क्या है Customs Tariff Duty Calculator?
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सीमा शुल्क टैरिफ ड्यूटी कैलकुलेटर एक विशेष व्यापार अनुपालन उपकरण है जो माल के अंतरराष्ट्रीय सीमा पार करने पर बकाया आयात शुल्क का सटीक निर्धारण करता है। इसके मूल में, कैलकुलेटर किसी उत्पाद को उसके हार्मोनाइज्ड टैरिफ शेड्यूल (एचटीएस) कोड पर मैप करता है, जो विश्व सीमा शुल्क संगठन (डब्ल्यूसीओ) द्वारा बनाए रखा गया विश्व स्तर पर मानकीकृत वर्गीकरण प्रणाली है और 200 से अधिक देशों द्वारा अपनाया गया है। एचटीएस प्रत्येक व्यापार योग्य उत्पाद को 6 अंकों का अंतर्राष्ट्रीय कोड प्रदान करता है, जिसे अलग-अलग देश राष्ट्रीय टैरिफ उद्देश्यों के लिए 8 या 10 अंकों तक बढ़ाते हैं। यूनाइटेड स्टेट्स इंटरनेशनल ट्रेड कमीशन (यूएसआईटीसी) अमेरिकी संस्करण प्रकाशित करता है, जिसमें वर्तमान में 17,000 से अधिक विशिष्ट टैरिफ लाइनें हैं, जिनमें कुछ संरक्षित वस्तुओं पर 0% से लेकर 100% से अधिक की दरें हैं। ऐतिहासिक रूप से, टैरिफ सरकारी राजस्व के सबसे पुराने रूपों में से एक रहा है। संयुक्त राज्य अमेरिका ने 1789 से 1913 में आयकर लागू होने तक सीमा शुल्क के माध्यम से अपने संघीय बजट के अधिकांश हिस्से को वित्त पोषित किया। आज, अमेरिकी सीमा शुल्क से सालाना लगभग 80-100 बिलियन डॉलर का राजस्व प्राप्त होता है, यह आंकड़ा 2018-2025 व्यापार नीति बदलाव के दौरान काफी बढ़ गया है। 1930 का स्मूट-हॉली टैरिफ अधिनियम, जिसने 20,000 से अधिक आयातित वस्तुओं पर शुल्क बढ़ाया, को व्यापक रूप से एक चेतावनी वाली कहानी के रूप में उद्धृत किया जाता है जिसने दुनिया भर में प्रतिशोधात्मक टैरिफ को ट्रिगर करके महामंदी को गहरा कर दिया। आधुनिक शुल्क गणना में तीन प्राथमिक दर प्रकार शामिल हैं: यथामूल्य (घोषित सीमा शुल्क मूल्य का प्रतिशत, जैसे कि 5.3%), विशिष्ट (माप की प्रति इकाई एक निश्चित मौद्रिक राशि, जैसे $0.12 प्रति किलोग्राम), और मिश्रित (दोनों का संयोजन)। सीमा शुल्क मूल्य स्वयं डब्ल्यूटीओ मूल्यांकन समझौते के तहत निर्धारित किया जाता है, जो आम तौर पर सामान के लेनदेन मूल्य पर आधारित होता है, जिसमें वास्तव में भुगतान की गई कीमत और सहायता, रॉयल्टी और पैकिंग लागत जैसे कुछ वैधानिक जोड़ शामिल होते हैं। संयुक्त राज्य अमेरिका में आयात के लिए, प्रासंगिक मूल्य आम तौर पर निर्यात के बंदरगाह पर एफओबी (बोर्ड पर मुफ़्त) होता है, जबकि यूरोपीय संघ और कई अन्य देश आयात के बंदरगाह पर सीआईएफ (लागत, बीमा और माल ढुलाई) का उपयोग करते हैं। उत्पाद श्रेणी के अनुसार बेंचमार्क शुल्क दरें बहुत भिन्न होती हैं। कृषि उत्पादों पर अक्सर सबसे अधिक टैरिफ लगता है, जिसमें डेयरी उत्पादों पर अमेरिकी दरें 25% से अधिक, चीनी पर 15.36 सेंट प्रति किलोग्राम और तम्बाकू पर 100% समकक्ष से ऊपर की मिश्रित दरें शामिल हैं। डब्ल्यूटीओ मोस्ट फेवर्ड नेशन (एमएफएन) शेड्यूल के तहत औद्योगिक वस्तुओं को आम तौर पर 0-8% की कम दरों का सामना करना पड़ता है। न्यूनतम सीमा, जिसके नीचे कोई शुल्क नहीं लिया जाता है, अमेरिकी आयात के लिए $800 है, जो दुनिया में सबसे अधिक में से एक है, हालांकि चीन से कम मूल्य वाले ई-कॉमर्स शिपमेंट की भारी मात्रा के कारण इस सीमा को बढ़ती जांच का सामना करना पड़ा है।
