Saudi Zakat Calculator
क्या है Saudi Zakat Calculator (ZATCA)?
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सऊदी अरब में ज़कात का प्रबंधन ज़कात, कर और सीमा शुल्क प्राधिकरण (ZATCA, पूर्व में GAZT) द्वारा किया जाता है। सऊदी नागरिक और सऊदी अरब में कारोबार करने वाले जीसीसी नागरिक आयकर के बजाय अपने आनुपातिक व्यापार हिस्सेदारी पर जकात का भुगतान करते हैं, जबकि विदेशी कंपनियां और गैर-जीसीसी शेयरधारक सऊदी-स्रोत मुनाफे पर 20% कॉर्पोरेट आयकर का भुगतान करते हैं। व्यवसायों के लिए सऊदी ज़कात प्रणाली दो प्राथमिक तरीकों का उपयोग करती है: नेट एसेट्स विधि (कंपनी की शुद्ध ज़कात योग्य संपत्तियों पर ज़कात की गणना) या समायोजित शुद्ध लाभ विधि। व्यक्तियों के लिए, बचत पर जकात मानक इस्लामी नियमों का पालन करती है: एक पूर्ण हॉल के लिए निसाब (85 ग्राम सोने के बराबर) से ऊपर की संपत्ति पर 2.5%। सऊदी अरब भी 15% वैट लगाता है (कोविड वित्तीय उपाय के रूप में जुलाई 2020 में 5% से बढ़ाया गया)। सऊदी व्यवसायों और जीसीसी-राष्ट्रीय मालिकों के लिए संयुक्त दायित्व कंपनी की शुद्ध संपत्ति पर सालाना 2.5% ज़कात है, जिसकी रिपोर्ट और भुगतान ZATCA को किया जाता है। विदेशी कंपनियों को 20% कॉर्पोरेट आयकर का सामना करना पड़ता है। इसके अतिरिक्त, विदहोल्डिंग टैक्स गैर-निवासियों को किए गए भुगतान पर लागू होता है: सेवाएँ 5%, रॉयल्टी 15%, लाभांश 5%, ब्याज 5%। सऊदी अरब की अनूठी दोहरी कर/ज़कात संरचना को समझना राज्य में काम करने वाले व्यवसायों और निवेशकों के लिए आवश्यक है।
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सूत्र
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कॉर्पोरेट ज़कात (शुद्ध संपत्ति विधि) = ज़कातयोग्य शुद्ध संपत्ति × 2.5%; व्यक्तिगत ज़कात = निसाब से ऊपर की बचत × 2.5% (यदि माल के लिए रखी गई हो); वैट = कर योग्य आपूर्ति × 15%; कॉर्पोरेट आयकर (विदेशी) = शुद्ध लाभ × 20%चर विवरण
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| प्रतीक | नाम | इकाई | विवरण |
|---|---|---|---|
| ZB | ज़कात आधार (शुद्ध संपत्ति विधि) | — | इक्विटी + दीर्घकालिक ऋण - अचल संपत्ति - दीर्घकालिक निवेश - कॉर्पोरेट ज़कात गणना आधार। |
| CIT | कॉर्पोरेट आयकर | — | शुद्ध कर योग्य लाभ पर 20% कर - सऊदी स्रोत वाली आय पर गैर-जीसीसी विदेशी कंपनियों द्वारा भुगतान किया जाता है। |
| WHT | कर काटना | — | गैर-निवासियों को सीमा पार भुगतान पर सऊदी भुगतानकर्ता द्वारा काटा गया कर - दरें भुगतान प्रकार के अनुसार भिन्न होती हैं। |
कैसे Saudi Zakat Calculator (ZATCA)
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- 1सऊदी अरब में व्यवसाय रखने वाले सऊदी नागरिक और जीसीसी नागरिक कॉर्पोरेट आयकर का भुगतान नहीं करते हैं - वे व्यवसाय पर ज़कात योग्य शुद्ध संपत्ति का 2.5% ज़कात का भुगतान करते हैं।
