PIE Fund Tax Calculator (NZ)

पोर्टफोलियो निवेश इकाई (पीआईई) न्यूजीलैंड में एक विशेष प्रकार की निवेश निधि संरचना है जो प्रत्यक्ष निवेश की तुलना में अनुकूल कर उपचार प्राप्त करती है। पीआईई फंड में अधिकांश किवीसेवर फंड, प्रबंधित फंड, नकद पीआईई (जैसे बैंकों द्वारा दी जाने वाली पीआईई सावधि जमा) और न्यूजीलैंड स्टॉक एक्सचेंज पर सूचीबद्ध पीआईई शामिल हैं। मुख्य परिभाषित विशेषता यह है कि पीआईई में निवेशकों पर उनकी पूर्ण सीमांत आयकर दर के बजाय उनकी निर्धारित निवेशक दर (पीआईआर) पर कर लगाया जाता है। पीआईआर एक व्यक्तिगत रूप से निर्दिष्ट कर दर है - या तो 10.5%, 17.5%, या 28% - जो पिछले दो आय वर्षों में आपकी कर योग्य आय पर आधारित है। यह उच्च आय अर्जित करने वालों के लिए विशेष रूप से फायदेमंद है, जिनकी सीमांत कर दर 33% या 39% हो सकती है, क्योंकि पीआईई फंड की कमाई 28% की अधिकतम दर पर सीमित है। कम आय वाले निवेशकों के लिए, पीआईआर 10.5% जितना कम हो सकता है, जो उनकी सीमांत दर से काफी मेल खाता है। पीआईई व्यवस्था की सबसे शक्तिशाली विशेषताओं में से एक यह है कि पीआईई आय अन्य उद्देश्यों के लिए आपकी कर योग्य आय में शामिल नहीं है। इसका मतलब यह है कि पीआईई की कमाई को परिवारों के लिए कामकाजी आय परीक्षण, छात्र ऋण चुकौती सीमा, बाल सहायता आकलन, या एसीसी अर्जक लेवी गणना में नहीं गिना जाता है। यह पीआईई फंड को उन परिवारों के लिए अत्यधिक आकर्षक बनाता है जो डब्ल्यूएफएफ छूट सीमा या छात्र ऋण चुकौती दायित्वों के करीब हैं। किवीसेवर फंड पीआईई हैं - इसलिए सभी किवीसेवर आय पीआईआर कर के अधीन हैं, न कि सीमांत कर दरों के। कर सीधे फंड मैनेजर द्वारा काटा जाता है और आपकी ओर से अंतर्देशीय राजस्व में भुगतान किया जाता है, इसलिए अधिकांश निवेशकों के लिए पीआईई आय के संबंध में किसी कर रिटर्न की आवश्यकता नहीं होती है। अनिवासी निवेशकों के लिए, एक अलग अधिसूचित विदेशी निवेशक (एनएफआई) व्यवस्था कुछ प्रकार की आय पर कम रोक वाली कर दरें प्रदान करती है, जिससे न्यूजीलैंड पीआईई फंड ऑफशोर निवेशकों के लिए प्रतिस्पर्धी बन जाता है। पीआईई फंड प्रत्येक निवेशक को जो आय आवंटित करता है उसे पोर्टफोलियो निवेशक आवंटित आय (पीआईएआई) कहा जाता है।

