What is Solidaritätszuschlag Calculator?
▾
A Solidaritätszuschlag (szolidaritási felár, köznyelven „Soli”) egy kiegészítő adó, amelyet 1991-ben vezettek be Németországban a német újraegyesítés költségeinek finanszírozására – amely 40 év szétválás után integrálja a kelet-német államokat. Kiszámítása a társasági adó (vagy társasági adó) összegének 5,5%-a. 2021 januárja óta az egyéni adóalanyok mintegy 90%-a számára megszüntették a Soli-t. Az új szabályok mentesítik a magánszemélyeket a Soli alól, ha az éves jövedelemadójuk nem haladja meg a 18 130 eurót (egyedülállók esetében) vagy 36 260 eurót (közösen megállapított párok esetében). A mentességi küszöb és a fokozatos bevezetési korlát között lévőkre csökkentett Soli vonatkozik (Milderungszone). Csak azok fizetik a teljes 5,5%-os Soli-t, akiknek a jövedelemadójuk meghaladja a felső határt (körülbelül 35 000 euró jövedelemadó egyedülállóknak, ami nagyon magas jövedelemnek felel meg). A társaságok (GmbH, AG) és a tőkenyereség-adó (Abgeltungsteuer) esetében a Soli továbbra is 5,5%-on marad az új mentességi küszöbök nélkül – a vállalati jövedelem továbbra is a teljes Soli hatálya alá tartozik. A kritikusok azzal érvelnek, hogy a Soli túlélte eredeti célját (az újraegyesítést nagyrészt finanszírozzák), míg a támogatók megjegyzik, hogy fontos állami beruházásokat finanszíroz. A Szövetségi Alkotmánybíróság 2023-ban részben megerősítette annak jogszerűségét, de a folyamatban lévő jogi kihívások továbbra is fennállnak.
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
Képlet
▾
Soli = jövedelemadó × 5,5% (ha a jövedelemadó > 18 130 € egyedülállók / 36 260 € párok); Milderungszone: Soli = (jövedelemadó – 18 130 €) × 11,9% (fokozatos bevezetés); Full Soli felett kb. 35 000 euró jövedelemadóVariable Legend
▾
| Szimbólum | Név | Egység | Leírás |
|---|---|---|---|
| Soli | Solidaritätszuschlag | — | 5,5% jövedelemadó felár; 2021 óta a legtöbb magánszemély mentesül; teljes díj a vállalatok számára. |
| ET | Mentességi küszöb | — | 18 130 € jövedelemadó (egyedül) / 36 260 € (pár) – ez alá nem vonatkozik Soli. |
| MZ | Milderungszone | — | Fokozatosan bevezetett zóna a mentességi küszöb és a teljes Soli szint között. |
How to Solidaritätszuschlag Calculator
▾
- 1Számítsa ki az éves jövedelemadót (Lohnsteuer/Einkommensteuer) a Soli előtt.
- 2Alkalmazza a mentességi küszöböt: ha a jövedelemadó 18 130 euró vagy kevesebb (egyedülálló), vagy 36 260 euró vagy kevesebb (pár), akkor nem vonatkozik a Soli.
- 3Ha a jövedelemadó Milderungszone területére esik (18 130 euró és körülbelül 35 000 euró között egyedülállók esetében), alkalmazza az átmeneti képletet: Soli = 20% × (jövedelemadó - 18 130 euró).
- 4Ha a jövedelemadó meghaladja a bevezetett felső határt (körülbelül 35 000 euró egyedülállóknak), a teljes 5,5%-os szoli a teljes jövedelemadó összegére vonatkozik.
- 5A béradó levonására (Lohnsteuer) a munkáltató az ELStAM rendszer segítségével automatikusan alkalmazza a Soli-t a munkavállaló éves előrejelzett adókötelezettsége alapján.
- 6A társasági adó (Körperschaftsteuer) továbbra is 5,5%-os Soli hatálya alá tartozik a 2021-es mentességek nélkül – a cégek a 15%-os társasági adójuk után teljes Soli-t fizetnek.
- 7A tőkenyereségre (Abgeltungsteuer 25%) a bankok 5,5% Soli-t alkalmaznak az adó összegére – bár 2024-ben a legtöbb magánszemély esetében ez az összeg a mentességi zónába esik.
Worked Examples
▾
2021 óta az adófizetők körülbelül 90%-a nem fizet szolit.
Az éves 15 000 eurós jövedelemadó a szingliekre vonatkozó 18 130 eurós mentességi küszöb alatt van. Nem vonatkozik Soli. Ez körülbelül 55 000–60 000 euró adóköteles jövedelemnek felel meg. A reform biztosította, hogy a közepes jövedelműek többé ne fizessenek Solinak.