- 2जकाट योग्य शुद्ध संपत्ति की गणना ZATCA द्वारा या तो उपयोग करके की जाती है: (ए) शुद्ध संपत्ति विधि - इक्विटी प्लस दीर्घकालिक उधार कम अचल संपत्ति और निवेश; या (बी) समायोजित शुद्ध लाभ विधि - गैर-जकाट योग्य वस्तुओं के लिए समायोजित शुद्ध लाभ।
- 3विदेशी कंपनियाँ (गैर-जीसीसी) वितरण की परवाह किए बिना, सऊदी-स्रोत कर योग्य लाभ के अपने हिस्से पर 20% कॉर्पोरेट आयकर का भुगतान करती हैं। जीसीसी-नागरिकों के शेयर ज़कात के अधीन हैं, कॉर्पोरेट कर के अधीन नहीं।
- 41 जुलाई 2020 से अधिकांश वस्तुओं और सेवाओं पर 15% वैट लागू होता है। वैट रिटर्न ZATCA फतूराह पोर्टल के माध्यम से दाखिल किया जाता है और प्रत्येक कर अवधि की समाप्ति के 30 दिनों के भीतर जमा किया जाता है।
- 5व्यवसायों के लिए वार्षिक ज़कात रिटर्न वित्तीय वर्ष के अंत के 120 दिनों के भीतर देय है। विदेशी संस्थाओं के लिए कॉर्पोरेट आयकर रिटर्न भी 120 दिनों के भीतर देय हैं।
- 6विदहोल्डिंग टैक्स सीमा पार भुगतान पर लागू होता है: सेवा शुल्क पर 5%, लाभांश पर 5%, रॉयल्टी पर 15%, गैर-निवासियों को ब्याज भुगतान पर 5%। इन्हें सऊदी भुगतानकर्ता द्वारा रोका जाना चाहिए और जमा किया जाना चाहिए।
- 7व्यक्ति व्यक्तिगत ज़कात की गणना व्यावसायिक ज़कात से अलग करते हैं - बचत, सोना, प्राप्य और एक पूर्ण हॉल के लिए निसाब से ऊपर की अन्य व्यक्तिगत तरल संपत्तियों पर।
हल किए गए उदाहरण
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ज़काटेबल आधार = इक्विटी + एलटी ऋण - निश्चित संपत्ति - एलटी निवेश।
ज़काटेबल आधार = एसएआर 5,000,000 + एसएआर 1,000,000 - एसएआर 2,000,000 - एसएआर 500,000 = एसएआर 3,500,000। ज़कात = 2.5% × एसएआर 3,500,000 = एसएआर 87,500। यह वर्ष के अंत के 120 दिनों के भीतर ZATCA को देय है।
पूर्ण हॉल के लिए निसाब से ऊपर की बचत - 2.5% जकात लागू होती है।
कटौती योग्य ऋणों के बाद शुद्ध बचत: एसएआर 130,000। निसाब से ऊपर (SAR 22,000)। पूर्ण हॉल मान लिया गया। ज़कात = 2.5% × एसएआर 130,000 = एसएआर 3,250।
जुलाई 2020 से सऊदी वैट 15% है - जीसीसी में सबसे अधिक में से एक।
एसएआर 50,000 = एसएआर 7,500 पर 15% वैट। कुल: एसएआर 57,500। सेवा प्रदाता इसे ग्राहक से एकत्र करता है और त्रैमासिक या मासिक वैट रिटर्न के माध्यम से ZATCA को भेजता है।
विदेशी कंपनियाँ अपने सऊदी-स्रोत लाभ पर 20% सीआईटी का भुगतान करती हैं - ज़कात का नहीं।
गैर-जीसीसी विदेशी कंपनियां सऊदी स्रोतों से शुद्ध कर योग्य आय पर 20% सीआईटी का भुगतान करती हैं। एसएआर 2,000,000 × 20% = एसएआर 400,000 सीआईटी। विदहोल्डिंग टैक्स सऊदी इकाई से विदेशी शेयरधारकों को वितरित किसी भी लाभांश पर भी लागू हो सकता है।
वास्तविक अनुप्रयोग
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सऊदी और जीसीसी राष्ट्रीय व्यापार मालिक शुद्ध संपत्ति पद्धति का उपयोग करके वार्षिक ज़कात दायित्वों की गणना करते हैं। पेशेवर और विश्लेषणात्मक संदर्भों में सऊदी ज़कात कैल्क के लिए एक महत्वपूर्ण अनुप्रयोग क्षेत्र का प्रतिनिधित्व करते हैं जहां सटीक सऊदी ज़कात गणना सीधे सूचित निर्णय लेने, रणनीतिक योजना और प्रदर्शन अनुकूलन का समर्थन करती है।
