What is Home Buyers Plan (HBP) Repayment?
▾
A Home Buyers' Plan (HBP) egy olyan program, amely lehetővé teszi a kanadai első lakásvásárlók számára, hogy akár 35 000 dollárt is felvehessenek az RRSP-ből (egyénenként vagy 70 000 dollár páronként) egy megfelelő első lakás megvásárlásához vagy építéséhez. A kivonásra – a szokásos RRSP-kivonásokkal ellentétben – nem kell jövedelemadót fizetni, de vissza kell fizetni az RRSP-nek a kilépés évét követő második naptári évben kezdődő 15 éves időszak alatt. Minden éves minimális törlesztőrészlet az eredeti HBP kivonási összeg 1/15-e. Ha egy adott évben nem fizeti vissza a minimális összeget, akkor az adott év szükséges törlesztése hozzáadódik az adóköteles jövedelméhez a T1 bevallásában, ami gyakorlatilag megfordítja az adott rész adóhalasztását. Bármely évben dönthet úgy, hogy a minimumnál többet törleszt, ami arányosan csökkenti a jövőbeni törlesztőrészleteket. A HBP egy életen belül többször is felhasználható, feltéve, hogy visszafizeti a teljes korábbi HBP egyenleget, és megfelel az első lakásvásárló definíciójának – az elállást megelőző 4 naptári év során (az elállási évet is beleértve 5 éven belül) soha nem rendelkezett megfelelő lakással, és nem is lakott benne. Az FHSA (First Home Savings Account) 2023-ban került bevezetésre a HBP alternatívájaként, amely nem igényel visszafizetést – az FHSA általában jobb, ha van szabad szoba. Mindazonáltal a HBP és az FHSA használata ugyanarra a vásárlásra megengedett.
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
Képlet
▾
Éves HBP-törlesztési igény = teljes_visszavonás / 15. Elmulasztott törlesztés a bevételben = minimális törlesztőrészlet − abban az évben visszafizetett összeg. Teljes kamatmentes törlesztési idő: 15 év az elállást követő 2. évtől kezdődően.Variable Legend
▾
| Szimbólum | Név | Egység | Leírás |
|---|---|---|---|
| W | Teljes HBP-kivonás | $ | A Hbp visszafizetési számítás kulcsfontosságú bemeneti paramétere, amely a képletben a teljes hbp-kivonást jelenti, és közvetlenül befolyásolja a számított kimenetet a matematikai szerepén keresztül |
| R | Éves minimális törlesztőrészlet | — | A rendszeres időközönként teljesített, rendszeres fizetés összege, amely jellemzően a tőke- és a kamat- vagy járulékösszetevőket is tartalmazza |
| N | Több éves törlesztés | — | Azon időtartamok száma, amelyekre a számítás vonatkozik, meghatározva az összekeverés, az amortizáció vagy a mérési intervallum időtartamát |
| Missed | Jövedelembevonás | — | Jövedelembeszámítás elmaradt törlesztésért = kötelező törlesztés − tényleges törlesztés |
How to Home Buyers Plan (HBP) Repayment
▾
- 1Erősítse meg a jogosultságot: először lakásvásárlónak kell lennie (az előző 4 évben nem volt fő lakóhelye), kanadai lakosnak kell lennie, és írásos megállapodással kell rendelkeznie egy megfelelő lakás vásárlására vagy építésére.
- 2Vegyen ki legfeljebb 35 000 USD-t az RRSP-ből a T1036-os űrlap használatával – a pénzintézet nem von le adót a HBP-kivonások után
- 3Az elállás évét követő év október 1-ig fejezze be a minősített lakás megvásárlását vagy építését
- 4Az RRSP-alapoknak legalább 90 napig az RRSP-ben kell lenniük a HBP-kivonás előtt
- 5A kivonás évét követő második naptári évtől kezdődően minden évben fizesse vissza az eredeti kivonási összeg 1/15-ét az RRSP-be.
- 6Ha bármelyik évben a minimumnál kevesebbet fizet vissza, a hiányt hozzáadjuk az adott évi T1 bevételéhez, és szerepel az értékelési értesítésben
- 7Kövesse nyomon a HBP-törlesztéseket a hitelminősítő ügynökség HBP-egyenlegének és visszafizetési ütemezésének segítségével a Saját fiókban vagy a NOA-n
Worked Examples
▾
35 000 USD/15 = 2333,33 USD/év. Első törlesztés esedékessége: 2026 (2024 után a második év). Végtörlesztés: 2040.
A törlesztési ütemezés egyértelmű. Kihagy egy évet, és ez a 2333,33 dollár bevételként jelenik meg – amibe az adómentesnek hitt kölcsön határkulcsa alapján kell adót fizetnie.
