क्या है Gift Aid Calculator (UK)?
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उपहार सहायता एक यूके कर राहत योजना है जो पंजीकृत धर्मार्थ संस्थाओं और सामुदायिक शौकिया खेल क्लबों (सीएएससी) को मूल दर आयकर को पुनः प्राप्त करने की अनुमति देती है जो एक दाता पहले ही अपने धर्मार्थ दान पर भुगतान कर चुका है। मूल सिद्धांत यह है कि यूके के आयकरदाता द्वारा दान किए गए प्रत्येक £1 को मूल दर कर (20%) की कटौती के बाद शुद्ध राशि माना जाता है, इसलिए सकल दान £1.25 है। दान किए गए प्रत्येक £1 के लिए चैरिटी एचएमआरसी से सीधे 25p प्राप्त करती है - दान की गई राशि पर 25% की वृद्धि। दानकर्ता को उपहार सहायता घोषणा करने के लिए, उन्हें यूके का आयकर करदाता होना चाहिए और उन्होंने दान द्वारा प्राप्त मूल दर कर को कवर करने के लिए चालू कर वर्ष में पर्याप्त आयकर या पूंजीगत लाभ कर का भुगतान किया है (या भुगतान करेंगे)। उच्च दर वाले करदाता (40%) व्यक्तिगत रूप से अपने सेल्फ असेसमेंट रिटर्न पर अतिरिक्त 20% कर राहत का दावा कर सकते हैं, जिसका अर्थ है कि £100 के दान की लागत उन्हें केवल £75 शुद्ध होती है। अतिरिक्त दर करदाता (45%) अतिरिक्त 25% राहत का दावा कर सकते हैं, जिससे उनकी प्रभावी लागत £68.75 प्रति £100 दान हो जाएगी। उपहार सहायता को पिछली तारीख में भी किया जा सकता है - यदि कोई दाता अपना सेल्फ असेसमेंट रिटर्न दाखिल करने से पहले यह चुनाव पूरा कर लेता है, तो वह चालू वर्ष के दान को पिछले कर वर्ष के समान मानने का चुनाव कर सकता है। दान संस्थाओं को अंतिम दान के बाद कम से कम 6 वर्षों तक या उपहार सहायता का दावा किए जाने तक, जो भी बाद में हो, उपहार सहायता घोषणाएँ (हस्ताक्षरित या ऑनलाइन) रखनी चाहिए। प्रत्येक वर्ष दान सहायता के माध्यम से लगभग £1.3 बिलियन की वसूली की जाती है।
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सूत्र
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सकल दान = शुद्ध दान / 0.8 = शुद्ध दान × 1.25. दान पुनः दावा = सकल दान × 20%। उच्च दर अतिरिक्त राहत = सकल दान × 20% (दाता द्वारा दावा योग्य)। अतिरिक्त दर अतिरिक्त राहत = सकल दान × 25%।चर विवरण
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| प्रतीक | नाम | इकाई | विवरण |
|---|---|---|---|
| D | द्वारा शुद्ध दान | — | समय अवधि (वर्ष, महीने, या अन्य अंतराल) की संख्या जिस पर गणना लागू होती है, जो कि कंपाउंडिंग, परिशोधन या माप की अवधि निर्धारित करती है |
| G | सकल दान= | — | सकल दान = डी / 0.8 = डी × 1.25 |
| RC | दान पुनःप्राप्ति= | — | दान पुनः दावा = जी × 20% = डी × 25% |
| RH | उच्च दर दाता | — | उच्च दर दाता पुनः दावा = जी × 20% (स्व-मूल्यांकन) |
| RA | अतिरिक्त दर दाता | — | अतिरिक्त दर दाता पुनः दावा = जी × 25% (स्व-मूल्यांकन) |
कैसे Gift Aid Calculator (UK)
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- 1दाता एक धर्मार्थ दान करता है और एक उपहार सहायता घोषणा पर हस्ताक्षर करता है जो पुष्टि करता है कि वे यूके करदाता हैं
- 220% मूल दर कर कटौती के बाद दान को शुद्ध राशि के रूप में माना जाता है
