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ITIN Tax Filing Calculator

वार्षिक आय

Filing Status (0=Single, 1=MFJ, 2=HoH)

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क्या है ITIN Tax Filing Calculator?

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एक आईटीआईएन धारक कर कैलकुलेटर उन व्यक्तियों की मदद करता है जिनके पास सामाजिक सुरक्षा संख्या (एसएसएन) के बजाय व्यक्तिगत करदाता पहचान संख्या (आईटीआईएन) है, जो उनके संघीय कर दायित्वों का अनुमान लगाते हैं। आईआरएस द्वारा आईटीआईएन उन व्यक्तियों को जारी किए जाते हैं जिनके पास अमेरिकी करदाता पहचान संख्या होना आवश्यक है, लेकिन एसएसएन के लिए पात्र नहीं हैं, जिनमें गैर-दस्तावेज अप्रवासी, उनके पति या पत्नी और आश्रित, अमेरिकी कर दायित्वों वाले अनिवासी एलियंस और अमेरिकी आय वाले विदेशी नागरिक शामिल हैं। आईटीआईएन धारक समान फॉर्म (1040, 1040-एनआर) का उपयोग करके संघीय आयकर रिटर्न दाखिल करते हैं और एसएसएन धारकों के समान कर ब्रैकेट के अधीन हैं, लेकिन कुछ कर क्रेडिट पर प्रतिबंध का सामना करना पड़ता है। प्रत्येक वर्ष आईटीआईएन का उपयोग करके लगभग 4.4 मिलियन टैक्स रिटर्न दाखिल किए जाते हैं, जिससे आईआरएस के अनुसार संघीय कर राजस्व में अनुमानित $23.6 बिलियन का उत्पादन होता है। आईटीआईएन धारक पेरोल रोक के माध्यम से सामाजिक सुरक्षा और चिकित्सा करों का भुगतान करते हैं (भले ही वे सामाजिक सुरक्षा लाभ के लिए पात्र न हों), संघीय आयकर और राज्य आयकर जहां लागू हो। आईटीआईएन दाखिल करने वालों के बीच कर अनुपालन दर सामान्य आबादी के बराबर या उससे अधिक है, क्योंकि कई आईटीआईएन धारक संभावित भविष्य के आव्रजन राहत के लिए उपस्थिति, अच्छे नैतिक चरित्र और कर अनुपालन का रिकॉर्ड स्थापित करने के लिए कर दाखिल करते हैं। आईटीआईएन धारकों के लिए सबसे महत्वपूर्ण कर सीमा अर्जित आयकर क्रेडिट (ईआईटीसी) के लिए अयोग्यता है, जो एसएसएन वाले कम आय वाले श्रमिकों के लिए वापसी योग्य क्रेडिट में $600-$7,430 प्रदान कर सकता है। आईटीआईएन धारक चाइल्ड टैक्स क्रेडिट (सीटीसी) के रिफंडेबल हिस्से के लिए भी अयोग्य हैं, हालांकि वे एसएसएन वाले योग्य बच्चों के लिए नॉन-रिफंडेबल $2,000 सीटीसी का दावा कर सकते हैं। 2017 के कर कटौती और नौकरियां अधिनियम से पहले, आईटीआईएन धारक अतिरिक्त बाल कर क्रेडिट (वापसी योग्य) का दावा कर सकते थे; इसे 2018 से शुरू होने वाले बच्चों का दावा करने के लिए एसएसएन की आवश्यकता तक सीमित कर दिया गया था। आईटीआईएन कर कैलकुलेटर का उपयोग आईटीआईएन धारकों द्वारा उनकी कर देनदारी का अनुमान लगाने के लिए, आप्रवासी समुदायों की सेवा करने वाले कर तैयार करने वालों (वीआईटीए स्वयंसेवकों सहित) द्वारा, ग्राहकों को कर अनुपालन बनाए रखने की सलाह देने वाले आप्रवासन वकीलों द्वारा, और आप्रवासी समुदायों के वित्तीय योगदान का अध्ययन करने वाले वकालत संगठनों द्वारा किया जाता है। आईटीआईएन दाखिल करने वालों के लिए विशिष्ट नियमों को समझना आवश्यक है क्योंकि क्रेडिट दावों में त्रुटियां रिफंड में देरी कर सकती हैं, ऑडिट शुरू कर सकती हैं और आप्रवासन जटिलताएं पैदा कर सकती हैं।

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सूत्र

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f(x)

कर दायित्व = कर योग्य आय x लागू कर ब्रैकेट दरें - योग्य क्रेडिट
करयोग्य आय = सकल आय - मानक कटौती (या मदबद्ध) - उपरोक्त कटौती
शुद्ध कर = कर दायित्व - रोक - अनुमानित भुगतान