सऊदी अरब में काम करने वाली विदेशी कंपनियाँ अपनी 20% कॉर्पोरेट आयकर देनदारी की गणना करती हैं, जो पेशेवर और विश्लेषणात्मक संदर्भों में सऊदी ज़कात कैल्क के लिए एक महत्वपूर्ण अनुप्रयोग क्षेत्र का प्रतिनिधित्व करती हैं, जहाँ सटीक सऊदी ज़कात गणना सीधे सूचित निर्णय लेने, रणनीतिक योजना और प्रदर्शन अनुकूलन का समर्थन करती है।
15% वैट के साथ वस्तुओं और सेवाओं का सही मूल्य निर्धारण करने वाले और त्रैमासिक/मासिक वैट रिटर्न दाखिल करने वाले व्यवसाय, पेशेवर और विश्लेषणात्मक संदर्भों में सऊदी ज़कात कैल्क के लिए एक महत्वपूर्ण अनुप्रयोग क्षेत्र का प्रतिनिधित्व करते हैं, जहां सटीक सऊदी ज़कात गणना सीधे सूचित निर्णय लेने, रणनीतिक योजना और प्रदर्शन अनुकूलन का समर्थन करती है।
अंतरराष्ट्रीय विक्रेताओं के साथ सेवा अनुबंधों पर कर दायित्वों को प्रबंधित करने वाली वित्त टीमें, पेशेवर और विश्लेषणात्मक संदर्भों में सऊदी ज़कात कैल्क के लिए एक महत्वपूर्ण अनुप्रयोग क्षेत्र का प्रतिनिधित्व करती हैं, जहां सटीक सऊदी ज़कात गणना सीधे सूचित निर्णय लेने, रणनीतिक योजना और प्रदर्शन अनुकूलन का समर्थन करती है।
अंतरराष्ट्रीय निवेशक सऊदी अरब बनाम अन्य जीसीसी न्यायक्षेत्रों में परिचालन के कुल कर बोझ का आकलन कर रहे हैं, पेशेवर और विश्लेषणात्मक संदर्भों में सऊदी ज़कात कैल्क के लिए एक महत्वपूर्ण अनुप्रयोग क्षेत्र का प्रतिनिधित्व करते हैं जहां सटीक सऊदी ज़कात गणना सीधे सूचित निर्णय लेने, रणनीतिक योजना और प्रदर्शन अनुकूलन का समर्थन करती है।
विशेष मामले
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जीएसीए और सऊदी विजन 2030
{'शीर्षक': 'जीएसीए और सऊदी विजन 2030', 'बॉडी': 'सऊदी विजन 2030 ने क्षेत्रीय मुख्यालय कार्यक्रम सहित कई निवेश प्रोत्साहन पेश किए हैं, जिसके लिए बहुराष्ट्रीय कंपनियों को सऊदी अरब में मुख्यालय स्थापित करने की आवश्यकता है। क्षेत्रीय मुख्यालय के रूप में स्थापित कंपनियों को कुछ शर्तों के अधीन आयकर से 30 साल की छूट मिलती है। यह महत्वपूर्ण रूप से प्रभावित करता है कि अंतर्राष्ट्रीय कंपनियाँ अपने सऊदी परिचालन की संरचना कैसे करती हैं।'}
कुछ जटिल सऊदी ज़कात परिदृश्यों को मानक सऊदी ज़कात कैल्क इनपुट से परे अतिरिक्त मापदंडों की आवश्यकता हो सकती है।
इनमें पर्यावरणीय कारक, समय-निर्भर चर, नियामक बाधाएं, या डोमेन-विशिष्ट सऊदी जकात समायोजन शामिल हो सकते हैं जो परिणाम को प्रभावित कर सकते हैं। विशेष सऊदी ज़कात अनुप्रयोगों पर काम करते समय, पूरक इनपुट की आवश्यकता है या नहीं यह निर्धारित करने के लिए उद्योग दिशानिर्देशों या डोमेन विशेषज्ञों से परामर्श लें। मानक कैलकुलेटर एक उत्कृष्ट प्रारंभिक बिंदु प्रदान करता है, लेकिन विशेष उपयोग के मामलों में विस्तारित मॉडलिंग दृष्टिकोण की आवश्यकता हो सकती है।
पीई (स्थायी स्थापना) नियम