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सूत्र
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कुल शुल्क = (सीमा शुल्क मूल्य x यथामूल्य दर%) + (प्रति इकाई विशिष्ट दर x मात्रा)। उदाहरण के लिए, 500 जोड़ी चमड़े के जूते (एचटीएस 6403.59) का आयात $25,000 है, जिसमें 8.5% की यथामूल्य दर और प्रति जोड़ी $0.90 का विशिष्ट शुल्क शामिल है: कुल शुल्क = ($25,000 x 0.085) + ($0.90 x 500) = $2,125 + $450 = $2,575। प्रभावी शुल्क दर $2,575 / $25,000 = 10.3% है।चर विवरण
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| प्रतीक | नाम | इकाई | विवरण |
|---|---|---|---|
| CV | सीमा शुल्क मूल्य | USD | आयातित वस्तुओं का घोषित लेनदेन मूल्य, डब्ल्यूटीओ मूल्यांकन समझौते के अनुसार सहायता, रॉयल्टी और अन्य वैधानिक परिवर्धन के लिए समायोजित |
| R_av | यथामूल्य दर | % | एचटीएस अनुसूची से प्रतिशत-आधारित शुल्क दर, सीमा शुल्क मूल्य के प्रतिशत के रूप में लागू की जाती है |
| R_s | विशिष्ट दर | USD/unit | माप की प्रति इकाई (किलोग्राम, लीटर, दर्जन, वर्ग मीटर, आदि) ली जाने वाली एक निश्चित मौद्रिक शुल्क राशि |
| Q | मात्रा | units | आयातित सांख्यिकीय रिपोर्टिंग इकाइयों की संख्या, एचटीएस टैरिफ लाइन द्वारा निर्दिष्ट इकाई में मापी गई |
| R_301 | धारा 301 अतिरिक्त दर | % | लक्षित देश से निर्दिष्ट उत्पादों पर व्यापार अधिनियम 1974 की धारा 301 के तहत अतिरिक्त यथामूल्य टैरिफ लगाया गया |
| MPF | माल प्रसंस्करण शुल्क | USD | अधिकांश औपचारिक प्रविष्टियों पर सीबीपी द्वारा सीमा शुल्क मूल्य का 0.3464% शुल्क लिया जाता है, जो न्यूनतम $31.67 और अधिकतम $614.35 प्रति प्रविष्टि के अधीन है। |
कैसे Customs Tariff Duty Calculator
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- 1हार्मोनाइज्ड टैरिफ शेड्यूल का उपयोग करके अपने उत्पाद को सटीक रूप से वर्गीकृत करके शुरुआत करें। यह यकीनन सबसे महत्वपूर्ण कदम है, क्योंकि गलत वर्गीकरण सीमा शुल्क दंड का प्रमुख कारण है। एचटीएस एक पदानुक्रमित संरचना का उपयोग करता है: पहले दो अंक अध्याय की पहचान करते हैं (उदाहरण के लिए, विद्युत मशीनरी के लिए अध्याय 85), अंक तीन और चार शीर्षक की पहचान करते हैं, अंक पांच और छह उपशीर्षक की पहचान करते हैं, और अंक सात से दस तक देश-विशिष्ट उपखंड हैं। अस्पष्टताओं को हल करने के लिए व्याख्या के सामान्य नियमों (जीआरआई) का उपयोग करें, विशेष रूप से जीआरआई 1 (शीर्षकों और अनुभाग नोट्स की शर्तें), जीआरआई 3 (मिश्रित सामान), और जीआरआई 6 (उपशीर्षक वर्गीकरण)।
- 2अपने माल का लागू सीमा शुल्क मूल्य निर्धारित करें। डब्ल्यूटीओ लेनदेन मूल्य विधि (विधि 1) के तहत, सीमा शुल्क मूल्य निर्यात के लिए बेचे जाने पर माल के लिए वास्तव में भुगतान की गई या देय कीमत है, जिसे कानून द्वारा आवश्यक कुछ अतिरिक्त के लिए समायोजित किया जाता है। इन अतिरिक्त में बिक्री कमीशन, सहायता (खरीदार द्वारा विक्रेता को आपूर्ति की गई सामग्री, उपकरण या इंजीनियरिंग कार्य), रॉयल्टी और लाइसेंस शुल्क, और बाद के पुनर्विक्रय से विक्रेता को मिलने वाली किसी भी आय का मूल्य शामिल है। कटौती योग्य वस्तुओं में आयात के बाद की परिवहन लागत, शुल्क और कर और कुछ खरीद कमीशन शामिल हैं।