कार्य उदाहरण:
सकल आय (आईटीआईएन के साथ डब्ल्यू-2 पर रिपोर्ट की गई मजदूरी): $42,000
फाइलिंग की स्थिति: विवाहित संयुक्त रूप से फाइलिंग
मानक कटौती (2024): $29,200
करयोग्य आय: $12,800
कर: $12,800 x 10% = $1,280
बाल कर क्रेडिट (एसएसएन वाले 2 योग्य बच्चे): $4,000 (अप्रतिदेय, $1,280 तक सीमित)
शुद्ध कर: $0 (क्रेडिट कर देयता तक सीमित है क्योंकि वापसी योग्य सीटीसी के लिए एसएसएन की आवश्यकता होती है)

चर विवरण

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प्रतीक	नाम	इकाई	विवरण
GI	सकल आय	$	वेतन, स्व-रोज़गार और निवेश सहित सभी स्रोतों से कुल आय
SD	मानक कटौती	$	दाखिल स्थिति के आधार पर कटौती ($14,600 एकल, 2024 के लिए $29,200 एमएफजे)
CTC	बच्चे का कर समंजन	$	वैध एसएसएन के साथ प्रति योग्य बच्चे के लिए $2,000 का गैर-वापसी योग्य क्रेडिट
SET	स्व-रोज़गार कर	$	स्व-रोज़गार आय पर सामाजिक सुरक्षा और चिकित्सा कर (15.3%)
WH	रोक	$	जैसा कि फॉर्म डब्ल्यू-2 में दिखाया गया है, संघीय आयकर को वेतन से रोका गया है