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1. 1पिछले दो आयकर वर्षों में अपनी कर योग्य आय को देखकर अपनी निर्धारित निवेशक दर (पीआईआर) निर्धारित करें। दो वर्ष के निचले भाग का उपयोग करें। यदि दोनों वर्षों की आय $14,000 से कम थी, तो आपका पीआईआर 10.5% है। यदि किसी भी वर्ष की आय $14,001 और $48,000 के बीच थी, तो आपका पीआईआर 17.5% है। अन्यथा यह 28% है.
2. 2जब आप निवेश करें तो अपने पीआईई फंड प्रदाता को अपने सही पीआईआर के बारे में सूचित करें। यदि आप पीआईआर प्रदान नहीं करते हैं, तो फंड को 28% की डिफ़ॉल्ट दर का उपयोग करना होगा। आपका पीआईआर उस प्रदाता के साथ आपके सभी पीआईई निवेशों पर लागू होता है।
3. 3फंड मैनेजर फंड द्वारा अर्जित आय की गणना करता है और प्रत्येक निवेशक को आनुपातिक हिस्सा आवंटित करता है - यह आपका पोर्टफोलियो निवेशक आवंटित आय (पीआईएआई) है। आवंटन फंड के भीतर लाभांश, ब्याज, किराया और पूंजीगत लाभ में आपके हिस्से को दर्शाता है।
4. 4फंड मैनेजर आपकी आवंटित आय से आपके पीआईआर पर पीआईई टैक्स काटता है और इसे आपकी ओर से सीधे अंतर्देशीय राजस्व में भुगतान करता है। यह स्वचालित रूप से होता है - आपको पीआईई कर की गणना या भुगतान स्वयं करने की आवश्यकता नहीं है।
5. 5आपकी पीआईई आय और उस पर भुगतान किया गया कर आपके आईआर3 आयकर रिटर्न में कर योग्य आय के रूप में शामिल नहीं है। अंतर्देशीय राजस्व पीआईई कर का अलग से समाधान करता है। यदि आपने एक पीआईआर का उपयोग किया है जो सही दर से कम है, तो आप पर कम भुगतान किया गया कर बकाया है - लेकिन यदि आपने अधिक भुगतान किया है, तो आपको आम तौर पर रिफंड नहीं मिल सकता है (एक अपवाद तब लागू होता है जब अधिक भुगतान गलती से उच्च पीआईआर का उपयोग करने के परिणामस्वरूप होता है)।
6. 6वर्ष के अंत में, आपका पीआईई फंड प्रदाता आपको एक वार्षिक पीआईई आय विवरण भेजता है जिसमें आपका पीआईएआई और काटा गया पीआईई कर दिखाया जाता है। यदि आपकी आय में काफी बदलाव आया है, तो अपने पीआईआर की समीक्षा करें और नए कर वर्ष की शुरुआत में इसे अपने प्रदाता के साथ अपडेट करें।
7. 7यदि आप एक अनिवासी निवेशक हैं और अधिसूचित विदेशी निवेशक (एनएफआई) व्यवस्था के लिए पात्र हैं, तो आप आईआर के साथ पंजीकरण करते हैं और फंड को अपनी एनएफआई स्थिति प्रदान करते हैं। इसके बाद फंड विशिष्ट विदहोल्डिंग कर दरें लागू करता है जो मानक अनिवासी विदहोल्डिंग टैक्स से अधिक अनुकूल हो सकती हैं।

• !गलत पीआईआर प्रदान करना जो बहुत कम है - इससे कम भुगतान किया जाने वाला पीआईई कर लगता है जिसे आपके आईआर 3 रिटर्न के माध्यम से चुकाया जाना चाहिए। अपनी पीआईआर को सूचित करने से पहले हमेशा पिछले दो वर्षों की अपनी आय की समीक्षा करें।
• !यह मानते हुए कि पीआईई आय कर-मुक्त है - पीआईई आय कर-मुक्त नहीं है; आपके खाते में जमा होने से पहले फंड मैनेजर द्वारा आपके पीआईआर पर कर लगाया जाता है। लाभ संभावित रूप से कम दर है, कर छूट नहीं।
• !आपके परिवार के लिए कार्य अनुमान में पीआईई आय को शामिल करना - पीआईई आय को डब्ल्यूएफएफ आय परीक्षण से बाहर रखा गया है। इसे शामिल करने से आपकी पारिवारिक आय बढ़ जाती है और परिणामस्वरूप WFF भुगतान कम हो सकता है।
• !जब आय में महत्वपूर्ण परिवर्तन हो तो अपने पीआईआर की समीक्षा न करें - यदि आपको वेतन वृद्धि मिलती है, किराये की संपत्ति लेते हैं, या सेवानिवृत्त होते हैं, तो आपके पीआईआर को बदलने की आवश्यकता हो सकती है। प्रत्येक कर वर्ष की शुरुआत में इसकी समीक्षा करें और अपने फंड प्रदाता को सूचित करें।
• !विदहोल्डिंग टैक्स (आरडब्ल्यूटी) के साथ पीआईआर को भ्रमित करना - रेजिडेंट विदहोल्डिंग टैक्स बैंक ब्याज और पीआईई फंड के बाहर लाभांश पर लागू होता है। पीआईआर पीआईई संरचनाओं के अंदर लागू होता है। वे अलग-अलग दरों और नियमों वाली अलग-अलग व्यवस्थाएं हैं।
• !अधिक भुगतान किए गए पीआईआर के लिए धनवापसी की उम्मीद करना - यदि आपने अपनी सही दर से अधिक पीआईआर अधिसूचित किया है, तो अधिक भुगतान किया गया पीआईई कर आम तौर पर वापसी योग्य नहीं है। यह एक महत्वपूर्ण विषमता है: कम भुगतान चुकाया जाना चाहिए, लेकिन अधिक भुगतान वापस नहीं किया जाता है।