- 3लागू टैरिफ शेड्यूल कॉलम में अपने एचटीएस कोड के लिए शुल्क दर देखें। यूएस एचटीएस में तीन मुख्य दर कॉलम हैं: सामान्य (कॉलम 1 सामान्य, अधिकांश देशों पर लागू एमएफएन दर), विशेष (कॉलम 1 विशेष, यूएसएमसीए जैसे मुक्त व्यापार समझौतों के तहत तरजीही दरें, या जीएसपी जैसे वरीयता कार्यक्रम), और कॉलम 2 (क्यूबा और उत्तर कोरिया जैसे बहुत कम गैर-बाजार अर्थव्यवस्था वाले देशों पर लागू वैधानिक दर)। डब्ल्यूटीओ सदस्य देशों के लिए सामान्य दर डिफ़ॉल्ट है। यूएसएमसीए के तहत कनाडा के लिए 'सीए' या जीएसपी-योग्य देशों के लिए 'ए' जैसे विशेष कार्यक्रम संकेतक विशेष कॉलम में दिखाई देते हैं।
- 4आधार एचटीएस दर से परे कोई भी अतिरिक्त शुल्क लागू करें। इनमें चीनी वस्तुओं पर धारा 301 टैरिफ (वर्तमान में लगभग 370 अरब डॉलर के आयात पर 7.5% से 25%), स्टील पर धारा 232 टैरिफ (25%) और एल्युमीनियम (10%), एंटी-डंपिंग शुल्क (एडी) जो 0% से 500% तक हो सकते हैं, और विदेशी सरकार की सब्सिडी की भरपाई के लिए लगाए गए काउंटरवेलिंग शुल्क (सीवीडी) शामिल हो सकते हैं। इनमें से प्रत्येक को आधार शुल्क दर के शीर्ष पर स्तरित किया गया है, और एक एकल उत्पाद एक साथ कई अतिरिक्त शुल्क परतों के अधीन हो सकता है।
- 5सीमा शुल्क मूल्य को यथामूल्य दर से गुणा करके, फिर कोई विशिष्ट शुल्क राशि जोड़कर कुल शुल्क की गणना करें। यदि मिश्रित कर्तव्य लागू होते हैं, तो दोनों घटकों की गणना और सारांश किया जाना चाहिए। टैरिफ-दर कोटा (टीआरक्यू) के अधीन वस्तुओं के लिए, यह निर्धारित करें कि शिपमेंट कोटा के भीतर आता है (कोटा में कम दर) या इसके बाहर (कोटा से अधिक दर)। सामान्य टीआरक्यू उत्पादों में चीनी, डेयरी, बीफ़ और कुछ वस्त्र शामिल हैं। कोटा भरने की दर को सीबीपी द्वारा ट्रैक किया जाता है और पहले आओ, पहले पाओ के आधार पर या लाइसेंस के माध्यम से आवंटित किया जाता है।
- 6व्यापारिक वस्तु प्रसंस्करण शुल्क (एमपीएफ) और हार्बर रखरखाव शुल्क (एचएमएफ) में कारक। एमपीएफ सीमा शुल्क मूल्य का 0.3464% है जिसमें न्यूनतम $31.67 और अधिकतम $614.35 प्रति प्रविष्टि है। एचएमएफ जहाज द्वारा आने वाले माल के लिए सीमा शुल्क मूल्य का 0.125% है और केवल समुद्री माल लदान पर लागू होता है। ये शुल्क गणना शुल्क के अतिरिक्त हैं और अक्सर प्रारंभिक लागत अनुमानों में इसे नजरअंदाज कर दिया जाता है, लेकिन उच्च मूल्य वाले शिपमेंट पर कुल पहुंच लागत को सार्थक रूप से प्रभावित कर सकते हैं।
- 7अमेरिकी सीमा शुल्क और सीमा सुरक्षा (सीबीपी) के साथ प्रविष्टि दर्ज करें और भुगतान भेजें। प्रवेश के बंदरगाह पर माल के आगमन की तारीख से 15 कैलेंडर दिनों के भीतर प्रविष्टि दर्ज की जानी चाहिए। प्रविष्टि सारांश (सीबीपी फॉर्म 7501) और अनुमानित शुल्क प्रवेश की तारीख के 10 कार्य दिवसों के भीतर दाखिल और जमा किया जाना चाहिए। सीबीपी आम तौर पर 314 दिनों के भीतर प्रविष्टियों को समाप्त कर देता है, जिस समय अंतिम शुल्क राशि की पुष्टि की जाती है और कोई भी समायोजन (रिफंड या अतिरिक्त शुल्क मांग) जारी किया जाता है। इलेक्ट्रॉनिक फाइलिंग और अपने आयात इतिहास और अनुपालन डेटा तक पहुंचने के लिए स्वचालित वाणिज्यिक पर्यावरण (एसीई) पोर्टल का उपयोग करें।
हल किए गए उदाहरण