कैसे ITIN Tax Filing Calculator

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1अपनी फाइलिंग स्थिति और रिपोर्टिंग आवश्यकताएँ निर्धारित करें। आईटीआईएन धारक जिनके पास यू.एस.-स्रोत आय है या जिन्हें यू.एस. कर रिटर्न दाखिल करने की आवश्यकता है, वे फॉर्म 1040 (यदि कर उद्देश्यों के लिए निवासी विदेशी हैं) या फॉर्म 1040-एनआर (यदि अनिवासी विदेशी हैं) का उपयोग करते हैं। कर उद्देश्यों के लिए निवास की स्थिति पर्याप्त उपस्थिति परीक्षण (चालू वर्ष में 183 दिन, या तीन वर्षों में भारित औसत) या ग्रीन कार्ड परीक्षण द्वारा निर्धारित की जाती है, न कि आप्रवासन स्थिति से। विवाहित जोड़े जहां एक पति या पत्नी के पास एसएसएन है और दूसरे के पास आईटीआईएन है, वे संयुक्त रूप से फाइल कर सकते हैं, लेकिन एसएसएन धारक पति या पत्नी की कुछ क्रेडिट के लिए पात्रता आईटीआईएन धारक पति या पत्नी की स्थिति से प्रभावित हो सकती है।
2सभी स्रोतों से सकल आय की गणना करें, जिसमें मजदूरी (फॉर्म डब्ल्यू-2 पर रिपोर्ट की गई), स्व-रोज़गार आय (अनुसूची सी पर रिपोर्ट की गई), किराये की आय, ब्याज और लाभांश, और कोई भी विदेशी आय शामिल है। आईटीआईएन धारक जो आईटीआईएन का उपयोग करके काम करते हैं, उनके वेतन से एसएसएन धारकों की तरह संघीय आयकर, सामाजिक सुरक्षा कर और मेडिकेयर कर रोक दिया जाएगा। स्व-रोज़गार आईटीआईएन धारकों को स्व-रोज़गार कर (शुद्ध स्व-रोज़गार आय का 15.3%) का भुगतान करना होगा और त्रैमासिक अनुमानित भुगतान करना होगा। विदेशी देशों में अर्जित आय निवास स्थिति के आधार पर अमेरिकी कर के अधीन हो सकती है, जिसमें विदेशी अर्जित आय बहिष्करण या विदेशी कर क्रेडिट के माध्यम से संभावित राहत हो सकती है।
3मानक कटौती लागू करें या कटौतियों को सूचीबद्ध करें। 2024 के लिए, एकल फाइलर्स के लिए मानक कटौती $14,600, संयुक्त रूप से विवाहित फाइलिंग के लिए $29,200 और घर के मुखिया के लिए $21,900 है। आईटीआईएन धारक एसएसएन धारकों के समान कटौती का दावा कर सकते हैं, जिसमें बंधक ब्याज, राज्य और स्थानीय कर ($10,000 तक), धर्मार्थ योगदान और एजीआई के 7.5% से अधिक चिकित्सा व्यय शामिल हैं। फॉर्म 1040-एनआर दाखिल करने वाले अनिवासी एलियंस के पास अलग-अलग कटौती नियम हैं और आम तौर पर मानक कटौती का दावा नहीं कर सकते हैं (कुछ संधि देशों के निवासियों के लिए अपवादों के साथ)।
4योग्य कर क्रेडिट की पहचान करें। आईटीआईएन धारक दावा कर सकते हैं: गैर-वापसी योग्य बाल कर क्रेडिट ($2,000 प्रति योग्य बच्चा जिसके पास एसएसएन है), अन्य आश्रितों के लिए क्रेडिट ($500 प्रति आश्रित आईटीआईएन के साथ), शिक्षा क्रेडिट (अमेरिकी अवसर और जीवन भर सीखना) यदि छात्र के पास एसएसएन या आईटीआईएन, बाल और आश्रित देखभाल क्रेडिट और कुछ ऊर्जा क्रेडिट हैं। आईटीआईएन धारक दावा नहीं कर सकते: अर्जित आयकर क्रेडिट (करदाता, पति/पत्नी और सभी योग्य बच्चों के लिए एसएसएन की आवश्यकता है), बाल कर क्रेडिट का वापसी योग्य हिस्सा (अतिरिक्त बाल कर क्रेडिट, जिसके लिए रिटर्न पर एसएसएन की आवश्यकता होती है), और एसएसएन धारकों के लिए प्रतिबंधित कुछ अन्य वापसी योग्य क्रेडिट।
5लागू कर ब्रैकेट (एसएसएन धारकों के समान ब्रैकेट: 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35%, 2024 के लिए 37%) का उपयोग करके कुल कर देनदारी की गणना करें। पात्र गैर-वापसीयोग्य क्रेडिट घटाएं (टैक्स को शून्य तक कम करने तक सीमित)। किसी भी वापसी योग्य क्रेडिट को घटाएं जिसके लिए आप पात्र हैं (आईटीआईएन धारकों के लिए सीमित)। यह निर्धारित करने के लिए कि क्या आप पर अतिरिक्त कर बकाया है या आप रिफंड के हकदार हैं, अपने कुल रोक (W-2 और किसी भी अनुमानित भुगतान से) के साथ शुद्ध कर की तुलना करें।
6रिटर्न दाखिल करें और अनुपालन रिकॉर्ड बनाए रखें। आईटीआईएन धारकों को 15 अप्रैल की समय सीमा (या विस्तार के साथ 15 अक्टूबर) तक दाखिल करना होगा। यदि आपको आईटीआईएन प्राप्त करने या नवीनीकृत करने की आवश्यकता है, तो अपने कर रिटर्न और आवश्यक दस्तावेज (पासपोर्ट या पहचान और विदेशी स्थिति दस्तावेजों का संयोजन) के साथ फॉर्म डब्ल्यू -7 (आईआरएस व्यक्तिगत करदाता पहचान संख्या के लिए आवेदन) जमा करें। यदि लगातार तीन वर्षों तक टैक्स रिटर्न में उपयोग नहीं किया जाता है, या रोलिंग समाप्ति अनुसूची के तहत 2013 से पहले जारी किया जाता है, तो आईटीआईएन समाप्त हो जाते हैं। रिफंड में देरी से बचने के लिए फाइलिंग से पहले समाप्त हो चुके आईटीआईएन को नवीनीकृत करें।
7सभी दाखिल रिटर्न और भुगतान का पूरा रिकॉर्ड रखें। कई आईटीआईएन धारक कर अनुपालन और आव्रजन उद्देश्यों के लिए अमेरिकी उपस्थिति का रिकॉर्ड बनाने के लिए कर दाखिल करते हैं। टैक्स रिटर्न बचपन के आगमन के लिए स्थगित कार्रवाई (डीएसीए), अस्थायी संरक्षित स्थिति (टीपीएस), निष्कासन को रद्द करने, स्थिति के समायोजन और अन्य आव्रजन लाभों के लिए आवेदनों का समर्थन कर सकता है। आव्रजन वकील अक्सर अच्छे नैतिक चरित्र और समुदाय के साथ संबंधों के प्रमाण के रूप में दायर कर रिटर्न की प्रतियों का अनुरोध करते हैं। सभी रिटर्न, W-2s और भुगतान रिकॉर्ड की प्रतियां अनिश्चित काल तक बनाए रखें।

हल किए गए उदाहरण

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उदाहरण 1W-2 आय के साथ एकल आईटीआईएन धारक

दिया गया:35000, सिंगल, 14600, 3500

परिणाम:कर देयता: $2,044; रिफंड: $1,456

एक एकल आईटीआईएन धारक संघीय कर में $3,500 के साथ $35,000 कमा रहा है। कर योग्य आय: $20,400। कर: $1,100 (पहले $11,600 पर 10%) + $1,056 (शेष $8,800 पर 12%) = $2,156। कोई ईआईटीसी या वापसी योग्य सीटीसी उपलब्ध नहीं है। शुद्ध बकाया कर: $2,156। रोक: $3,500। रिफंड: $1,344. ईआईटीसी प्रतिबंध के बिना, इस फाइलर को रिफंडेबल क्रेडिट में अतिरिक्त $1,500-$2,000 प्राप्त होंगे।