Minden személy HBP-jét egymástól függetlenül nyomon követik. Kombinált előleg: 70 000 USD.
Minden partnernek megvan a saját HBP limitje, saját törlesztési ütemezése és saját NOA követése. A párok akár 70 000 dollárért egyesülhetnek első otthonukért.
A 2333 dolláros hiány hozzáadódik a T1 12900. sorához RRSP bevételként. 40%-os adó: 933 USD.
A HBP visszafizetés elmaradása azt jelenti, hogy az adott rész után adót kell fizetni – a halasztott adókedvezményt az adott évre vonatkozóan töröljük. Az RRSP egyenleg is tartósan csökken.
PSZÁF: tartósan adómentes; HBP: vissza kell fizetni az RRSP-nek. Mindkettő használható ugyanarra a vásárlásra.
A HBP és az FHSA kombinálása maximalizálja az előleget. Az FHSA kiváló (nincs visszafizetés), de a HBP 35 000 dollárral növeli a kapacitást.
Real-World Applications
▾
A pénzügyi és hitelezési szakemberek standard analitikai munkafolyamataik részeként használják a Hbp visszafizetési számítást, hogy ellenőrizzék a számításokat, csökkentsék az aritmetikai hibákat, és konzisztens eredményeket produkáljanak, amelyek dokumentálhatók, auditálhatók és megoszthatók a kollégákkal, ügyfelekkel vagy szabályozó testületekkel a megfelelőség érdekében.
Az egyetemi tanárok és oktatók beépítik a Hbp visszafizetési számítást a tananyagokba, a házi feladatokba és a vizsgára való felkészülési forrásokba, lehetővé téve a hallgatók számára, hogy ellenőrizzék a manuális számításokat, építsenek intuíciót az input-output kapcsolatokról, és az aritmetika helyett a fogalmi megértésre összpontosítsanak.
A tanácsadók és tanácsadók a Hbp visszafizetési számítást használják a különböző forgatókönyvek gyors modellezésére az ügyféltalálkozók során, lehetővé téve a mi lenne, ha olyan kérdések valós idejű feltárását, amelyek egyébként azt igényelnék, hogy visszatérjenek az irodába részletes táblázat alapú elemzés és jelentéskészítés céljából.
Az egyéni felhasználók a Hbp visszafizetési kalkulációra támaszkodnak a személyes tervezési döntések meghozatalakor – a lehetőségek összehasonlítása, a szolgáltatóktól kapott árajánlatok ellenőrzése, a harmadik fél számításainak ellenőrzése, valamint a bizalom megteremtése abban, hogy a fontos döntések mögött álló számokat helyesen és következetesen számították ki.
Special Cases
▾
Extrém bemeneti értékek
A gyakorlatban ez az éles eset alapos megfontolást igényel, mert előfordulhat, hogy a szabványos feltevések nem teljesülnek. Amikor ezzel a forgatókönyvvel találkozik a hbp törlesztési kalkulátor számításai során, a szakembereknek ellenőrizniük kell a peremfeltételeket, ellenőrizniük kell a nullával való osztás kockázatát, és meg kell fontolniuk, hogy a modell feltételezései érvényesek maradnak-e ilyen szélsőséges körülmények között.
Feltételezések megsértése
A gyakorlatban ez az éles eset alapos megfontolást igényel, mert előfordulhat, hogy a szabványos feltevések nem teljesülnek. Amikor ezzel a forgatókönyvvel találkozik a hbp törlesztési kalkulátor számításai során, a szakembereknek ellenőrizniük kell a peremfeltételeket, ellenőrizniük kell a nullával való osztás kockázatát, és meg kell fontolniuk, hogy a modell feltételezései érvényesek maradnak-e ilyen szélsőséges körülmények között.
Kerekítés és precíziós hatások
A gyakorlatban ez az éles eset alapos megfontolást igényel, mert előfordulhat, hogy a szabványos feltevések nem teljesülnek. Amikor ezzel a forgatókönyvvel találkozik a hbp törlesztési kalkulátor számításai során, a szakembereknek ellenőrizniük kell a peremfeltételeket, ellenőrizniük kell a nullával való osztás kockázatát, és meg kell fontolniuk, hogy a modell feltételezései érvényesek maradnak-e ilyen szélsőséges körülmények között.
HBP Key Parameters 2024
▾
| Funkció | Részlet |
|---|---|
| Maximális visszavonás (egyéni) | 35 000 dollár |
| Maximális kivonás (pár) | 70 000 USD (egyenként 35 000 USD) |
| Törlesztési időszak | 15 év |
| Első törlesztés esedékes | A kilépést követő 2. naptári év |
| Éves minimális törlesztőrészlet | Az eredeti visszavonás 1/15-e |
| Elmulasztott visszafizetés következménye | Hozzá kell adni az adóköteles jövedelemhez |
| RRSP 90 napos szabály | Az alapoknak RRSP-ben kell lenniük a kifizetés előtt 90+ nappal |
| Lakásvásárlás határideje | A kilépést követő év október 1-jéig |
| Újrahasználat engedélyezett? | Igen – a teljes visszafizetés és az újraminősítés után |
Frequently Asked Questions
▾
Ki minősül első lakásvásárlónak a HBP-re?