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एचटीएस 6109.10 के तहत वर्गीकृत सूती बुनना टी-शर्ट पर बिना किसी विशिष्ट शुल्क घटक के 16.5% यथामूल्य शुल्क दर लगती है। वियतनाम डब्ल्यूटीओ का सदस्य है जो कॉलम 1 सामान्य दरें प्राप्त करता है। एमपीएफ $173.20 ($50,000 का 0.3464%) जोड़ता है। आयात पर कुल सरकारी शुल्क लगभग $8,423.20 है, जिससे व्यापारिक मूल्य पर 16.85% की प्रभावी लागत वृद्धि होती है।
फ़्रांस से आने वाली शराब पर केवल 6.3 सेंट प्रति लीटर का विशिष्ट शुल्क लगता है, जिसमें कोई यथामूल्य घटक शामिल नहीं है। भले ही सीमा शुल्क मूल्य $30,000 है, शुल्क की गणना केवल मात्रा पर की जाती है। एचएमएफ $37.50 (समुद्री माल ढुलाई के लिए $30,000 का 0.125%) जोड़ता है और एमपीएफ $103.92 जोड़ता है। कुल सरकारी शुल्क लगभग $198.12 है, प्रभावी दर केवल 0.66% है, जो वाइन को मूल्य के सापेक्ष अधिक हल्के कर वाली आयात श्रेणियों में से एक बनाती है।
वेल्डेड स्टील पाइप पर मामूली 1.1% बेस एमएफएन शुल्क दर लगती है, लेकिन धारा 232 राष्ट्रीय सुरक्षा टैरिफ लगभग सभी स्टील आयात पर 25% अधिभार जोड़ता है। दक्षिण कोरिया ने पूर्ण टैरिफ छूट के बजाय कोटा पर बातचीत की, इसलिए कोटा से अधिक शिपमेंट पर पूर्ण 25% धारा 232 दर का सामना करना पड़ता है। संयुक्त प्रभावी शुल्क दर 26.1% है, जिससे भूमि लागत में नाटकीय रूप से वृद्धि हो रही है। इस उच्च-मूल्य वाली प्रविष्टि के लिए MPF की अधिकतम सीमा $614.35 है।
डब्ल्यूटीओ सूचना प्रौद्योगिकी समझौते (आईटीए) के तहत कई इलेक्ट्रॉनिक्स वर्गीकरण 0% आधार एमएफएन दर रखते हैं। हालाँकि, धारा 301 सूची 1-3 पर चीन के उत्पादों को अतिरिक्त 25% टैरिफ का सामना करना पड़ता है। यह पीसीबी असेंबली सूची 2 में आती है, इसलिए शून्य आधार दर के बावजूद पूर्ण 25% लागू होता है। आयातकों को जांच करनी चाहिए कि क्या उत्पाद किसी बहिष्करण के लिए योग्य है या क्या गैर-चीन मूल से वैकल्पिक सोर्सिंग $31,250 अधिभार को समाप्त कर सकती है।
वास्तविक अनुप्रयोग
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आयात व्यवसाय और खरीद टीमें माल की कुल लागत का सटीक अनुमान लगाने के लिए विदेशी आपूर्तिकर्ताओं के साथ खरीद ऑर्डर देने से पहले सीमा शुल्क कैलकुलेटर का उपयोग करती हैं। उदाहरण के लिए, शेन्ज़ेन से उपभोक्ता इलेक्ट्रॉनिक्स की सोर्सिंग करने वाली कंपनी को न केवल एफओबी मूल्य बल्कि लागू एचटीएस शुल्क दर, किसी भी धारा 301 अधिभार, माल ढुलाई, बीमा और प्रसंस्करण शुल्क को भी ध्यान में रखना चाहिए। इस गणना के बिना, कर्तव्यों और रसद को शामिल करने के बाद विदेशी सोर्सिंग से स्पष्ट 30% लागत बचत पूरी तरह से लुप्त हो सकती है। कुल लागत परिप्रेक्ष्य से इष्टतम उत्पत्ति की पहचान करने के लिए परिष्कृत आयातक कई सोर्सिंग देशों में ये गणना चलाते हैं।
लाइसेंस प्राप्त सीमा शुल्क दलाल अपने ग्राहकों के लिए प्रवेश सारांश (सीबीपी फॉर्म 7501) तैयार करते समय प्रतिदिन शुल्क कैलकुलेटर का उपयोग करते हैं। एक एकल ब्रोकरेज हजारों एचटीएस कोड में प्रति सप्ताह सैकड़ों प्रविष्टियों को संसाधित कर सकता है, और कार्यशील पूंजी को बांधने वाले कम भुगतान दंड या अधिक भुगतान से बचने के लिए सटीक शुल्क गणना आवश्यक है। ब्रोकर इन गणनाओं का उपयोग ग्राहकों को वर्गीकरण रणनीतियों पर सलाह देने के लिए भी करते हैं, जैसे कि क्या किसी उत्पाद को असेंबल किए गए राज्य में आयात करना (जो जीआरआई 2 ए के तहत कम एचटीएस शीर्षक के लिए अर्हता प्राप्त कर सकता है) तैयार लेख को आयात करने की तुलना में सार्थक शुल्क बचत प्राप्त कर सकता है।