उदाहरण 2बच्चों के साथ संयुक्त रूप से विवाहित फाइलिंग (मिश्रित एसएसएन/आईटीआईएन)

दिया गया:55000, एमएफजे, 2, 29200

परिणाम:कर देयता: $2,580; CTC बकाया $0 तक कम हो गया है

$55,000 की संयुक्त आय वाला एक विवाहित जोड़ा (एक एसएसएन, एक आईटीआईएन) और एसएसएन वाले दो योग्य बच्चे। करयोग्य आय: $25,800. कर: $2,580. बाल कर क्रेडिट: $4,000 (2 x $2,000), लेकिन केवल गैर-वापसी योग्य भाग लागू होता है ($2,580 की कर देनदारी तक सीमित)। शेष $1,420 सीटीसी खो गई है क्योंकि वापसी योग्य अतिरिक्त बाल कर क्रेडिट के लिए रिटर्न पर एसएसएन की आवश्यकता होती है। यदि माता-पिता दोनों के पास एसएसएन है, तो परिवार को अतिरिक्त $1,420 रिफंड मिलेगा।

उदाहरण 3स्व-रोज़गार आईटीआईएन धारक

दिया गया:48000, 12000, सिंगल

परिणाम:स्व-रोज़गार कर: $5,089; आयकर: $2,326; कुल: $7,415

$48,000 सकल आय और $12,000 व्यावसायिक व्यय के साथ एक स्व-रोज़गार आईटीआईएन धारक। शुद्ध स्व-रोज़गार आय: $36,000। स्व-रोज़गार कर: $36,000 x 92.35% x 15.3% = $5,089। समायोजित सकल आय: $36,000 - $2,544 (एसई कर का आधा) = $33,456। कर योग्य आय: $33,456 - $14,600 = $18,856। आयकर: $2,326. कुल कर देनदारी: $7,415. स्व-रोज़गार आईटीआईएन धारकों को कम भुगतान के दंड से बचने के लिए त्रैमासिक अनुमानित भुगतान करना चाहिए।

उदाहरण 4अमेरिकी किराये की आय के साथ अनिवासी विदेशी

दिया गया:24000, 8000, एनआरए

परिणाम:शुद्ध किराये की आय पर कर: $1,760 (यदि धारा 871(डी) चुनाव हुआ)

आईटीआईएन वाले एक अनिवासी विदेशी के पास अमेरिकी किराये की संपत्ति है, जिससे $24,000 की सकल आय और $8,000 का खर्च होता है। धारा 871(डी) चुनाव के बिना, सकल किराये की आय ($24,000) पर 30% ($7,200) का कर लगाया जाता है। चुनाव के साथ (किराये की आय को प्रभावी रूप से जुड़ी हुई आय के रूप में मानते हुए), शुद्ध किराये की आय ($16,000) पर क्रमिक दरों पर कर लगाया जाता है। $16,000 पर कर: $1,160 (पहले $11,600 पर 10%) + $528 ($4,400 पर 12%) = $1,688। चुनाव से टैक्स में $5,512 की बचत होती है।

वास्तविक अनुप्रयोग

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वीआईटीए (स्वयंसेवक आयकर सहायता) साइटें आईटीआईएन धारकों के लिए प्राथमिक कर तैयारी संसाधनों के रूप में काम करती हैं, खासकर अप्रवासी समुदायों में। आईआरएस-प्रशिक्षित स्वयंसेवक आईटीआईएन धारकों सहित योग्य व्यक्तियों के लिए मुफ्त कर रिटर्न तैयार करते हैं। कई वीआईटीए साइटें सामुदायिक संगठनों, चर्चों, पुस्तकालयों और कानूनी सहायता कार्यालयों में स्थित हैं। कार्यक्रम सटीक फाइलिंग, उचित क्रेडिट दावे और उच्च शुल्क लेने वाले या धोखाधड़ी वाले रिटर्न दाखिल करने वाले शिकारी कर तैयार करने वालों से बचने में मदद करता है। वीआईटीए साइटें आईटीआईएन अनुप्रयोगों और नवीनीकरण में भी सहायता कर सकती हैं।

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आप्रवासन वकील ग्राहकों को उनकी आप्रवासन रणनीति के हिस्से के रूप में कर रिटर्न दाखिल करने की सलाह देते हैं। टैक्स रिटर्न दाखिल करना दर्शाता है: संयुक्त राज्य अमेरिका में उपस्थिति (निष्कासन को रद्द करने के लिए प्रासंगिक जिसके लिए 10 वर्षों की निरंतर भौतिक उपस्थिति की आवश्यकता होती है), अच्छा नैतिक चरित्र (प्राकृतिककरण, डीएसीए और टीपीएस के लिए प्रासंगिक), वित्तीय जिम्मेदारी और समुदाय के साथ संबंध, और अमेरिकी कानूनों का अनुपालन। डीएसीए प्राप्तकर्ताओं और टीपीएस धारकों के लिए जो कानूनी स्थायी निवास में संक्रमण करते हैं, एक संपूर्ण कर दाखिल इतिहास उनके आवेदन को महत्वपूर्ण रूप से मजबूत करता है।