A bevezetett zónában a Soli kevesebb, mint a teljes 5,5%-os ráta.
A 22 000 eurós jövedelemadó 18 130 euró és a bevezetés felső határa között van. A Milderungszone képlet: 20% × 3870 € = 774 € (összehasonlítva a 22 000 € × 5,5% = 1 210 € teljes Soli-val). A Milderungszone jelentősen csökkenti a Soli-terhelést.
A teljes 5,5%-os Soli akkor alkalmazandó, ha a jövedelemadó túllépi a bevezetett felső küszöböt.
A 80 000 eurós jövedelemadó messze meghaladja a milderungszoni felső határt. Teljes 5,5% vonatkozik. 4400 €/év Soliban. Ez jóval 200 000 euró feletti adóköteles jövedelemnek felel meg. A legjobban keresők gyakorlatilag további 5,5%-ot fizetnek az amúgy is magas jövedelemadójuk után.
A Corporate Soli mentességek NEM érvényesek – a vállalatok teljes Soli-t fizetnek.
A vállalatokra nem vonatkozik a 2021-es Soli magánszemélyek reformja. A Körperschaftsteuerben (15%) 50 000 eurót fizető GmbH 2750 eurót Soliban is fizet (5,5% × 50 000 euró). Összesített társasági adóteher: Körperschaftsteuer (15%) + Soli (0,825%) + Gewerbesteuer (üzleti adó külön) = kb. 30%+ effektív kulcs.
Real-World Applications
▾
A magas jövedelmű magánszemélyek, akik kiszámítják, hogy jövedelemadójuk meghaladja-e a szoli-mentességi küszöböt, és megbecsülik a Soli-kötelezettségüket, ahol a Solidaritaetszuschlagon keresztül elvégzett pontos solidaritaetszuschlag elemzés alátámasztja a bizonyítékokon alapuló döntéshozatalt és a szakmai munkafolyamatok mennyiségi szigorát.
A GmbH tulajdonosai a teljes tényleges társasági adókulcsot számítják ki, beleértve a Körperschaftsteuert (15%) és a Solit (0,825%) a Gewerbesteuer előtt, ahol a Solidaritaetszuschlagon keresztül végzett pontos solidaritaetszuschlag elemzés támogatja a bizonyítékokon alapuló döntéshozatalt és a mennyiségi szigort a szakmai munkafolyamatokban
A munkáltatók, akik ellenőrzik, hogy az ELStAM rendszer megfelelően alkalmazza-e a Soli-levonást a magas keresetű alkalmazottakra, ahol a Solidaritaetszuschlag segítségével történő pontos solidaritaetszuschlag-elemzés támogatja a bizonyítékokon alapuló döntéshozatalt és a mennyiségi szigort a professzionális munkafolyamatokban különböző szervezeti kontextusokban és elemzési követelményekben.
Adótanácsadók azt vizsgálják, hogy a törvényes levonások csökkenthetik-e a munkavállaló jövedelemadóját a szoli-küszöb alá. A Solidaritaetszuschlagon keresztül elvégzett pontos solidaritaetszuschlag elemzés támogatja a bizonyítékokon alapuló döntéshozatalt és a mennyiségi szigort a szakmai munkafolyamatokban.
Befektetők, akik ellenőrzik, hogy a Soli alkalmazza-e a tőkenyereség-adót a banki kivonatok és a befektetési jelentések alapján.
Special Cases
▾
Egyházi adó és Soli kölcsönhatás
A Soli az egyházi adó előtti jövedelemadóra számítandó. Az egyházi adó (Kirchensteuer) a Soli-számításnál nem szerepel a jövedelemadó alapjában. Ez megakadályozza az „adóra kivetett adó” struktúrát. A három díjat egymás után számítják ki: először a jövedelemadó, a Soli a jövedelemadó, a Kirchensteuer a jövedelemadó.
Történelmi Soli 1991-ből
A Soli-t először 1991-ben vezették be 7,5%-kal, ideiglenesen megszüntették, majd 1995-ben 5,5%-kal újra bevezették. A 2021-es reformig 5,5% maradt. Eredeti formájában minden egyéni adózó és társaság befizette a jövedelemadója teljes 5,5%-át, ami évente körülbelül 15-20 milliárd eurót jelent.
Levonás vs éves értékelés
Az év során a munkáltatók a Soli-t a tervezett éves jövedelemadó alapján visszatartják. Mivel a Soli-küszöbök éves alapon érvényesek, előfordulhat, hogy egyes alkalmazottak havonta visszatartják a Soli-t, amiért ténylegesen nem tartoznak éves szinten. Az éves bevallás benyújtása biztosítja a helyes egyeztetést.