ई-कॉमर्स मार्केटप्लेस विक्रेता और डायरेक्ट-टू-कंज्यूमर ब्रांड अंतरराष्ट्रीय स्तर पर प्राप्त उत्पादों के लिए सटीक खुदरा मूल्य निर्धारित करने के लिए शुल्क अनुमान का उपयोग करते हैं। सीमा पार ई-कॉमर्स की तीव्र वृद्धि के साथ, अमेज़ॅन, शॉपिफाई और वॉलमार्ट मार्केटप्लेस जैसे प्लेटफार्मों पर विक्रेताओं को अपनी लागत संरचना में आयात शुल्क का हिसाब देना होगा। $800 की न्यूनतम सीमा कई कम-मूल्य वाले शिपमेंट को शुल्क-मुक्त प्रवेश की अनुमति देती है, लेकिन यह सीमा एंटी-डंपिंग आदेशों के अधीन माल पर लागू नहीं होती है, और कई कम-मूल्य वाले पैकेजों का एकीकरण औपचारिक प्रवेश आवश्यकताओं को ट्रिगर कर सकता है। जो विक्रेता कर्तव्यों का हिसाब देने में विफल रहते हैं, उन्हें अक्सर मार्जिन में कमी का सामना करना पड़ता है जो उनके व्यवसाय मॉडल को अस्थिर बना देता है।
बहुराष्ट्रीय निगमों में व्यापार अनुपालन विभाग अपने आयात जोखिम प्रबंधन और ऑडिट तैयारी कार्यक्रमों के हिस्से के रूप में शुल्क गणना का उपयोग करते हैं। सीबीपी उच्च प्रवेश मात्रा वाले आयातकों या ज्ञात अनुपालन जोखिम वाले उद्योगों को लक्षित करते हुए केंद्रित मूल्यांकन और त्वरित प्रतिक्रिया ऑडिट आयोजित करता है। कंपनियों को यह प्रदर्शित करना होगा कि उन्होंने वस्तुओं को वर्गीकृत करने और मूल्यों की घोषणा करने में उचित सावधानी बरती है, और सटीक शुल्क गणना बनाए रखना इस बचाव का एक प्रमुख तत्व है। कई फॉर्च्यून 500 कंपनियां आंतरिक शुल्क गणना उपकरण बनाए रखती हैं जो उनके ईआरपी सिस्टम के साथ एकीकृत होते हैं, आपूर्ति श्रृंखला के माध्यम से खरीद आदेश प्रवाह के रूप में स्वचालित रूप से कर्तव्यों की गणना करते हैं।
विशेष मामले
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टैरिफ-दर कोटा (टीआरक्यू) एक विशेष दोहरी-दर प्रणाली का प्रतिनिधित्व करता है जहां आयात होता है
टैरिफ-रेट कोटा (टीआरक्यू) एक विशेष दोहरी-दर प्रणाली का प्रतिनिधित्व करता है जहां एक निर्दिष्ट मात्रा सीमा के भीतर आयात कम कोटा शुल्क दर पर प्रवेश करता है, जबकि कोटा से अधिक मात्रा में कोटा से अधिक दर का सामना करना पड़ता है। संयुक्त राज्य अमेरिका चीनी, डेयरी, गोमांस, कपास, तंबाकू और मूंगफली सहित कई कृषि उत्पादों पर टीआरक्यू रखता है। चीनी के लिए, इन-कोटा दर 1.4606 सेंट प्रति किलोग्राम है, जबकि ओवर-कोटा दर बढ़कर 33.87 सेंट प्रति किलोग्राम हो गई है, जो 23 गुना वृद्धि है। टीआरक्यू प्रशासन के तरीके अलग-अलग होते हैं: कुछ को देश द्वारा आवंटित किया जाता है (जैसे कि 40+ देशों के बीच वितरित चीनी कोटा), कुछ पहले आओ-पहले पाओ के आधार पर काम करते हैं, और अन्य को आयात लाइसेंस की आवश्यकता होती है। आयातकों को अपने शिपमेंट का इष्टतम समय निर्धारित करने के लिए सीबीपी और यूएसडीए विदेशी कृषि सेवा के माध्यम से कोटा भरने की दरों की सावधानीपूर्वक निगरानी करनी चाहिए।
बांड (टीआईबी) के तहत अस्थायी आयात माल को संयुक्त राज्य अमेरिका में प्रवेश करने की अनुमति देता है
