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Inheritance Tax Calculator (UK)

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क्या है Inheritance Tax Calculator (UK)?

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इनहेरिटेंस टैक्स (IHT) एक यूके टैक्स है जो किसी मृत व्यक्ति की संपत्ति (धन, संपत्ति और संपत्ति का कुल मूल्य) पर लगाया जाता है। लाभार्थियों को संपत्ति वितरित करने से पहले इसका भुगतान संपत्ति से किया जाता है। 2024/25 के लिए, आईएचटी पर £325,000 के शून्य-दर बैंड (एनआरबी) से ऊपर कर योग्य संपत्ति पर 40% शुल्क लिया जाता है - एक सीमा जो कम से कम 2028 तक स्थिर कर दी गई है। एनआरबी के शीर्ष पर, £175,000 का एक निवास शून्य-दर बैंड (आरएनआरबी) तब लागू होता है जब एक मुख्य घर या उसका मूल्य सीधे वंशजों (बच्चों, पोते, सौतेले बच्चों) को दिया जाता है। इसका मतलब यह है कि यदि कोई व्यक्ति अपने प्रत्यक्ष वंशजों के लिए अपना घर छोड़ता है तो वह IHT से £500,000 तक निःशुल्क पास कर सकता है। विवाहित जोड़ों और नागरिक साझेदारों के लिए, एनआरबी और आरएनआरबी दोनों जीवित पति या पत्नी को हस्तांतरित किए जा सकते हैं, जिसका अर्थ है कि एक जोड़े के रूप में आप संयुक्त रूप से आईएचटी से £1,000,000 तक निःशुल्क पास कर सकते हैं। आरएनआरबी को £2 मिलियन से अधिक की संपत्ति के लिए कम कर दिया गया है - इस सीमा से ऊपर प्रत्येक £2 के लिए £1 कम कर दिया गया है। 36% की कम आईएचटी दर तब लागू होती है जब शुद्ध संपत्ति का कम से कम 10% पंजीकृत दान के लिए छोड़ दिया जाता है। 7-वर्षीय नियम का अर्थ है कि मृत्यु से 7 वर्ष से अधिक पहले दिए गए उपहार IHT से पूरी तरह मुक्त हैं। 7 वर्षों के भीतर दिए गए उपहारों पर घटते पैमाने पर राहत मिलती है (3 वर्षों के भीतर उपहारों पर 100% कर, मृत्यु से पहले 6 से 7 वर्षों के बीच दिए गए उपहारों पर कर 20% तक कम हो जाता है)। वार्षिक उपहार भत्ते, छोटे उपहार छूट और शादी के उपहारों के लिए छूट भी लागू होती है।

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सूत्र

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f(x)

आईएचटी = अधिकतम(0, (एस्टेट - एनआरबी - आरएनआरबी - छूट) × 40%)। कम दर: 36% यदि धर्मार्थ वसीयत ≥ शुद्ध संपत्ति का 10%। उपहारों पर कम राहत: मृत्यु से पहले के वर्षों (3-7 वर्ष के पैमाने) के आधार पर कर में 20% -80% की कमी की गई।

चर विवरण

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प्रतीक	नाम	इकाई	विवरण
E	कुल संपत्ति मूल्य	—	ई पैरामीटर यूके इनहेरिटेंस टैक्स गणना में एक प्रमुख मात्रात्मक इनपुट का प्रतिनिधित्व करता है, जो इसकी मानक इकाई में मापा जाता है और गणितीय सूत्र के माध्यम से गणना किए गए परिणाम को सीधे प्रभावित करता है।
NRB	Nil	—	एनआरबी पैरामीटर यूके इनहेरिटेंस टैक्स गणना में एक प्रमुख मात्रात्मक इनपुट का प्रतिनिधित्व करता है, जो इसकी मानक इकाई में मापा जाता है और गणितीय सूत्र के माध्यम से गणना किए गए परिणाम को सीधे प्रभावित करता है।
RNRB	निवास शून्य	—	आरएनआरबी पैरामीटर यूके इनहेरिटेंस टैक्स गणना में एक प्रमुख मात्रात्मक इनपुट का प्रतिनिधित्व करता है, जो इसकी मानक इकाई में मापा जाता है और गणितीय सूत्र के माध्यम से गणना किए गए परिणाम को सीधे प्रभावित करता है।
C	भीतर प्रभार्य उपहार	—	सी पैरामीटर यूके इनहेरिटेंस टैक्स गणना में एक प्रमुख मात्रात्मक इनपुट का प्रतिनिधित्व करता है, जो इसकी मानक इकाई में मापा जाता है और गणितीय सूत्र के माध्यम से गणना किए गए परिणाम को सीधे प्रभावित करता है।
IHT	विरासत कर =	—	विरासत कर = (ई - एनआरबी - आरएनआरबी - छूट) × 40%

