ट करने के लिए 70.5 वर्ष की आयु के बाद आईआरए से योग्य धर्मार्थ वितरण (क्यूसीडी) का उपयोग करना; पूंजीगत लाभ की भरपाई के लिए पूंजीगत हानि की कटाई करना; कुछ वर्षों में सीमा से नीचे रहने के लिए बड़ी आय घटनाओं को वैकल्पिक वर्षों में समयबद्ध करना; और नगरपालिका बांडों पर सावधानीपूर्वक विचार करें क्योंकि ब्याज अभी भी अनंतिम आय में गिना जाता है, भले ही यह अन्यथा कर-मुक्त हो। अधिकांश सेवानिवृत्त लोगों के लिए सबसे प्रभावशाली रणनीति सेवानिवृत्ति-पूर्व रोथ रूपांतरण योजना है।
क्या सामाजिक सुरक्षा पर नियमित आय के समान कर लगाया जाता है?
बिल्कुल नहीं। जबकि सामाजिक सुरक्षा लाभों के कर योग्य हिस्से पर सामान्य आय दरों पर कर लगाया जाता है, कितना कर योग्य है यह निर्धारित करने की प्रक्रिया अद्वितीय है। 100 प्रतिशत कर योग्य वेतन या पेंशन आय के विपरीत, अनंतिम आय के आधार पर सामाजिक सुरक्षा लाभ 0 से 85 प्रतिशत कर योग्य हैं। अधिकतम, 85 प्रतिशत लाभ हमेशा कर योग्य होते हैं, जिसका अर्थ है कि कम से कम 15 प्रतिशत हमेशा कर-मुक्त होता है। यह तरजीही व्यवहार पूरी तरह से कर लगाने वाले लाभों से बचने के लिए डिज़ाइन किया गया था जो कर्मचारी के करियर के दौरान कर-पश्चात कर्मचारी योगदान द्वारा आंशिक रूप से वित्त पोषित थे।
क्या रोथ आईआरए निकासी सामाजिक सुरक्षा के कराधान को प्रभावित करती है?
नहीं, योग्य रोथ आईआरए निकासी को समायोजित सकल आय में शामिल नहीं किया गया है और इसे अनंतिम आय में नहीं गिना जाता है। यह सेवानिवृत्ति में रोथ खातों के सबसे शक्तिशाली लाभों में से एक है। एक सेवानिवृत्त व्यक्ति जो रोथ आईआरए से $30,000 प्राप्त करता है, उसके सामाजिक सुरक्षा लाभों की कर योग्य राशि में कोई वृद्धि नहीं होती है, जबकि पारंपरिक आईआरए से वही $30,000 अनंतिम आय में $30,000 की वृद्धि करेगा और कर योग्य क्षेत्र में काफी अधिक सामाजिक सुरक्षा लाभों को बढ़ा सकता है।
सामान्य गलतियां जिनसे बचना है
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- !सेवानिवृत्त लोगों की सबसे बड़ी गलती यह मान लेना है कि यदि वे अपने सामाजिक सुरक्षा लाभों के 85 प्रतिशत पर कर का भुगतान करते हैं, तो वे उन लाभों पर 85 प्रतिशत कर की दर का भुगतान कर रहे हैं। 85 प्रतिशत का आंकड़ा लाभ के उस हिस्से को संदर्भित करता है जो कर योग्य आय में शामिल है, न कि कर की दर से। उस 85 प्रतिशत पर व्यक्ति की सामान्य आयकर दर पर कर लगाया जाता है, जो 12, 22 या 24 प्रतिशत हो सकता है। तो सामाजिक सुरक्षा पर भुगतान किया गया वास्तविक कर सीमांत कर दर का 85 प्रतिशत गुना है, उदाहरण के लिए 85% x 22% = कुल लाभ का 18.7%। हालांकि अभी भी महत्वपूर्ण है, यह 85 प्रतिशत कर दर से बहुत अलग है।