बांड (टीआईबी) के तहत अस्थायी आयात माल को एक सीमित अवधि (आमतौर पर एक वर्ष, जिसे तीन साल तक बढ़ाया जा सकता है) के लिए संयुक्त राज्य अमेरिका में शुल्क-मुक्त प्रवेश की अनुमति देता है, जब उन्हें घरेलू स्तर पर नहीं बेचा जाएगा, लेकिन परीक्षण, व्यापार शो में प्रदर्शनी, पेशेवर उपकरण के उपयोग या मरम्मत जैसे विशिष्ट उद्देश्यों के लिए आयात किया जाता है। आयातक अनुमानित शुल्क के दोगुने के बराबर एक बांड पोस्ट करता है, जिसे सीबीपी पर्यवेक्षण के तहत माल निर्यात या नष्ट होने पर रद्द कर दिया जाता है। समय सीमा के भीतर निर्यात करने में विफलता के परिणामस्वरूप बांड राशि के बराबर तरल क्षति होती है। टीआईबी प्रविष्टियाँ अध्याय 98, एचटीएस के उपअध्याय XIII द्वारा शासित होती हैं और महंगे दंड से बचने के लिए सावधानीपूर्वक दस्तावेज़ीकरण की आवश्यकता होती है।
निर्यात के बाद संयुक्त राज्य अमेरिका में लौटाया गया सामान इसके लिए पात्र हो सकता है
निर्यात किए जाने के बाद संयुक्त राज्य अमेरिका में लौटाए गए सामान एचटीएस 9801.00.10 के तहत शुल्क मुक्त पुनः प्रवेश के लिए अर्हता प्राप्त कर सकते हैं यदि वे संयुक्त राज्य अमेरिका के उत्पाद थे जो मूल्य में उन्नत नहीं थे या विदेश में स्थिति में सुधार नहीं हुआ था। यदि सामान मरम्मत या परिवर्तन के लिए विदेश भेजा गया था, तो एचटीएस 9802.00.40 या 9802.00.50 लागू हो सकता है, जो लौटाई गई वस्तु के पूर्ण मूल्य के बजाय केवल विदेशी मरम्मत या प्रसंस्करण के मूल्य तक शुल्क को सीमित करता है। इसके अतिरिक्त, एचटीएस 9802.00.80 के तहत, यू.एस.-निर्मित घटकों से विदेश में असेंबल की गई वस्तुओं पर शुल्क केवल विदेशी असेंबली मूल्य पर निर्धारित किया जा सकता है, न कि यू.एस. घटक मूल्य पर। ये प्रावधान उन निर्माताओं के लिए पर्याप्त शुल्क बचत प्रदान कर सकते हैं जो विदेशों में माल संसाधित करते हैं।
उत्पाद श्रेणी के अनुसार सामान्य अमेरिकी आयात शुल्क दर श्रेणियाँ
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| उत्पाद श्रेणी | एचटीएस अध्याय | विशिष्ट यथामूल्य दर | टिप्पणियाँ |
|---|---|---|---|
| डेयरी उत्पादों | चौ. 04 | 15-25% | टैरिफ-दर कोटा के अधीन |
| परिधान (बुना हुआ) | चौ. 62 | 8-28% | फाइबर सामग्री के अनुसार भिन्न होता है |
| परिधान (बुना हुआ) | चौ. 61 | 12-32% | सिंथेटिक फाइबर को उच्चतम दर का सामना करना पड़ता है |
| जूते (चमड़ा) | चौ. 64 | 5-20% | कुछ में विशिष्ट कर्तव्य घटक होते हैं |
| इस्पात उत्पाद | चौ. 72-73 | 0-6.5% + 25% धारा 232 | धारा 232 अधिकांश पर लागू होती है |
| एल्युमीनियम उत्पाद | चौ. 76 | 0-6.5% + 10% धारा 232 | धारा 232 अधिकांश पर लागू होती है |
| उपभोक्ता इलेक्ट्रॉनिक्स | चौ. 84-85 | 0-3.9% | कई आईटीए शून्य-दर आइटम |
| ऑटोमोबाइल | 8703 | 2.5% | हल्के ट्रक (8704) 25% पर |
| शराब | 2204 | $0.063-$0.198/लीटर | केवल विशिष्ट कर्तव्य |
| चीनी | 1701 | 1.4606 सेंट/किग्रा + 15.36 सेंट/किग्रा | जटिल टीआरक्यू प्रणाली |
अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न
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यथामूल्य, विशिष्ट और मिश्रित शुल्क दरों के बीच क्या अंतर है?