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राज्य और स्थानीय सरकारें अप्रवासी समुदायों के वित्तीय योगदान को समझने के लिए आईटीआईएन फाइलर डेटा का उपयोग करती हैं। इंस्टीट्यूट ऑन टैक्सेशन एंड इकोनॉमिक पॉलिसी (आईटीईपी) के शोध का अनुमान है कि गैर-दस्तावेज आप्रवासी सामूहिक रूप से सालाना राज्य और स्थानीय करों में लगभग 11.6 बिलियन डॉलर का भुगतान करते हैं, जिसमें आयकर, बिक्री कर और संपत्ति कर शामिल हैं। यह डेटा आप्रवासन सुधार, सार्वजनिक लाभ पात्रता और आप्रवासी आबादी के आर्थिक प्रभाव के बारे में नीतिगत बहस की जानकारी देता है।

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जो नियोक्ता आईटीआईएन वाले कर्मचारियों को काम पर रखते हैं, उन्हें एसएसएन-धारक कर्मचारियों के लिए समान पेरोल कर आवश्यकताओं का पालन करना होगा: संघीय आयकर, सामाजिक सुरक्षा और चिकित्सा करों को रोकना; फॉर्म डब्ल्यू-2 पर मजदूरी की रिपोर्ट करें; और रोके गए करों को आईआरएस को भेजें। कुछ नियोक्ता पेरोल दायित्वों से बचने के लिए गलती से आईटीआईएन श्रमिकों को स्वतंत्र ठेकेदारों के रूप में वर्गीकृत कर देते हैं, जो कर धोखाधड़ी और श्रम कानून का उल्लंघन है। उचित वर्गीकरण और रोक नियोक्ता और कर्मचारी दोनों की रक्षा करते हैं।

विशेष मामले

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मिश्रित स्थिति वाले परिवार (जहां कुछ सदस्यों के पास एसएसएन और अन्य के पास आईटीआईएन हैं) को अद्वितीय कर नियोजन चुनौतियों का सामना करना पड़ता है।

संयुक्त रूप से दाखिल करते समय, आईटीआईएन-धारक पति-पत्नी की स्थिति एसएसएन-धारक पति-पत्नी की कुछ क्रेडिट के लिए पात्रता को प्रभावित करती है। 2021 से पहले, आईटीआईएन पति या पत्नी के साथ संयुक्त रूप से विवाहित फाइलिंग ने एसएसएन धारक पति या पत्नी को ईआईटीसी का दावा करने से अयोग्य घोषित कर दिया था। हाल के बदलावों से अब एसएसएन-धारक पति या पत्नी को आईटीआईएन पति या पत्नी के साथ अलग से या (विशिष्ट शर्तों के तहत) विवाहित फाइलिंग के रूप में दाखिल करते समय ईआईटीसी का दावा करने की अनुमति मिलती है। मिश्रित स्थिति वाले परिवारों के लिए कर तैयारी के लिए सावधानीपूर्वक विश्लेषण की आवश्यकता होती है कि क्या संयुक्त रूप से या अलग से दाखिल करने से बेहतर परिणाम मिलते हैं।

डीएसीए प्राप्तकर्ता जो कार्य प्राधिकरण प्राप्त करते हैं, एसएसएन प्राप्त करते हैं और पात्र बन जाते हैं

कार्य प्राधिकरण प्राप्त करने वाले डीएसीए प्राप्तकर्ता एसएसएन प्राप्त करते हैं और ईआईटीसी और वापसी योग्य सीटीसी सहित सभी कर क्रेडिट के लिए पात्र हो जाते हैं। हालाँकि, उनके माता-पिता और परिवार के अन्य सदस्य अभी भी आईटीआईएन दाखिल कर सकते हैं। आईटीआईएन से एसएसएन में परिवर्तन के लिए कर रिकॉर्ड को संयोजित करने के लिए आईआरएस को सूचित करना आवश्यक है। फॉर्म डब्ल्यू-7 में आईटीआईएन फाइलिंग इतिहास को नए एसएसएन के साथ विलय करने की प्रक्रिया शामिल है। आव्रजन उद्देश्यों के लिए निरंतर कर अनुपालन रिकॉर्ड बनाए रखने के लिए यह महत्वपूर्ण है।