{'शीर्षक': 'पीई (स्थायी स्थापना) नियम', 'निकाय': "सऊदी अरब में स्थायी स्थापना (पीई) वाली विदेशी कंपनियां पीई-योग्य आय पर सऊदी कॉर्पोरेट आयकर के अधीन हैं। सऊदी अरब के पीई नियम ओईसीडी मॉडल कन्वेंशन पर आधारित हैं लेकिन विशिष्ट स्थानीय प्रावधानों के साथ। एक पीई व्यवसाय के एक निश्चित स्थान, आश्रित एजेंट या निर्माण परियोजनाओं के माध्यम से बनाया जा सकता है।"}
हज और धार्मिक छूट
{'शीर्षक': 'हज और धार्मिक छूट', 'निकाय': 'जकात और धर्मार्थ ढांचे के भीतर काम करने वाले धर्मार्थ धार्मिक संगठनों को आम तौर पर जकात से छूट दी जाती है (क्योंकि वे स्वयं जकात के प्राप्तकर्ता हैं)। धार्मिक संपत्तियों और वक्फ (बंदोबस्ती) संपत्तियों का विशेष उपचार होता है। सऊदी सरकार द्वारा हज संचालन से प्राप्त राजस्व मानक वाणिज्यिक ज़कात/कर नियमों के अधीन नहीं है।'}
सऊदी अरब टैक्स और ज़कात अवलोकन
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| दायित्व | दर | किसने भुगतान किया | अधिकार |
|---|---|---|---|
| ज़कात (व्यक्तिगत) | निसाब से ऊपर की बचत पर 2.5% | सऊदी/जीसीसी नागरिक | ज़टका |
| ज़कात (व्यवसाय) | ज़ैकाटेबल शुद्ध संपत्ति पर 2.5% | सऊदी/जीसीसी राष्ट्रीय स्वामित्व वाले व्यवसाय | ज़टका |
| कॉर्पोरेट आयकर | कर योग्य लाभ पर 20% | विदेशी/गैर-जीसीसी कंपनियाँ | ज़टका |
| VAT | 15% | सभी पंजीकृत व्यवसाय | ज़टका |
| विदहोल्डिंग टैक्स - सेवाएँ | 5% | अनिवासी शुल्क पर सऊदी भुगतानकर्ता | ज़टका |
| विदहोल्डिंग टैक्स - रॉयल्टी | 15% | अनिवासी को सऊदी भुगतानकर्ता | ज़टका |
अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न
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ZATCA क्या है?
ZATCA (ज़कात, कर और सीमा शुल्क प्राधिकरण) सऊदी अरब का एकीकृत कर और सीमा शुल्क प्राधिकरण है, जो सऊदी और जीसीसी नागरिकों से ज़कात, विदेशी संस्थाओं से कॉर्पोरेट आयकर, पंजीकृत व्यवसायों से वैट और सीमा शुल्क के प्रबंधन के लिए जिम्मेदार है। इसका गठन 2021 में ज़कात और टैक्स के सामान्य प्राधिकरण को सीमा शुल्क के सामान्य प्राधिकरण के साथ विलय करके किया गया था।
क्या धार्मिक ज़कात और ZATCA की ज़कात एक ही हैं?
ZATCA के ज़कात संग्रह का उद्देश्य इस्लामी दायित्व को पूरा करना है। आय पात्र प्राप्तकर्ताओं के लिए सामान्य न्यायालय-प्रबंधित वितरण के साथ-साथ सरकार-प्रशासित सामाजिक कार्यक्रमों में जाती है। व्यक्तिगत ZATCA ज़कात भुगतान को व्यक्तिगत इस्लामी ज़कात दायित्व में जमा किया जाता है। हालाँकि, व्यवसायों के लिए ZATCA गणना विशिष्ट नियमों का पालन करती है जो पारंपरिक विद्वानों के तरीकों से थोड़ा भिन्न हो सकती है।
सऊदी अरब में ZATCA को ज़कात देने के लिए कौन बाध्य है?
ज़कात सऊदी नागरिकों और खाड़ी सहयोग परिषद (जीसीसी) देशों के नागरिकों पर ZATCA द्वारा लगाया जाता है, जो सऊदी अरब के भीतर व्यवसाय करते हैं या संचालित करते हैं। ये व्यक्ति और संस्थाएँ अपने आनुपातिक व्यावसायिक हिस्से पर ज़कात का भुगतान करते हैं। किंगडम में काम करने वाली विदेशी कंपनियां और गैर-जीसीसी शेयरधारक इसके बजाय कॉर्पोरेट आयकर के अधीन हैं।
व्यवसायों के लिए ZATCA द्वारा लागू जकात दर क्या है?