Megfelelőnek minősül, ha a HBP-kilépést megelőző 4 naptári év során, és nem a kilépés napjáig tartó megelőző év 4. január 1-jétől nem rendelkezett és nem lakott elsődleges lakóhelyként megfelelő lakást. Ez a 4 éves visszatekintés azt jelenti, hogy néhány olyan ember, aki korábban lakástulajdonos volt, újra kvalifikálhatja magát.
Mennyi ideig kell az RRSP pénznek a számlán lennie a kifizetés előtt?
A Hbp visszafizetési számítással összefüggésben ez a felhasználó konkrét bemeneti adataitól, feltételezéseitől és céljaitól függ. Az alapul szolgáló képlet determinisztikus kapcsolatot biztosít a bemenetek és az outputok között, de a valós alkalmazáshoz az eredményt a pénzügyi és hitelezési gyakorlat tágabb kontextusában kell értelmezni. A szakemberek általában kereszthivatkoznak a számológép kimenetére az iparági referenciaértékekkel, előzményadatokkal és szabályozási követelményekkel. A legmegbízhatóbb eredmények érdekében győződjön meg arról, hogy a bemenetek ellenőrzött adatokból származnak, értse meg, hogy a képlet mely feltételezéseket tartalmazza, és fontolja meg több forgatókönyv futtatását a valószínű kimenetelek tartományának zárójelbe állítása érdekében.
Mi történik az RRSP hozzájárulási szobámmal a HBP visszavonása után?
A Hbp visszafizetési számítással összefüggésben ez a felhasználó konkrét bemeneti adataitól, feltételezéseitől és céljaitól függ. Az alapul szolgáló képlet determinisztikus kapcsolatot biztosít a bemenetek és az outputok között, de a valós alkalmazáshoz az eredményt a pénzügyi és hitelezési gyakorlat tágabb kontextusában kell értelmezni. A szakemberek általában kereszthivatkoznak a számológép kimenetére az iparági referenciaértékekkel, előzményadatokkal és szabályozási követelményekkel. A legmegbízhatóbb eredmények érdekében győződjön meg arról, hogy a bemenetek ellenőrzött adatokból származnak, értse meg, hogy a képlet mely feltételezéseket tartalmazza, és fontolja meg több forgatókönyv futtatását a valószínű kimenetelek tartományának zárójelbe állítása érdekében.
Használhatom többször is a HBP-t?
A Hbp visszafizetési számítással összefüggésben ez a felhasználó konkrét bemeneti adataitól, feltételezéseitől és céljaitól függ. Az alapul szolgáló képlet determinisztikus kapcsolatot biztosít a bemenetek és az outputok között, de a valós alkalmazáshoz az eredményt a pénzügyi és hitelezési gyakorlat tágabb kontextusában kell értelmezni. A szakemberek általában kereszthivatkoznak a számológép kimenetére az iparági referenciaértékekkel, előzményadatokkal és szabályozási követelményekkel. A legmegbízhatóbb eredmények érdekében győződjön meg arról, hogy a bemenetek ellenőrzött adatokból származnak, értse meg, hogy a képlet mely feltételezéseket tartalmazza, és fontolja meg több forgatókönyv futtatását a valószínű kimenetelek tartományának zárójelbe állítása érdekében.
Mi a teendő, ha nem veszek lakást a HBP-kivonás után?
A Hbp visszafizetési számítással összefüggésben ez a felhasználó konkrét bemeneti adataitól, feltételezéseitől és céljaitól függ. Az alapul szolgáló képlet determinisztikus kapcsolatot biztosít a bemenetek és az outputok között, de a valós alkalmazáshoz az eredményt a pénzügyi és hitelezési gyakorlat tágabb kontextusában kell értelmezni. A szakemberek általában kereszthivatkoznak a számológép kimenetére az iparági referenciaértékekkel, előzményadatokkal és szabályozási követelményekkel. A legmegbízhatóbb eredmények érdekében győződjön meg arról, hogy a bemenetek ellenőrzött adatokból származnak, értse meg, hogy a képlet mely feltételezéseket tartalmazza, és fontolja meg több forgatókönyv futtatását a valószínű kimenetelek tartományának zárójelbe állítása érdekében.
Befolyásolja-e a HBP a jelzálogjogomat?