- 3सकल दान = शुद्ध दान / 0.8 (उदाहरण के लिए, £100 का दान £125 सकल दान बन जाता है)
- 4चैरिटी एचएमआरसी से प्रति £1 पर 25p (यानी, कुल राशि का 20% = £25 प्रति £100 दान) प्राप्त करती है।
- 5यदि दाता उच्च दर (40%) करदाता है, तो वे स्व-मूल्यांकन के माध्यम से सकल दान का अतिरिक्त 20% (£25 प्रति £100) का दावा कर सकते हैं।
- 6यदि दाता एक अतिरिक्त दर (45%) करदाता है, तो अतिरिक्त राहत स्व-मूल्यांकन के माध्यम से सकल दान का 25% है
- 7दानकर्ता को दान द्वारा प्राप्त मूल दर कर को कवर करने के लिए पर्याप्त यूके आयकर या सीजीटी का भुगतान करना होगा
हल किए गए उदाहरण
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चैरिटी पुनः दावा: £100 × 25% = £25। सकल दान: £125. दाता को शुद्ध लागत: £100
मूल दर करदाताओं को अपनी जेब से कुछ भी अतिरिक्त खर्च नहीं करना पड़ता है - दान केवल एचएमआरसी से प्रति £1 पर 25p का दावा करता है, जिससे दान में 25% की वृद्धि होती है।
सकल दान: £125. चैरिटी मिलती है: एचएमआरसी से £25। दाता पुनः दावा: £125 × 20% = £25 एसए के माध्यम से। शुद्ध लागत: £100 − £25 = £75
उच्च दर वाले करदाताओं को सकल दान पर अतिरिक्त 25% वापस मिलता है। सेल्फ असेसमेंट रिक्लेम के बाद £100 के दान की लागत प्रभावी रूप से £75 होती है।
सकल दान: £1,250। चैरिटी ने एचएमआरसी से £250 की वसूली की। दाता पुनः दावा: £1,250 × 25% = £312.50। शुद्ध लागत: £1,000 − £312.50 = £687.50
अतिरिक्त दर करदाताओं को सबसे अधिक लाभ मिलता है। दान किए गए प्रत्येक £1,000 के लिए, चैरिटी को £1,250 मिलते हैं और दाता की कुल लागत केवल £687.50 है - 31.25% प्रभावी छूट।
गैर-करदाताओं को उपहार सहायता घोषणाएँ नहीं करनी चाहिए। यदि वे ऐसा करते हैं और चैरिटी दावा करती है, तो एचएमआरसी पुनर्भुगतान के लिए चैरिटी का प्रयास कर सकता है
उपहार सहायता दानदाता द्वारा पहले ही चुकाए गए कर पर आधारित है। यदि कोई कर नहीं चुकाया गया है, तो पुनः प्राप्त करने के लिए कोई कर नहीं है। झूठी घोषणा करना अपराध है।
वास्तविक अनुप्रयोग
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परिसंपत्ति प्रबंधन फर्मों के पोर्टफोलियो प्रबंधक विभिन्न परिसंपत्ति आवंटन में अपेक्षित रिटर्न, ऐतिहासिक बाजार परिदृश्यों के खिलाफ तनाव-परीक्षण पोर्टफोलियो, और संस्थागत ग्राहकों और पेंशन फंड ट्रस्टियों को प्रदर्शन अपेक्षाओं के बारे में बताने के लिए गिफ्ट एड कैल्क का उपयोग करते हैं।
व्यक्तिगत निवेशक और सेवानिवृत्ति योजनाकार यह निर्धारित करने के लिए गिफ्ट एड कैल्क लागू करते हैं कि क्या उनकी वर्तमान बचत दर और निवेश रिटर्न 25 से 30 वर्षों के सेवानिवृत्ति खर्च, मुद्रास्फीति के लिए लेखांकन और आवश्यक न्यूनतम वितरण के लिए पर्याप्त धन का उत्पादन करेंगे।
वेंचर कैपिटल और निजी इक्विटी फर्म फंड निवेश पर रिटर्न की आंतरिक दरों, पोर्टफोलियो कंपनियों के लिए मॉडल निकास परिदृश्य और कैम्ब्रिज एसोसिएट्स इंडेक्स जैसे उद्योग मानकों के खिलाफ बेंचमार्क प्रदर्शन की गणना करने के लिए गिफ्ट एड कैल्क का उपयोग करते हैं।