ZATCA पात्र व्यवसायों के ज़कात आधार पर 2.5% की ज़कात दर लागू करता है, जिसकी गणना हिजरी (चंद्र) कैलेंडर वर्ष के आधार पर की जाती है। ग्रेगोरियन (सौर) कैलेंडर वर्ष के लिए समायोजित करने पर यह दर लगभग 2.5775% हो जाती है। ज़कात आधार विशिष्ट लेखांकन मानकों और शुद्ध संपत्ति या मुनाफे के समायोजन द्वारा निर्धारित किया जाता है।
सऊदी अरब में ज़कात और कॉर्पोरेट आयकर के बीच मुख्य अंतर क्या है?
प्राथमिक अंतर करदाता की राष्ट्रीयता और व्यावसायिक संरचना में निहित है। ज़कात सऊदी नागरिकों और जीसीसी नागरिकों के व्यवसाय संचालन पर उनके आनुपातिक स्वामित्व हिस्सेदारी के आधार पर लगाया जाता है। इसके विपरीत, सऊदी अरब में कारोबार करने वाली विदेशी कंपनियां और गैर-जीसीसी शेयरधारक अपने सऊदी-स्रोत मुनाफे पर 20% कॉर्पोरेट आयकर के अधीन हैं।
सामान्य गलतियां जिनसे बचना है
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- !विदेशी कंपनियाँ यह मानती हैं कि वे ज़कात का भुगतान करती हैं - विदेशी (गैर-जीसीसी) कंपनियाँ 20% कॉर्पोरेट आयकर का भुगतान करती हैं, ज़कात का नहीं।
- !ज़कात आधार गणना को मिलाते हुए - नेट एसेट्स पद्धति को लेखांकन इक्विटी में विशिष्ट समायोजन की आवश्यकता होती है जो ZATCA नियमों द्वारा परिभाषित हैं।
- !जुलाई 2020 के बाद उत्पादों और सेवाओं का मूल्य निर्धारण करते समय 15% (5% नहीं) पर सऊदी वैट का हिसाब नहीं दिया जाएगा।
- !गैर-निवासियों को सेवा शुल्क भुगतान पर विदहोल्डिंग टैक्स लागू नहीं करना - सऊदी भुगतानकर्ता ZATCA के लिए उत्तरदायी है, भले ही प्राप्तकर्ता विदेशी हो।
- !यह मानते हुए कि ज़कात का भुगतान कंपनी की अपनी पसंद के दान के लिए किया जाता है - ZATCA ज़कात का भुगतान प्राधिकरण को किया जाना चाहिए और इसे स्वयं-वितरित नहीं किया जा सकता है।
- !कोई देनदारी न होने पर शून्य ज़कात/टैक्स रिटर्न दाखिल नहीं करना - सभी पंजीकृत संस्थाओं को भुगतान देय होने की परवाह किए बिना दाखिल करना होगा।
विशेष टिप
सऊदी और विदेशी दोनों शेयरधारकों वाले सऊदी व्यवसायों को स्वामित्व प्रतिशत का स्पष्ट रूप से दस्तावेजीकरण करना चाहिए और शुरू से ही जकात/सीआईटी विभाजन को सही ढंग से लागू करना चाहिए। संयुक्त उद्यमों में मिश्रित स्वामित्व आम है और विभाजन गलत होने से ज़कात कम भुगतान और सीआईटी कम भुगतान दोनों के लिए ZATCA से मूल्यांकन जोखिम पैदा होता है।
क्या आप जानते हैं?
सऊदी अरब का वैट राजस्व 2019 में लगभग SAR 37 बिलियन (5% पर) से बढ़कर 2021 में SAR 153 बिलियन (15% पर) से अधिक हो गया - दर तीन गुना होने और महामारी के बाद आर्थिक सुधार दोनों द्वारा चार गुना से अधिक की वृद्धि। इसने वैट को वस्तुतः रातोंरात सऊदी अरब के सबसे बड़े गैर-तेल राजस्व स्रोतों में से एक बना दिया।
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