कैसे Inheritance Tax Calculator (UK)

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1संपत्ति में सभी परिसंपत्तियों का कुल मूल्य जोड़ें: संपत्ति, बचत, निवेश, व्यवसाय, वाहन और व्यक्तिगत संपत्ति
2स्वीकार्य ऋणों और देनदारियों में कटौती करें: बंधक, बकाया ऋण, अंतिम संस्कार की लागत
3निल-रेट बैंड (£325,000) घटाएँ - या £650,000 तक यदि मृतक के पति या पत्नी या सिविल पार्टनर ने अपने एनआरबी का उपयोग नहीं किया है
4यदि मुख्य घर प्रत्यक्ष वंशजों के लिए छोड़ा गया है तो निवास निल-रेट बैंड (£175,000) घटाएं - एक जोड़े के लिए संयुक्त रूप से £350,000 तक
5मृत्यु से पहले 7 वर्षों के भीतर दिए गए किसी भी प्रभार्य उपहार को वापस जोड़ें (7-वर्षीय नियम और टेपर राहत का उपयोग करके)
6शेष कर योग्य संपत्ति पर 40% IHT दर लागू करें; यदि शुद्ध संपत्ति का कम से कम 10% दान में दिया जाता है तो 36% का उपयोग करें
7आईएचटी का भुगतान मृत्यु के 6 महीने के भीतर किया जाना चाहिए; संपत्ति जैसी अतरल परिसंपत्तियों के लिए 10 वर्षों से अधिक की किश्तों की अनुमति है

हल किए गए उदाहरण

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उदाहरण 1एकल व्यक्ति, बिना घर के £500,000 की संपत्ति

दिया गया:£500,000 संपत्ति, कोई संपत्ति नहीं, अकेला व्यक्ति

परिणाम:£70,000 आईएचटी

£500,000 − £325,000 एनआरबी = £175,000 करयोग्य; £175,000 × 40% = £70,000

संपत्ति या धर्मार्थ उपहार के बिना, केवल मानक एनआरबी लागू होता है। आरएनआरबी उपलब्ध नहीं है क्योंकि वंशजों को कोई योग्य घर नहीं दिया जा रहा है।

उदाहरण 2एकल व्यक्ति जिसके पास बच्चों के लिए घर बचा है

दिया गया:£700,000 की संपत्ति, जिसमें £300,000 का घर भी शामिल है, बच्चों के लिए छोड़ दी गई

परिणाम:£80,000 आईएचटी

£700,000 - £325,000 एनआरबी - £175,000 आरएनआरबी = £200,000 करयोग्य; × 40% = £80,000

एनआरबी और आरएनआरबी दोनों उपलब्ध हैं। संपूर्ण £500,000 का संयुक्त भत्ता करयोग्य संपत्ति को घटाकर £200,000 कर देता है।

उदाहरण 3विवाहित जोड़ा, पूर्ण संयुक्त भत्ते

दिया गया:पहले पति/पत्नी की मृत्यु के बाद £950,000 की संपत्ति, जिसमें घर भी शामिल है, बच्चों के लिए छोड़ दी गई

परिणाम:£0 IHT (संयुक्त £1,000,000 सीमा के भीतर)

£950,000 - £650,000 एनआरबी - £350,000 आरएनआरबी = -£50,000 (कोई आईएचटी नहीं)

एक जोड़े का संयुक्त एनआरबी और आरएनआरबी कुल £1,000,000 है। यह संपत्ति उस संयुक्त सीमा से नीचे आती है इसलिए कोई IHT देय नहीं है।

उदाहरण 4धर्मार्थ दान के साथ बड़ी संपत्ति

दिया गया:£1,500,000 संपत्ति, 10% दान में दिया गया

परिणाम:£158,400 आईएचटी (36% कम दर पर)

दान के बाद शुद्ध संपत्ति: £1,350,000; करयोग्य: £1,025,000; 36% दर: £369,000। दान वसीयत के बिना: 40% पर £470,000

दान के लिए 10% छोड़ने से IHT में 4 प्रतिशत अंक (40% → 36%) की कमी आती है, जिससे संपत्ति £41,000 की बचत होती है जबकि दान के लिए £150,000 दिया जाता है।