वित्तीय सलाहकार ग्राहक समीक्षाओं के दौरान गिफ्ट एड कैल्क का उपयोग जल्दी शुरुआत करने के चक्रवृद्धि लाभ, लंबी अवधि के धन संचय पर शुल्क ड्रैग के प्रभाव और विविध पोर्टफोलियो में जोखिम और अपेक्षित रिटर्न के बीच व्यापार-बंद को दर्शाने के लिए करते हैं।
विशेष मामले
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नकारात्मक या शून्य रिटर्न अवधि
व्यवहार में, इस किनारे वाले मामले पर सावधानीपूर्वक विचार करने की आवश्यकता है क्योंकि मानक धारणाएँ मान्य नहीं हो सकती हैं। उपहार सहायता कैलकुलेटर गणना में इस परिदृश्य का सामना करते समय, चिकित्सकों को सीमा स्थितियों को सत्यापित करना चाहिए, विभाजन-दर-शून्य जोखिमों की जांच करनी चाहिए, और विचार करना चाहिए कि क्या मॉडल की धारणाएं इन चरम स्थितियों के तहत वैध रहती हैं।
अत्यंत लंबा समय क्षितिज
व्यवहार में, इस किनारे वाले मामले पर सावधानीपूर्वक विचार करने की आवश्यकता है क्योंकि मानक धारणाएँ मान्य नहीं हो सकती हैं। उपहार सहायता कैलकुलेटर गणना में इस परिदृश्य का सामना करते समय, चिकित्सकों को सीमा स्थितियों को सत्यापित करना चाहिए, विभाजन-दर-शून्य जोखिमों की जांच करनी चाहिए, और विचार करना चाहिए कि क्या मॉडल की धारणाएं इन चरम स्थितियों के तहत वैध रहती हैं।
एकमुश्त राशि बनाम आवधिक योगदान
व्यवहार में, इस किनारे वाले मामले पर सावधानीपूर्वक विचार करने की आवश्यकता है क्योंकि मानक धारणाएँ मान्य नहीं हो सकती हैं। उपहार सहायता कैलकुलेटर गणना में इस परिदृश्य का सामना करते समय, चिकित्सकों को सीमा स्थितियों को सत्यापित करना चाहिए, विभाजन-दर-शून्य जोखिमों की जांच करनी चाहिए, और विचार करना चाहिए कि क्या मॉडल की धारणाएं इन चरम स्थितियों के तहत वैध रहती हैं।
स्कॉटिश आयकर और उपहार सहायता
स्कॉटिश करदाता स्कॉटिश आयकर दरों का भुगतान करते हैं लेकिन उपहार सहायता राहत की गणना अभी भी यूके की मूल दर (20%) पर की जाती है। स्कॉटिश मध्यवर्ती दर करदाता (21%) और उच्च दर करदाता (42%) एचएमआरसी की वार्षिक समायोजन प्रक्रिया के माध्यम से अतिरिक्त राहत का दावा कर सकते हैं।
प्रवेश शुल्क पर उपहार सहायता
यदि कोई दान किसी साइट (संग्रहालय, ऐतिहासिक संपत्ति) में आगंतुकों को प्रवेश देता है, तो दानकर्ता उपहार सहायता के साथ दान के रूप में अपने प्रवेश शुल्क का भुगतान करना चुन सकते हैं, बशर्ते वे एक वर्ष के लिए नि:शुल्क फिर से यात्रा कर सकें ('मुफ्त प्रवेश का अधिकार' व्यवस्था)।
करदाता दर के अनुसार उपहार सहायता मूल्य
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| दाता कर दर | शुद्ध दान | सकल दान | दान प्राप्त होता है | दाता पुनः प्राप्त करता है | प्रभावी शुद्ध लागत |
|---|---|---|---|---|---|
| गैर-करदाता | £100 | N/A | केवल £100 | £0 | £100 |
| बुनियादी (20%) | £100 | £125 | £125 | £0 | £100 |
| उच्चतर (40%) | £100 | £125 | £125 | £25 | £75 |
| अतिरिक्त (45%) | £100 | £125 | £125 | £31.25 | £68.75 |
अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न
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क्या मैं चैरिटी दुकानों को सामान के दान पर उपहार सहायता का दावा कर सकता हूँ?