यथामूल्य शुल्क की गणना माल के सीमा शुल्क मूल्य के प्रतिशत के रूप में की जाती है (उदाहरण के लिए, घोषित मूल्य का 5.3%)। विशिष्ट कर्तव्य माप की प्रति इकाई निश्चित मौद्रिक राशियाँ हैं, मूल्य की परवाह किए बिना (उदाहरण के लिए, $0.12 प्रति किलोग्राम या $1.50 प्रति दर्जन)। यौगिक शुल्क दोनों तरीकों को जोड़ते हैं, यथामूल्य प्रतिशत और एक विशिष्ट प्रति-यूनिट शुल्क लागू करते हैं (उदाहरण के लिए, 14.9% प्लस $0.044 प्रति किलोग्राम)। लगभग 60% अमेरिकी टैरिफ लाइनें विशेष रूप से यथामूल्य दरों का उपयोग करती हैं, जबकि कृषि और कपड़ा उत्पादों में आमतौर पर विशिष्ट या मिश्रित दरें होती हैं।
मैं अपने उत्पाद के लिए सही एचटीएस कोड कैसे ढूंढूं?
hts.usitc.gov पर आधिकारिक यूएसआईटीसी एचटीएस खोज टूल से शुरुआत करें, जो कीवर्ड और अध्याय-आधारित खोजों की अनुमति देता है। अधिक निश्चितता के लिए, एक लाइसेंस प्राप्त सीमा शुल्क दलाल से परामर्श लें जो आपके उत्पाद श्रेणी में विशेषज्ञ हो। पूर्ण निश्चितता के लिए, उत्पाद के नमूनों और तकनीकी विशिष्टताओं के साथ एक निर्णय अनुरोध पत्र जमा करके सीबीपी से एक बाध्यकारी निर्णय का अनुरोध करें। सीबीपी बाध्यकारी निर्णय निःशुल्क हैं, इसमें लगभग 30 दिन लगते हैं, और प्रवेश के सभी बंदरगाहों पर सीबीपी पर कानूनी रूप से बाध्यकारी हैं। आप समान उत्पादों पर निर्णयों के लिए क्रॉस (सीमा शुल्क नियम ऑनलाइन खोज प्रणाली) डेटाबेस भी खोज सकते हैं।
न्यूनतम सीमा क्या है और क्या यह सभी आयातों पर लागू होती है?
न्यूनतम सीमा वह मूल्य है जिसके नीचे आयातित वस्तुओं को शुल्क और औपचारिक प्रवेश आवश्यकताओं से छूट दी जाती है। संयुक्त राज्य अमेरिका में, सीमा प्रति व्यक्ति प्रति दिन प्रति शिपमेंट $800 है, जो दुनिया में सबसे अधिक में से एक है। हालाँकि, डी मिनिमिस छूट एंटी-डंपिंग या काउंटरवेलिंग शुल्क आदेशों के अधीन वस्तुओं, लाइसेंस या परमिट की आवश्यकता वाले सामान, या व्यापार प्रतिबंधों के अधीन देशों के सामान पर लागू नहीं होती है। ईयू की न्यूनतम सीमा केवल 150 यूरो है, और कई देशों ने इसे इससे भी कम निर्धारित किया है। चीन से शिपमेंट के लिए अमेरिकी $800 की सीमा को कम करने या समाप्त करने के बारे में विधायी चर्चा चल रही है।
यदि मैंने कर्तव्यों का अधिक भुगतान कर दिया तो क्या मुझे रिफंड मिल सकता है?
हाँ। यदि आपको पता चलता है कि आपने वर्गीकरण त्रुटियों, मूल्यांकन गलतियों, या एफटीए प्राथमिकताओं का दावा करने में विफलता के कारण कर्तव्यों का अधिक भुगतान किया है, तो आप प्रवेश सारांश तिथि के 300 दिनों के भीतर एसीई में पोस्ट-सारांश सुधार (पीएससी) दर्ज कर सकते हैं, या परिसमापन के 180 दिनों के भीतर एक विरोध (सीबीपी फॉर्म 19) दर्ज कर सकते हैं। एफटीए दावों के लिए, आप आयात के एक वर्ष के भीतर पूर्वव्यापी दावा दायर कर सकते हैं। बाद में निर्यात किए जाने वाले माल पर भुगतान किए गए शुल्क के लिए, 19 यूएससी 1313 के तहत शुल्क वापसी कार्यक्रम भुगतान किए गए मूल शुल्क के 99% तक की वसूली की अनुमति देता है।
धारा 301 टैरिफ आधार एचटीएस शुल्क दरों के साथ कैसे परस्पर क्रिया करते हैं?