संधि के लाभ अनिवासी विदेशी आईटीआईएन धारकों के लिए कर का बोझ कम कर सकते हैं

संधि के लाभ से संयुक्त राज्य अमेरिका के साथ कर संधि वाले देशों के अनिवासी विदेशी आईटीआईएन धारकों के लिए कर का बोझ कम हो सकता है। संधि लाभ निवेश आय (लाभांश, ब्याज, रॉयल्टी) पर रोक की दर को 30% से घटाकर 0% तक कम कर सकते हैं। संधि देशों के छात्रों और विद्वानों को सीमित अवधि के लिए कुछ आय पर अमेरिकी कर से छूट मिल सकती है। संधि लाभों का दावा करने के लिए कर रिटर्न के साथ फॉर्म 8833 (संधि-आधारित रिटर्न स्थिति प्रकटीकरण) दाखिल करना आवश्यक है।

आईटीआईएन धारक टैक्स क्रेडिट पात्रता

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कर समंजन	आईटीआईएन के साथ पात्र?	आवश्यकताएं	अधिकतम मूल्य
अर्जित आयकर क्रेडिट	नहीं	सभी के लिए एसएसएन की आवश्यकता है	$7,430 तक
बाल कर क्रेडिट (अप्रतिदेय)	हाँ	बच्चे के पास एसएसएन होना चाहिए	प्रति बच्चा $2,000
अतिरिक्त बाल कर क्रेडिट (वापसीयोग्य)	नहीं	वापसी पर एसएसएन की आवश्यकता है	$1,700 तक
अन्य आश्रितों के लिए ऋण	हाँ	आश्रित के पास आईटीआईएन हो सकता है	$500 प्रति आश्रित
बाल एवं आश्रित देखभाल क्रेडिट	हाँ	मानक नियम लागू होते हैं	$2,100 तक
अमेरिकी अवसर क्रेडिट	हाँ	छात्र को एसएसएन या आईटीआईएन की आवश्यकता है	$2,500 तक
प्रीमियम टैक्स क्रेडिट (एसीए)	नहीं	वैध उपस्थिति की आवश्यकता है	भिन्न

अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न

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क्या आईटीआईएन धारकों को टैक्स रिफंड मिल सकता है?

हाँ। आईटीआईएन धारक तब रिफंड के हकदार होते हैं जब उनका रोका हुआ या अनुमानित भुगतान उनकी कर देनदारी से अधिक हो जाता है। हालाँकि, ITIN धारक रिफंडेबल टैक्स क्रेडिट (EITC, रिफंडेबल CTC) प्राप्त नहीं कर सकते हैं जो SSN धारक कर सकते हैं, जो कम आय वाले ITIN दाखिल करने वालों के लिए रिफंड राशि को महत्वपूर्ण रूप से सीमित कर देता है। समाप्त हो चुके आईटीआईएन के साथ दाखिल रिटर्न के रिफंड में आईटीआईएन के नवीनीकरण होने तक देरी होती है।

क्या आईटीआईएन धारक सामाजिक सुरक्षा कर का भुगतान करते हैं?

हाँ। आईटीआईएन धारक जो कर्मचारी के रूप में काम करते हैं, उनके वेतन (7.65%) से सामाजिक सुरक्षा और चिकित्सा कर रोक दिया जाता है, और उनके नियोक्ता समान 7.65% का भुगतान करते हैं। स्व-रोज़गार आईटीआईएन धारक पूरे 15.3% स्व-रोज़गार कर का भुगतान करते हैं। हालाँकि, आईटीआईएन धारक आम तौर पर इन योगदानों के आधार पर सामाजिक सुरक्षा लाभ प्राप्त करने के पात्र नहीं होते हैं जब तक कि वे बाद में एसएसएन प्राप्त नहीं करते हैं और योग्यता कार्य इतिहास आवश्यकताओं को पूरा नहीं करते हैं। इससे ऐसी स्थिति पैदा होती है जहां आईटीआईएन धारक लाभ प्राप्त किए बिना सामाजिक सुरक्षा में अरबों का योगदान करते हैं।

मैं आईटीआईएन कैसे प्राप्त करूं?

अपने संघीय कर रिटर्न के साथ या आईआरएस-अधिकृत प्रमाणित स्वीकृति एजेंट (सीएए) के माध्यम से जमा किए गए फॉर्म डब्ल्यू-7 का उपयोग करके आवेदन करें। आवश्यक दस्तावेज़ में एक वैध पासपोर्ट (जारी करने वाली एजेंसी से मूल या प्रमाणित प्रति) या पहचान और विदेशी स्थिति साबित करने वाले दो दस्तावेज़ों का संयोजन शामिल है। प्रसंस्करण में 7-11 सप्ताह लगते हैं। सीएएस दस्तावेजों को व्यक्तिगत रूप से सत्यापित कर सकता है, जिससे आईआरएस को मूल पासपोर्ट मेल करने की आवश्यकता समाप्त हो जाती है। कुछ आईआरएस करदाता सहायता केंद्र व्यक्तिगत आवेदन भी स्वीकार करते हैं।

क्या आईआरएस आव्रजन अधिकारियों के साथ आईटीआईएन जानकारी साझा करता है?