गिफ़्ट एड कैल्क का अच्छा या सामान्य परिणाम विशिष्ट संदर्भ पर बहुत हद तक निर्भर करता है - उद्योग बेंचमार्क, व्यक्तिगत लक्ष्य, नियामक सीमाएँ, और इनपुट में अंतर्निहित धारणाएँ। वित्त और निवेश अनुप्रयोगों में, व्यवसायी आमतौर पर परिणामों की तुलना प्रकाशित संदर्भ श्रेणियों, ऐतिहासिक प्रदर्शन डेटा या नियामक मानकों से करते हैं। किसी एक संख्या को सार्वभौमिक रूप से अच्छे या बुरे के रूप में देखने के बजाय, उपयोगकर्ताओं को उनकी विशिष्ट स्थिति के सापेक्ष आउटपुट की व्याख्या करनी चाहिए, उनके इनपुट में त्रुटि के मार्जिन पर विचार करना चाहिए और प्रशंसनीय परिणामों की सीमा को समझने के लिए कई परिदृश्यों की तुलना करनी चाहिए।
पेरोल देना क्या है?
पेरोल गिविंग (जिसे आप कमाते हैं वैसे ही दें) कर से पहले सीधे आपके वेतन से दान की अनुमति देता है। उपहार सहायता के विपरीत, राहत आपके सीमांत कर दर पर तुरंत दी जाती है, न कि मूल दर कर को पुनः प्राप्त करने वाले दान पर। उच्च दर वाले करदाताओं को स्व-मूल्यांकन के माध्यम से दावा करने की आवश्यकता के बिना समान लाभ प्राप्त होता है।
क्या उपहार सहायता पुनः दावा से परे दाता की कर स्थिति को प्रभावित करती है?
गिफ्ट एड कैल्क में सबसे प्रभावशाली इनपुट प्राथमिक मात्राएं हैं जो मूल सूत्र में दिखाई देती हैं - आमतौर पर दर, मूल राशि या आधार मात्रा, और समय अवधि या आवृत्ति कारक। इनमें से किसी को भी एक छोटे प्रतिशत से बदलने से गुणन या यौगिक प्रभाव के कारण आउटपुट में महत्वपूर्ण बदलाव आ सकता है। माध्यमिक इनपुट जैसे समायोजन कारक, राउंडिंग कन्वेंशन, या वैकल्पिक पैरामीटर का आमतौर पर छोटा लेकिन फिर भी सार्थक प्रभाव होता है। संवेदनशीलता विश्लेषण - दूसरों को स्थिर रखते हुए एक इनपुट को अलग करना - यह पहचानने का सबसे अच्छा तरीका है कि आपके विशिष्ट परिदृश्य में कौन सा कारक सबसे अधिक मायने रखता है।
उच्च दर वाले करदाताओं के लिए उपहार सहायता कैसे काम करती है?