धारा 301 टैरिफ नियमित एचटीएस शुल्क दर के ऊपर लगाए गए अतिरिक्त शुल्क हैं। वे आधार दर को प्रतिस्थापित नहीं करते हैं. उदाहरण के लिए, यदि चीन के किसी उत्पाद की आधार एचटीएस दर 3.4% है और धारा 301 सूची 1 पर 25% है, तो कुल शुल्क दर 28.4% है। धारा 301 टैरिफ वर्तमान में चार सूचियों में लगभग $370 बिलियन मूल्य के चीनी आयात पर लागू होते हैं, सूची 1-3 पर 25% और सूची 4ए पर 7.5% की दर के साथ। कुछ उत्पादों को अस्थायी बहिष्करण प्राप्त हुआ है, लेकिन अधिकांश बहिष्करण समाप्त हो गए हैं। टैरिफ को अध्याय 99 में अलग-अलग एचटीएस उपशीर्षकों के माध्यम से प्रशासित किया जाता है।
यदि सीबीपी मेरे उत्पाद वर्गीकरण से असहमत हो तो क्या होगा?
यदि सीबीपी आपके उत्पाद को प्रवेश के बंदरगाह पर या प्रवेश के बाद ऑडिट के दौरान पुनर्वर्गीकृत करता है, तो वे एक अलग वर्गीकरण और संबंधित शुल्क दर का प्रस्ताव करते हुए दर अग्रिम या कार्रवाई की सूचना (सीएफ -29) जारी करेंगे। आपको अपने मूल वर्गीकरण के समर्थन में अतिरिक्त जानकारी प्रदान करने का अधिकार है। यदि सीबीपी परिसमापन पर पुनर्वर्गीकरण को अंतिम रूप देता है, तो आप 180 दिनों के भीतर विरोध दर्ज कर सकते हैं। यदि विरोध को अस्वीकार कर दिया जाता है, तो आप अमेरिकी अंतर्राष्ट्रीय व्यापार न्यायालय तक जा सकते हैं। लापरवाही से गलत वर्गीकरण के लिए जुर्माना राजस्व के नुकसान का दोगुना और धोखाधड़ी के लिए माल के घरेलू मूल्य तक पहुंच सकता है।
क्या मेरे आयात पर शुल्क दर कम करने के कोई कानूनी तरीके हैं?
कर्तव्यों को कम करने के लिए कई कानूनी रणनीतियाँ मौजूद हैं। सबसे पहले, एफटीए पात्रता सत्यापित करें और मूल मूल प्रमाण पत्र प्राप्त करें। दूसरा, अधूरे या असेंबल किए गए सामान को आयात करने पर विचार करें, जो कम एचटीएस शीर्षक के लिए योग्य हो सकता है। तीसरा, कर्तव्यों को स्थगित करने, कम करने या समाप्त करने के लिए विदेशी व्यापार क्षेत्र (एफटीजेड) का उपयोग करें। चौथा, टैरिफ इंजीनियरिंग की जांच करें, जिसमें उत्पाद को कम-ड्यूटी एचटीएस वर्गीकरण में स्थानांतरित करने के लिए संशोधित करना शामिल है। पांचवां, यदि आप माल का दोबारा निर्यात करते हैं तो शुल्क वापसी के लिए आवेदन करें। छठा, यदि सहायता या अन्य अतिरिक्त राशि की गणना अनुचित तरीके से की जा रही है तो अपने सीमा शुल्क मूल्यांकन को चुनौती दें। प्रत्येक रणनीति की विशिष्ट कानूनी आवश्यकताएं होती हैं और इसकी व्यापार अनुपालन वकील के साथ समीक्षा की जानी चाहिए।
सामान्य गलतियां जिनसे बचना है
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विशेष टिप
किसी भी महत्वपूर्ण मात्रा को आयात करने से पहले, अपने एचटीएस वर्गीकरण को लॉक करने के लिए सीबीपी से निःशुल्क बाइंडिंग रूलिंग का अनुरोध करें। एक बाध्यकारी निर्णय पत्र (erulings.cbp.gov पर eRulings पोर्टल के माध्यम से प्रस्तुत) को संसाधित होने में लगभग 30 दिन लगते हैं और यह प्रवेश के सभी अमेरिकी बंदरगाहों पर कानूनी रूप से बाध्यकारी है, जो आपको पुनर्वर्गीकरण आश्चर्यों से बचाता है जो आपकी लागत संरचना को उड़ा सकता है।
क्या आप जानते हैं?
डब्ल्यूटीओ के इतिहास में सबसे लंबा टैरिफ विवाद ईयू-यू.एस. था। केला व्यापार युद्ध, जो 1993 से 2012 (लगभग 20 वर्ष) तक चला। विवाद केला उत्पादक देशों के बीच भी नहीं था बल्कि यूरोपीय संघ के बीच था, जिसने पूर्व उपनिवेशों से केले को तरजीह दी और अमेरिका, जिसने लैटिन अमेरिकी केला निर्यातकों का समर्थन किया। अमेरिका ने स्कॉटिश कश्मीरी स्वेटर और फ्रेंच हैंडबैग जैसी वस्तुओं पर 100% टैरिफ लगाकर जवाबी कार्रवाई की।
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संदर्भ
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