Kereskedelmi adó (Gewerbesteuer) és Soli
A vállalkozások által fizetett iparűzési adó (Gewerbesteuer) nem tartozik a Soli hatálya alá. Csak a társasági adó (Körperschaftsteuer) tartalmazza a Soli kiegészítést. Maga az iparűzési adó nem jövedelemadó és nem társasági adó a Soli kontextusában, így a Gewerbesteuer összegekre nem vonatkozik Soli.
Szolidaritätszuschlag küszöbök 2024
▾
| Jövedelemadó mértéke | Egyetlen küszöb | Pár küszöb | Soli Applied |
|---|---|---|---|
| A mentesség alatt | ≤18 130 € | ≤36 260 € | €0 |
| Milderungszone | 18 130–35 000 € kb. | 36 260–70 000 euró kb. | Fokozatos bevezetés (a többlet 20%-a) |
| Teljes Soli zóna | >35 000 € kb. | >70 000 € kb. | A teljes jövedelemadó 5,5%-a |
| Vállalatok (GmbH/AG) | Minden szinten | N/A | A társasági adó 5,5%-a (mentesség nélkül) |
| Abgeltungsteuer (tőkenyereség) | Külön küszöb | N/A | 25%-os átalányadó 5,5%-a |
Frequently Asked Questions
▾
Még 2024-ben is terhelik a Solidaritätszuschlagot?
2021 óta az egyéni adóalanyok mintegy 90%-a számára megszüntették a Soli-t. Mostantól csak a magas jövedelműekre vonatkozik (az egyedülállók esetében a jövedelemadó körülbelül 18 130 euró felett van), és bizonyos esetekben továbbra is teljes mértékben vonatkozik a társaságokra és a tőkenyereség-adóra (Abgeltungsteuer). Ez különösen fontos a solidaritaetszuschlag számítások összefüggésében, ahol a pontosság közvetlenül befolyásolja a döntéshozatalt. A több iparág szakemberei precíz solidaritaetszuschlag számításokra támaszkodnak a feltételezések érvényesítése, a folyamatok optimalizálása és a vonatkozó szabványoknak való megfelelés biztosítása érdekében. Az alapul szolgáló módszertan megértése segít a felhasználóknak az eredmények helyes értelmezésében és annak meghatározásában, hogy mikor van szükség további elemzésre.
Mire használható a Solidaritätszuschlag?
A Solit 1991-ben vezették be, kifejezetten a német újraegyesítés költségeinek finanszírozására – a kelet-német államok infrastruktúrájának újjáépítésére, nyugdíjak kifizetésére és a két gazdaság integrálására. A kritikusok azzal érvelnek, hogy az újraegyesítést mára nagyrészt finanszírozzák, és a Soli túlélte célját, és inkább általános bevételi forrásként szolgál. Ez különösen fontos a solidaritaetszuschlag számítások összefüggésében, ahol a pontosság közvetlenül befolyásolja a döntéshozatalt. A több iparág szakemberei precíz solidaritaetszuschlag számításokra támaszkodnak a feltételezések érvényesítése, a folyamatok optimalizálása és a vonatkozó szabványoknak való megfelelés biztosítása érdekében. Az alapul szolgáló módszertan megértése segít a felhasználóknak az eredmények helyes értelmezésében és annak meghatározásában, hogy mikor van szükség további elemzésre.
Alkotmányellenes a Soli?
A Szövetségi Alkotmánybíróság (Bundesverfassungsgericht) 2023-ban részben döntött a Soliról, és a 2020-ig tartó évekre alkotmányosnak találta. A 2021-es és későbbi (amikor csak a magas jövedelműek számára tartották meg) alkotmányosságának kérdése továbbra is vitatott. A bíróság a 2020 utáni évekre nem ítélte véglegesen alkotmányellenesnek.
Hogyan működik a mentességi küszöb párok esetében?
A közösen megállapított (zusammenveranlagte) párok esetében a Soli-mentességi küszöb kétszerese az egyedülálló küszöbértéknek: 36 260 euró kombinált jövedelemadó a Soli alkalmazása előtt. A Milderungszone is arányosan duplázódik a pároknál. Ez különösen fontos a solidaritaetszuschlag számítások összefüggésében, ahol a pontosság közvetlenül befolyásolja a döntéshozatalt. A több iparág szakemberei precíz solidaritaetszuschlag számításokra támaszkodnak a feltételezések érvényesítése, a folyamatok optimalizálása és a vonatkozó szabványoknak való megfelelés biztosítása érdekében. Az alapul szolgáló módszertan megértése segít a felhasználóknak az eredmények helyes értelmezésében és annak meghatározásában, hogy mikor van szükség további elemzésre.