- !कई सेवानिवृत्त लोगों को यह एहसास नहीं है कि सामाजिक सुरक्षा कराधान के लिए आय सीमा ($25,000/$34,000 एकल के लिए, $32,000/$44,000 विवाहित के लिए) को मुद्रास्फीति के लिए कभी समायोजित नहीं किया गया है क्योंकि वे क्रमशः 1983 और 1993 में स्थापित किए गए थे। इसके कारण, वास्तविक रूप से सीमाएँ बहुत कम हो गई हैं। 1983 डॉलर में, $25,000 की क्रय शक्ति 2024 डॉलर में लगभग $75,000 थी। इसका मतलब यह है कि मूल इरादा केवल अपेक्षाकृत समृद्ध सेवानिवृत्त लोगों के लिए कर लाभ का था, लेकिन आज छोटी पेंशन या आईआरए निकासी वाले मामूली आय वाले सेवानिवृत्त लोग भी सीमा से अधिक कर सकते हैं। यह ब्रैकेट रेंगना हर साल अधिक सेवानिवृत्त लोगों को कराधान में धकेलता है।
- !50 प्रतिशत और 85 प्रतिशत कर योग्य के बीच संक्रमण क्षेत्र में कर टारपीडो प्रभाव को ध्यान में रखने में असफल होना एक अक्सर नजरअंदाज की जाने वाली नियोजन गलती है। इस सीमा में, सामान्य आय के प्रत्येक अतिरिक्त डॉलर के कारण $0.85 तक के सामाजिक सुरक्षा लाभ नए कर योग्य हो सकते हैं। नियमित कर दर के साथ मिलकर, यह एक प्रभावी सीमांत कर दर बनाता है जो 22 प्रतिशत ब्रैकेट में करदाताओं के लिए 40 प्रतिशत से अधिक हो सकता है। जो सेवानिवृत्त लोग इस बातचीत को समझे बिना आईआरए निकासी करते हैं या पूंजीगत लाभ प्राप्त करते हैं, वे अनजाने में अपेक्षा से कहीं अधिक बड़े कर बिल को ट्रिगर कर सकते हैं। टारपीडो ज़ोन से बचने के लिए रणनीतिक आय समय प्रति वर्ष हजारों डॉलर बचा सकता है।
विशेष टिप
इससे पहले कि आप सामाजिक सुरक्षा का दावा करना शुरू करें, सेवानिवृत्ति और दावे के बीच के अंतराल के वर्षों के दौरान रोथ आईआरए रूपांतरण करने के बारे में एक कर पेशेवर से परामर्श लें। यदि आप 62 वर्ष की आयु में सेवानिवृत्त होते हैं, लेकिन सामाजिक सुरक्षा को 67 या 70 तक विलंबित करते हैं, तो उन पुल वर्षों में अक्सर आपके वयस्क जीवन की किसी भी अन्य अवधि की तुलना में कम कर योग्य आय होती है, जो उन्हें कम कर दरों पर पारंपरिक आईआरए धन को रोथ में परिवर्तित करने के लिए आदर्श बनाती है। रोथ में परिवर्तित प्रत्येक डॉलर एक डॉलर है जो भविष्य के वर्षों में आपकी अनंतिम आय में वृद्धि नहीं करेगा, जिससे आपके सामाजिक सुरक्षा लाभों पर कर स्थायी रूप से कम हो जाएगा।
क्या आप जानते हैं?
जब 1983 में पहली बार सामाजिक सुरक्षा लाभों पर कराधान लागू किया गया था, तो कांग्रेस ने विशेष रूप से एकल फाइलर्स के लिए 25,000 डॉलर की सीमा निर्धारित की थी ताकि यह सुनिश्चित किया जा सके कि 10 प्रतिशत से कम लाभार्थी अपने लाभों पर कर का भुगतान करेंगे। चूँकि मुद्रास्फीति के लिए सीमाएँ कभी भी अनुक्रमित नहीं की गई हैं, 2024 तक लगभग 56 प्रतिशत सामाजिक सुरक्षा परिवार अपने लाभों के कुछ हिस्से पर संघीय कर का भुगतान करते हैं। यदि सीमा को 1983 से अनुक्रमित किया गया था, तो एकल-फाइलर सीमा लगभग $75,000 होगी, और अधिकांश सेवानिवृत्त लोगों को अपनी सामाजिक सुरक्षा पर कोई कर नहीं देना होगा।
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संदर्भ
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