नहीं, आईआरसी धारा 6103 आईआरएस को संघीय अदालत के आदेश के साथ गैर-कर आपराधिक जांच से जुड़ी सीमित परिस्थितियों को छोड़कर, आव्रजन प्रवर्तन सहित अन्य सरकारी एजेंसियों को करदाता की जानकारी का खुलासा करने से सख्ती से रोकती है। आईआरएस ने आव्रजन स्थिति की परवाह किए बिना सभी निवासियों के बीच कर अनुपालन को प्रोत्साहित करने के लिए लगातार इस नीति की पुष्टि की है। आईटीआईएन के साथ कर दाखिल करने से आप्रवासन प्रवर्तन जोखिम नहीं बढ़ता है।

क्या मैं आईटीआईएन या एसएसएन के बिना कर दाखिल कर सकता हूं?

संघीय कर रिटर्न दाखिल करने के लिए आपके पास एसएसएन या आईटीआईएन होना चाहिए। यदि आपको आईटीआईएन की आवश्यकता है, तो अपने टैक्स रिटर्न के साथ जमा किए गए फॉर्म डब्ल्यू-7 का उपयोग करके आवेदन करें। आईआरएस पहले W-7 को संसाधित करेगा, एक आईटीआईएन निर्दिष्ट करेगा, और फिर टैक्स रिटर्न को संसाधित करेगा। पहली बार आईटीआईएन आवेदकों के लिए, पूरी प्रक्रिया में 7-11 सप्ताह लगते हैं। आप प्रमाणित स्वीकृति एजेंट के माध्यम से भी आवेदन कर सकते हैं जो आपकी ओर से फॉर्म डब्ल्यू-7 जमा कर सकता है।

सामान्य गलतियां जिनसे बचना है

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!आईटीआईएन के साथ अर्जित आयकर क्रेडिट का दावा करना: आईटीआईएन धारक किसी भी परिस्थिति में ईआईटीसी के लिए पात्र नहीं हैं। ईआईटीसी को करदाता, पति/पत्नी (यदि संयुक्त रूप से दाखिल किया जा रहा है) और सभी योग्य बच्चों के लिए एक वैध एसएसएन की आवश्यकता होती है। आईटीआईएन के साथ ईआईटीसी का दावा करते हुए रिटर्न दाखिल करने पर क्रेडिट अस्वीकृत हो जाएगा, गलत दावों के लिए संभावित जुर्माना ($560 प्रति घटना), और रिटर्न संसाधित करने में देरी होगी। कुछ बेईमान कर तैयारकर्ता आईटीआईएन धारकों के लिए फर्जी ईआईटीसी दावे दायर करते हैं; यह कर धोखाधड़ी है जिसके आपराधिक मुकदमा चलाने और निर्वासन सहित गंभीर परिणाम हो सकते हैं।
!आईटीआईएन को फाइलिंग सीज़न से पहले समाप्त होने देना: यदि लगातार तीन वर्षों तक संघीय कर रिटर्न पर उपयोग नहीं किया जाता है तो आईटीआईएन समाप्त हो जाता है। 2013 से पहले जारी किए गए आईटीआईएन एक रोलिंग समाप्ति अनुसूची के अधीन हैं। समाप्त हो चुके आईटीआईएन के साथ रिटर्न दाखिल करने से रिफंड प्रक्रिया में 7-11 सप्ताह की देरी होती है जबकि आईआरएस नवीनीकरण की प्रक्रिया करता है। आवश्यक पहचान दस्तावेजों (मूल पासपोर्ट या आईआरएस-प्रमाणित प्रतियां) के साथ फॉर्म डब्ल्यू-7 जमा करके फाइलिंग सीज़न से पहले अपना आईटीआईएन नवीनीकृत करें। आईआरएस-अधिकृत प्रमाणित स्वीकृति एजेंट (सीएए) आपको मूल दस्तावेज भेजने की आवश्यकता के बिना दस्तावेजों को सत्यापित कर सकते हैं।
!आप्रवासन स्थिति संबंधी चिंताओं के कारण दाखिल नहीं करना: कुछ आईटीआईएन धारक इस डर से कर रिटर्न दाखिल करने से बचते हैं कि आईआरएस उनकी जानकारी आप्रवासन प्रवर्तन एजेंसियों के साथ साझा करेगा। संघीय कानून (आईआरसी धारा 6103) आईआरएस को अदालत के आदेश के साथ गैर-कर आपराधिक जांच से जुड़ी बहुत सीमित परिस्थितियों को छोड़कर, आप्रवासन और सीमा शुल्क प्रवर्तन (आईसीई) सहित अन्य सरकारी एजेंसियों के साथ करदाता की जानकारी साझा करने से सख्ती से रोकता है। कर रिटर्न दाखिल करने से वास्तव में उपस्थिति, अच्छे नैतिक चरित्र और कर अनुपालन का रिकॉर्ड स्थापित करके आप्रवासन मामलों में लाभ होता है।