वास्तविक अनुप्रयोग

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संपत्ति नियोजन और वसीयत की तैयारी के लिए आईएचटी दायित्व का अनुमान लगाना, पेशेवर और विश्लेषणात्मक संदर्भों में यूके इनहेरिटेंस टैक्स के लिए एक महत्वपूर्ण अनुप्रयोग क्षेत्र का प्रतिनिधित्व करना जहां सटीक यूके इनहेरिटेंस टैक्स गणना सीधे सूचित निर्णय लेने, रणनीतिक योजना और प्रदर्शन अनुकूलन का समर्थन करती है।

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कर योग्य संपत्ति को कम करने के लिए आजीवन उपहार देने के लाभ का मूल्यांकन करना, पेशेवर और विश्लेषणात्मक संदर्भों में यूके इनहेरिटेंस टैक्स के लिए एक महत्वपूर्ण अनुप्रयोग क्षेत्र का प्रतिनिधित्व करना जहां सटीक यूके इनहेरिटेंस टैक्स गणना सीधे सूचित निर्णय लेने, रणनीतिक योजना और प्रदर्शन अनुकूलन का समर्थन करती है।

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36% कम आईएचटी दर के लिए अर्हता प्राप्त करने के लिए परिसंपत्तियों को दान में छोड़ना है या नहीं, यह निर्णय लेना पेशेवर और विश्लेषणात्मक संदर्भों में यूके इनहेरिटेंस टैक्स के लिए एक महत्वपूर्ण अनुप्रयोग क्षेत्र का प्रतिनिधित्व करता है जहां सटीक यूके इनहेरिटेंस टैक्स गणना सीधे सूचित निर्णय लेने, रणनीतिक योजना और प्रदर्शन अनुकूलन का समर्थन करती है।

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यह गणना करना कि क्या बिजनेस प्रॉपर्टी रिलीफ व्यवसायिक परिसंपत्तियों को आईएचटी से बचाता है, पेशेवर और विश्लेषणात्मक संदर्भों में यूके इनहेरिटेंस टैक्स के लिए एक महत्वपूर्ण अनुप्रयोग क्षेत्र का प्रतिनिधित्व करता है, जहां सटीक यूके इनहेरिटेंस टैक्स गणना सीधे सूचित निर्णय लेने, रणनीतिक योजना और प्रदर्शन अनुकूलन का समर्थन करती है।

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रेजिडेंस निल-रेट बैंड का उपयोग करके बच्चों को पारिवारिक घरों के हस्तांतरण की योजना बनाना, पेशेवर और विश्लेषणात्मक संदर्भों में यूके इनहेरिटेंस टैक्स के लिए एक महत्वपूर्ण अनुप्रयोग क्षेत्र का प्रतिनिधित्व करता है जहां सटीक यूके इनहेरिटेंस टैक्स गणना सीधे सूचित निर्णय लेने, रणनीतिक योजना और प्रदर्शन अनुकूलन का समर्थन करती है।

विशेष मामले

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व्यवसाय संपत्ति राहत (बीपीआर)

यूके इनहेरिटेंस टैक्स में, यूके इनहेरिटेंस टैक्स परिणामों की व्याख्या करते समय इस परिदृश्य में अतिरिक्त सावधानी की आवश्यकता होती है। मानक सूत्र इस किनारे के मामले में मौजूद सभी कारकों को पूरी तरह से ध्यान में नहीं रख सकता है, और पूरक विश्लेषण या विशेषज्ञ परामर्श की आवश्यकता हो सकती है। व्यावसायिक सर्वोत्तम अभ्यास में मान्यताओं का दस्तावेजीकरण करना, संवेदनशीलता विश्लेषण चलाना और यूके विरासत कर गणना गैर-मानक क्षेत्र में आने पर वैकल्पिक तरीकों के साथ क्रॉस-रेफ़रिंग परिणाम शामिल होते हैं।