उच्च दर वाले करदाताओं के लिए, गिफ्ट एड चैरिटी को मूल दर आयकर को पुनः प्राप्त करने की अनुमति देकर काम करता है, जो वर्तमान में 20% है। दाता अपने स्व-मूल्यांकन कर रिटर्न पर उच्च दर और मूल दर के बीच अंतर का भी दावा कर सकता है। उदाहरण के लिए, यदि कोई उच्च दर वाला करदाता £100 दान करता है, तो दान £25 (£100 का 20% + £25 = £125) पुनः प्राप्त कर सकता है, और दाता अपने कर बिल से £25 (40% - 20% = 20%) वापस दावा कर सकता है, जिसका अर्थ है कि दाता की वास्तविक लागत £75 (£100 - £25) है।
क्या उपहार सहायता के लिए योग्य दान के प्रकारों पर कोई प्रतिबंध है?
हां, उपहार सहायता के लिए योग्य दान के प्रकारों पर प्रतिबंध हैं। अर्हता प्राप्त करने के लिए, दान यूके के करदाता की आय से किया जाना चाहिए, और दानकर्ता ने दावा की गई उपहार सहायता की राशि को कवर करने के लिए पर्याप्त आयकर का भुगतान किया होगा। इसके अतिरिक्त, दान एक पंजीकृत चैरिटी या सीएएससी को किया जाना चाहिए, और वस्तुओं या सेवाओं, जैसे रैफ़ल टिकट या नीलामी वस्तुओं के बदले में नहीं होना चाहिए। £1 या अधिक का दान उपहार सहायता के लिए योग्य है, लेकिन दान के पास दाता से उपहार सहायता घोषणा होनी चाहिए।
सामान्य गलतियां जिनसे बचना है
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- !एक गैर-करदाता के रूप में उपहार सहायता घोषणा पर हस्ताक्षर करना - एचएमआरसी को गलत तरीके से दावा किए गए कर को चुकाने के लिए दान की आवश्यकता हो सकती है
- !यह भूल जाना कि उच्च दर करदाताओं को स्व-मूल्यांकन के माध्यम से अपनी अतिरिक्त राहत का दावा करना होगा - दान केवल आपकी ओर से मूल दर को पुनः प्राप्त करता है
- !परिस्थितियाँ बदलने पर उपहार सहायता घोषणा को रद्द नहीं करना (उदाहरण के लिए, शीघ्र सेवानिवृत्ति, व्यक्तिगत भत्ते से कम आय)
- !यह मानते हुए कि उपहार सहायता चैरिटी दुकान के दान पर स्वचालित रूप से लागू होती है - एक विशिष्ट एजेंट व्यवस्था और प्राधिकरण की आवश्यकता होती है
- !नकद संग्रह के लिए उपहार सहायता लघु दान योजना की अनदेखी - दान संस्थाएं व्यक्तिगत घोषणाओं के बिना प्रति वर्ष £8,000 तक का दावा कर सकती हैं
- !भुगतान किए गए कर की जांच किए बिना कम आय के साथ एक वर्ष में बड़ा दान करना उपहार सहायता पुनः प्राप्त करने के लिए पर्याप्त है
विशेष टिप
यदि आप उच्च दर वाले आयकर का भुगतान करते हैं, तो हमेशा स्व-मूल्यांकन के माध्यम से अपनी अतिरिक्त उपहार सहायता राहत का दावा करें। कई उच्च दर वाले करदाता इसे नजरअंदाज कर देते हैं - £1,000 वार्षिक दान के लिए, दावा न की गई राहत £250 है।
क्या आप जानते हैं?
उपहार सहायता 1990 में शुरू की गई थी, शुरुआत में केवल £600 से अधिक के एकल दान के लिए। 2000 में न्यूनतम दान सीमा पूरी तरह से हटा दी गई, जिससे किसी भी आकार के दान पर उपहार सहायता की अनुमति मिल गई। अब यह यूके की चैरिटी के लिए सालाना £1.3 बिलियन से अधिक जुटाता है।
संदर्भ
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