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विशेष टिप

यदि आप आईटीआईएन धारक हैं, तो हर साल अपना कर दाखिल करें, भले ही आपकी आय फाइलिंग सीमा से कम हो। लगातार कर दाखिल करने से एक अनुपालन रिकॉर्ड बनता है जो भविष्य के किसी भी आव्रजन आवेदन को मजबूत करता है, प्राकृतिककरण या निष्कासन को रद्द करने के लिए अच्छे नैतिक चरित्र को प्रदर्शित करता है, और आपके आईटीआईएन को समाप्त होने से रोकता है (आईटीआईएन लगातार तीन वर्षों के गैर-उपयोग के बाद समाप्त हो जाता है)। अनुचित क्रेडिट दावों के माध्यम से बढ़े हुए रिफंड का वादा करने वाले तैयारीकर्ताओं के बजाय एक प्रतिष्ठित कर तैयारीकर्ता या मुफ्त वीआईटीए साइट का उपयोग करें। सभी दाखिल रिटर्न और W-2s की प्रतियां अनिश्चित काल तक रखें।

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क्या आप जानते हैं?

आईटीआईएन कार्यक्रम 1996 में आईआरएस द्वारा विशेष रूप से एसएसएन के बिना व्यक्तियों को अमेरिकी कर कानूनों का अनुपालन करने की अनुमति देने के लिए बनाया गया था। कार्यक्रम की शुरुआत के बाद से आईआरएस ने 25 मिलियन से अधिक आईटीआईएन जारी किए हैं। आम गलतफहमियों के विपरीत, आईटीआईएन रखने से कानूनी आप्रवासन स्थिति, कार्य प्राधिकरण, या सामाजिक सुरक्षा लाभों के लिए पात्रता नहीं मिलती है। ITIN केवल कर प्रशासन उद्देश्यों के लिए मौजूद है। शोध का अनुमान है कि आईटीआईएन धारक सामूहिक रूप से संघीय, राज्य और स्थानीय करों में प्रति वर्ष $30 बिलियन से अधिक का योगदान करते हैं, जिससे वे अधिकांश सार्वजनिक लाभों के लिए अयोग्य होने के बावजूद सार्वजनिक वित्त में महत्वपूर्ण शुद्ध योगदानकर्ता बन जाते हैं।

Regional Guides

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California▾

कैलिफ़ोर्निया ITIN धारकों को कैलिफ़ोर्निया अर्जित आयकर क्रेडिट (CalEITC) का दावा करने की अनुमति देता है, जिससे यह ITIN दाखिल करने वालों के लिए सबसे उदार राज्यों में से एक बन जाता है। CalEITC एसएसएन स्थिति की परवाह किए बिना योग्य कम आय वाले श्रमिकों के लिए $3,529 तक प्रदान करता है। यंग चाइल्ड टैक्स क्रेडिट ($1,117 तक) के साथ संयुक्त रूप से, बच्चों वाले कैलिफ़ोर्निया आईटीआईएन धारक महत्वपूर्ण राज्य रिफंड प्राप्त कर सकते हैं, भले ही उन्हें संघीय ईआईटीसी से बाहर रखा गया हो। कैलिफ़ोर्निया CalFile और VITA के माध्यम से निःशुल्क कर तैयारी भी प्रदान करता है।

New York▾

न्यूयॉर्क शहर ITIN धारकों के लिए NYC EITC (संघीय EITC राशि का लगभग 5%) प्रदान करता है, और न्यूयॉर्क राज्य आप्रवासन स्थिति की परवाह किए बिना विभिन्न क्रेडिट उपलब्ध कराता है। न्यूयॉर्क में आईटीआईएन धारकों को सेवा प्रदान करने वाली वीआईटीए साइटों और समुदाय-आधारित कर तैयारी सेवाओं का एक बड़ा नेटवर्क है। न्यूयॉर्क राज्य कराधान विभाग बहुभाषी कर सहायता और फॉर्म प्रदान करता है।

Texas▾

टेक्सास में कोई राज्य आयकर नहीं है, इसलिए टेक्सास में आईटीआईएन धारक केवल संघीय रिटर्न दाखिल करते हैं (जब तक कि उनके पास अन्य राज्यों से आय न हो)। इससे राज्य फाइलिंग जटिलता समाप्त हो जाती है लेकिन इसका मतलब यह भी है कि राज्य ईआईटीसी को कोई लाभ नहीं मिलेगा। टेक्सास में बड़ी संख्या में आईटीआईएन-फाइलिंग आबादी और कई वीआईटीए साइटें हैं, खासकर सीमावर्ती समुदायों और प्रमुख महानगरीय क्षेत्रों में। टेक्सास आईटीआईएन धारक अभी भी बिक्री कर और संपत्ति कर के माध्यम से राज्य और स्थानीय करों का भुगतान करते हैं।

संदर्भ

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