आय से नियमित उपहार

{'शीर्षक': 'आय से नियमित उपहार', 'निकाय': "उपहार जो अधिशेष आय (पूंजीगत नहीं) से सामान्य व्यय का हिस्सा होते हैं, सात साल की प्रतीक्षा अवधि के साथ आईएचटी से पूरी तरह से मुक्त होते हैं। इन्हें आदतन होना चाहिए, नियमित आय से बनाया जाना चाहिए, और दाता के जीवन स्तर को कम नहीं करना चाहिए।"}। यूके इनहेरिटेंस टैक्स में, यूके इनहेरिटेंस टैक्स परिणामों की व्याख्या करते समय इस परिदृश्य में अतिरिक्त सावधानी की आवश्यकता होती है। मानक सूत्र इस किनारे के मामले में मौजूद सभी कारकों को पूरी तरह से ध्यान में नहीं रख सकता है, और पूरक विश्लेषण या विशेषज्ञ परामर्श की आवश्यकता हो सकती है। व्यावसायिक सर्वोत्तम अभ्यास में मान्यताओं का दस्तावेजीकरण करना, संवेदनशीलता विश्लेषण चलाना और यूके विरासत कर गणना गैर-मानक क्षेत्र में आने पर वैकल्पिक तरीकों के साथ क्रॉस-रेफ़रिंग परिणाम शामिल होते हैं।

विवेकाधीन ट्रस्ट

विदेशी संपत्ति और निवास

2027 से पेंशन परिवर्तन

यूके इनहेरिटेंस टैक्स कुंजी सीमाएँ 2024/25

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भत्ता	मात्रा	स्थिति
शून्य दर बैंड (एनआरबी)	£325,000	सभी सम्पदाओं के लिए उपलब्ध
निवास एनआरबी (आरएनआरबी)	£175,000	घर सीधे वंशजों को दे दिया गया
हस्तांतरणीय एनआरबी (युगल)	£650,000 तक	दोनों एनआरबी संयुक्त
हस्तांतरणीय आरएनआरबी (युगल)	£350,000 तक	दोनों आरएनआरबी संयुक्त
अधिकतम संयुक्त (युगल)	£1,000,000	एनआरबी + आरएनआरबी × 2
आरएनआरबी टेपर	£2M से ऊपर कम हो जाता है	£2M संपत्ति पर £1 प्रति £2
मानक IHT दर	40%	कर योग्य संपत्ति पर
धर्मार्थ देने की दर	36%	यदि पंजीकृत धर्मार्थ संस्थाओं को 10%+

अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न

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7-वर्षीय नियम कैसे काम करता है?

मृत्यु से 7 वर्ष से अधिक पहले दिए गए उपहार आईएचटी से पूरी तरह मुक्त हैं। 7 वर्षों के भीतर दिए गए उपहार संभावित रूप से छूट वाले हस्तांतरण (पीईटी) हैं। यदि दाता की मृत्यु 7 साल के भीतर हो जाती है, तो टेपर राहत से आईएचटी शुल्क कम हो जाता है: मृत्यु से 3-4 साल पहले उपहार देने पर देय आईएचटी का 80% भुगतान किया जाता है; 4-5 वर्ष 60%; 5-6 वर्ष 40%; 6-7 वर्ष 20%।

रेजिडेंस निल-रेट बैंड (आरएनआरबी) कैसे काम करता है?

रेजिडेंस निल-रेट बैंड (आरएनआरबी) एक अतिरिक्त कर-मुक्त भत्ता प्रदान करता है जब एक मुख्य घर सीधे वंशजों, जैसे कि बच्चों या पोते-पोतियों को दिया जाता है। 2024/25 के लिए, यह भत्ता £175,000 है, जिससे £325,000 के मानक शून्य-दर बैंड के साथ संयुक्त होने पर प्रति व्यक्ति संभावित कुल कर-मुक्त भत्ता £500,000 हो जाता है। यह तब लागू होता है जब मृतक की संपत्ति में एक घर शामिल होता है, और घर योग्य लाभार्थियों को दे दिया जाता है। £2 मिलियन से अधिक मूल्य की संपत्तियों के लिए आरएनआरबी को कम कर दिया गया है, प्रत्येक £2 के लिए £1 कम कर दिया गया है, जब संपत्ति का शुद्ध मूल्य इस सीमा से अधिक हो जाता है।

क्या अप्रयुक्त विरासत कर भत्ते को पति-पत्नी या नागरिक भागीदारों के बीच स्थानांतरित किया जा सकता है?