A Soli vonatkozik a tőkenyereségadóra?
Igen. A tőkenyereség-adó (Abgeltungsteuer 25%) szintén a Soli hatálya alá tartozik, az adó összegének 5,5%-a. A bankok ezt automatikusan levonják. Előfordulhat, hogy a Soli nem vonatkozik azon befektetők többségére, akiknek a befektetési bevételre kivetett tőkenyereség-adó az alkalmazandó küszöbérték alatt van, más jövedelemadóval együtt. Az Abgeltungsteuerre vonatkozó mentességi küszöbök azonban összetettebbek.
Miért fizetnek még mindig teljes Solit a vállalatok?
A magánszemélyekre vonatkozó 2021-es Soli reform kifejezetten kizárta a vállalatokat (GmbH, AG stb.) a mentességek alól. A cégek továbbra is a társasági adó 5,5%-át fizetik Soli néven. Ezt az aszimmetriát méltánytalannak minősítették, de a kormány azzal érvelt, hogy a reform célja a középosztálybeli egyéni adófizetők tehermentesítése volt. Ez különösen fontos a solidaritaetszuschlag számítások összefüggésében, ahol a pontosság közvetlenül befolyásolja a döntéshozatalt. A több iparág szakemberei precíz solidaritaetszuschlag számításokra támaszkodnak a feltételezések érvényesítése, a folyamatok optimalizálása és a vonatkozó szabványoknak való megfelelés biztosítása érdekében. Az alapul szolgáló módszertan megértése segít a felhasználóknak az eredmények helyes értelmezésében és annak meghatározásában, hogy mikor van szükség további elemzésre.
Visszaigényelhetem a túlfizetett Solit?
Ha az Ön éves jövedelemadója a Soli-mentességi küszöb alatt van, de a Soli-t az év során visszatartották a havi bérszámfejtésből (a bérszelvény szintű becslés miatt), akkor az éves jövedelemadó-bevallás benyújtásakor igényelheti a visszatérítést. A Finanzamt egyezteti az éves kötelezettséget, és visszatéríti a túlfizetett Solit.
Mi az a Milderungszone?
A Milderungszone egy átmeneti, bevezetett zóna Soli számára a teljes mentességi küszöb és az a szint között, amelyen a teljes 5,5%-os Soli vonatkozik. Ebben a zónában a Soli fokozatosan 0 euróról a teljes 5,5%-ra emelkedik, megakadályozva a sziklaperem-hatást, ahol a küszöb 1 euróval történő átlépése több ezer további Soli-t váltana ki.
Common Mistakes to Avoid
▾
- !Feltéve, hogy a Soli-t teljesen eltörölték – a magas jövedelműek és minden vállalat számára megmarad.
- !Nem értve, hogy Soli az Abgeltungsteuerre vonatkozik a befektetési bevételekre – a bankok továbbra is levonják azt a tőkenyereség-adóból.
- !A Soli fix 5,5%-os bevételként való kezelése – a Milderungszone alacsonyabb effektív rátát alkalmaz a küszöbök között.
- !A társasági adó alóli Soli-mentesség várhatóan a társaságok a teljes 5,5%-ot mindenféle mentesség nélkül fizetik.
- !Éves bevallás elmulasztása az év során visszatartott túlfizetett Soli becsült havi kötelezettsége alapján.
- !Figyelmen kívül hagyva, hogy a Kirchensteuert a Soli előtti jövedelemadó alapján számítják ki – a pontos bruttó számításhoz a számítási sorrend számít.
Pro Tip
Ha közel jár a Soli-mentességi küszöbhöz, ellenőrizze, hogy a törvényes levonások (jótékonysági adományok, munkával kapcsolatos költségek, különleges kiadások) csökkenthetik-e a jövedelemadóját a 18 130 eurós küszöb alá. A jövedelemadó 1 euróval történő csökkentése e szint alá teljesen megszünteti a Soli-t arra az évre.
Did you know?
Élete során a Solidaritätszuschlag mintegy 350 milliárd eurót gyűjtött össze. Ennek ellenére a közgazdászok azon vitatkoznak, hogy Kelet-Németország folyamatos relatív alulteljesítése Nyugat-Németországgal szemben azt jelenti, hogy az újraegyesítési költségek továbbra is folyamatban vannak, ami indokolja a Soli-t – vagy a pénz egyszerűen az államháztartás bevételeinek részévé vált.
Regional Guides
▾
🇺🇸 US▾
🇬🇧 UK▾
🇪🇺 EU▾
References
Read the full guide on how to use this calculator effectively
Tovább →Szerezzen heti matematikai tippeket
Csatlakozzon 12 000+ feliratkozóhoz, akik minden héten kapnak tippeket a számológéphez.