A Hbp visszafizetési számítással összefüggésben ez a felhasználó konkrét bemeneti adataitól, feltételezéseitől és céljaitól függ. Az alapul szolgáló képlet determinisztikus kapcsolatot biztosít a bemenetek és az outputok között, de a valós alkalmazáshoz az eredményt a pénzügyi és hitelezési gyakorlat tágabb kontextusában kell értelmezni. A szakemberek általában kereszthivatkoznak a számológép kimenetére az iparági referenciaértékekkel, előzményadatokkal és szabályozási követelményekkel. A legmegbízhatóbb eredmények érdekében győződjön meg arról, hogy a bemenetek ellenőrzött adatokból származnak, értse meg, hogy a képlet mely feltételezéseket tartalmazza, és fontolja meg több forgatókönyv futtatását a valószínű kimenetelek tartományának zárójelbe állítása érdekében.
Betehetem a HBP-kivonást egy TFSA-ba az otthoni helyett?
A Hbp visszafizetési számítással összefüggésben ez a felhasználó konkrét bemeneti adataitól, feltételezéseitől és céljaitól függ. Az alapul szolgáló képlet determinisztikus kapcsolatot biztosít a bemenetek és az outputok között, de a valós alkalmazáshoz az eredményt a pénzügyi és hitelezési gyakorlat tágabb kontextusában kell értelmezni. A szakemberek általában kereszthivatkoznak a számológép kimenetére az iparági referenciaértékekkel, előzményadatokkal és szabályozási követelményekkel. A legmegbízhatóbb eredmények érdekében győződjön meg arról, hogy a bemenetek ellenőrzött adatokból származnak, értse meg, hogy a képlet mely feltételezéseket tartalmazza, és fontolja meg több forgatókönyv futtatását a valószínű kimenetelek tartományának zárójelbe állítása érdekében.
A HBP jobb, mint az FHSA?
A Hbp visszafizetési számítással összefüggésben ez a felhasználó konkrét bemeneti adataitól, feltételezéseitől és céljaitól függ. Az alapul szolgáló képlet determinisztikus kapcsolatot biztosít a bemenetek és az outputok között, de a valós alkalmazáshoz az eredményt a pénzügyi és hitelezési gyakorlat tágabb kontextusában kell értelmezni. A szakemberek általában kereszthivatkoznak a számológép kimenetére az iparági referenciaértékekkel, előzményadatokkal és szabályozási követelményekkel. A legmegbízhatóbb eredmények érdekében győződjön meg arról, hogy a bemenetek ellenőrzött adatokból származnak, értse meg, hogy a képlet mely feltételezéseket tartalmazza, és fontolja meg több forgatókönyv futtatását a valószínű kimenetelek tartományának zárójelbe állítása érdekében.
Common Mistakes to Avoid
▾
- !Az RRSP-ből való kilépés a hozzájárulás teljesítését követő 90 napon belül – a pénzeszközöknek legalább 90 napig az RRSP-ben kell lenniük
- !A törlesztés elmulasztása és az elmulasztott összeg észrevételének elmulasztása bevételként jelenik meg – mindig ellenőrizze NOA-jában a szükséges HBP törlesztési összeget
- !Feltéve, hogy a HBP és az FHSA nem használható ugyanarra a vásárlásra – kombinálhatók
- !Ha a lakásvásárlást nem fejezi be a következő év október 1-jéig – az elállás teljes mértékben adóköteles jövedelemmé válik
- !Elfelejtette benyújtani a T1036-os űrlapot a HBP-kivonás során – ez az űrlap szükséges a visszavonás HBP-összegként történő megjelöléséhez
- !Nem követi külön a HBP-egyenleget – a CRA minden évben megmutatja a fennmaradó HBP-egyenleget a NOA-n
Pro Tip
Ha rendelkezik FHSA-val és RRSP-vel is, először az FHSA egyenlegét használja az előleghez (nincs szükség visszafizetésre), majd használja a HBP-t a fennmaradó összeghez. Az FHSA kategorikusan jobb – csak akkor kezelje a HBP-t kiegészítő eszközként, ha többre van szüksége, mint amennyit az FHSA biztosít.
Did you know?
A Home Buyers' Plant az 1992-es szövetségi költségvetésben Don Mazankowski pénzügyminiszter vezette be, eredetileg 20 000 dolláros limittel. A limitet 2009-ben 25 000 dollárra, 2019-ben 35 000 dollárra emelték, és most 35 000 dolláron áll, míg az újabb FHSA nagyrészt felváltotta ezt az első lakástakarék-járműként.
Regional Guides
▾
🇺🇸 US▾
🇬🇧 UK▾
🇪🇺 EU▾
References
Read the full guide on how to use this calculator effectively
Tovább →Szerezzen heti matematikai tippeket
Csatlakozzon 12 000+ feliratkozóhoz, akik minden héten kapnak tippeket a számológéphez.