हां, मृत पति/पत्नी या सिविल पार्टनर के निल-रेट बैंड (एनआरबी) और रेजिडेंस निल-रेट बैंड (आरएनआरबी) का कोई भी अप्रयुक्त हिस्सा जीवित पार्टनर को हस्तांतरित किया जा सकता है। इसका मतलब यह है कि जीवित पति या पत्नी संभावित रूप से भत्ते को दोगुना करने का दावा कर सकते हैं, एनआरबी के लिए कुल £650,000 और आरएनआरबी के लिए £350,000, जो कुल मिलाकर कर-मुक्त भत्ते में £1 मिलियन है। इसका दावा करने के लिए, मरने वाले दूसरे पति या पत्नी के निजी प्रतिनिधियों को एचएमआरसी को एक आवेदन करना होगा।

कुछ सामान्य विरासत कर छूट और राहतें क्या हैं?

जीवनसाथी या सिविल पार्टनर को दिए गए उपहार और वसीयत को आम तौर पर विरासत कर से छूट दी जाती है, बशर्ते प्राप्तकर्ता यूके का निवासी हो। योग्य दान, राजनीतिक दलों, या राष्ट्रीय संस्थानों को उपहारों पर भी छूट दी जाती है, जिससे संपत्ति का कर योग्य मूल्य कम हो जाता है। व्यवसाय राहत (बीआर) और कृषि राहत (एआर) आईएचटी उद्देश्यों के लिए कुछ व्यवसाय या कृषि संपत्ति के मूल्य को 50% या 100% तक कम कर सकते हैं, यदि स्वामित्व और उपयोग के संबंध में विशिष्ट शर्तें पूरी होती हैं।

विरासत कर का भुगतान करने के लिए कौन जिम्मेदार है और इसे कब भुगतान किया जाना चाहिए?

मृतक की संपत्ति के निष्पादक या प्रशासक किसी भी देय विरासत कर की गणना और भुगतान के लिए कानूनी रूप से जिम्मेदार हैं। आईएचटी का भुगतान आम तौर पर व्यक्ति की मृत्यु के बाद छठे महीने के अंत तक किया जाना चाहिए; उदाहरण के लिए, यदि किसी की मृत्यु जनवरी में हुई, तो कर जुलाई के अंत तक देय होगा। देर से भुगतान किए गए किसी भी कर पर ब्याज लगाया जाएगा। यदि एचएमआरसी के साथ सहमति हो तो कुछ परिसंपत्तियों, जैसे कि संपत्ति, पर किस्तों में आईएचटी का भुगतान करना संभव है।

सामान्य गलतियां जिनसे बचना है

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!संयुक्त स्वामित्व मानने का मतलब है कि आरएनआरबी स्वचालित रूप से लागू होता है - घर को सीधे वंशजों के लिए छोड़ दिया जाना चाहिए, न कि केवल संयुक्त स्वामित्व के लिए
!आय से नियमित उपहारों का दस्तावेजीकरण करना भूल जाना, जो एक शक्तिशाली आईएचटी योजना उपकरण है लेकिन इसका प्रमाण होना चाहिए
!मृत्यु के 7 वर्षों के भीतर टेंपर राहत और संपत्ति पर प्रभाव पर विचार किए बिना बड़े उपहार देना
!£2 मिलियन से अधिक की संपत्ति के लिए RNRB टेपर को नजरअंदाज करने से - £2.35M से अधिक की संपत्ति पूरी तरह से RNRB खो देती है
!यह मानते हुए कि पेंशन स्थायी रूप से IHT से बाहर है - यह अप्रैल 2027 से बदल जाएगा
!मृत्यु के बाद आईएचटी भुगतान में 6 महीने से अधिक की देरी, जिससे एचएमआरसी ब्याज शुल्क लग जाता है

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विशेष टिप

पूंजी से उपहार के बजाय अधिशेष आय से उपहार देने पर विचार करें - हर बार एक साधारण पत्र के साथ दस्तावेजित। आय उपहार पूरी तरह से 7 साल की घड़ी से बचते हैं और समय के साथ आपकी संपत्ति को काफी हद तक कम कर सकते हैं।

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क्या आप जानते हैं?

संपत्ति योजनाकारों द्वारा विरासत कर को अक्सर 'स्वैच्छिक कर' कहा जाता है क्योंकि इसे कम करने के लिए कई कानूनी तरीके मौजूद हैं। 2022/23 में, यूके में केवल 4.4% मौतों के परिणामस्वरूप आईएचटी बिल आया - फिर भी इसने ट्रेजरी के लिए £7.1 बिलियन जुटाए।

संदर्भ

📖कठिनाई:उन्नत

केवल सूचनात्मक उद्देश्यों के लिए। यह उपकरण वित्तीय सलाह नहीं है। निवेश या वित्तीय निर्णय लेने से पहले एक योग्य वित्तीय सलाहकार से परामर्श करें।

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