LTCG / STCG Tax Calculator
What is LTCG & STCG Calculator (Equity)?
▾
Indiában a részvénybefektetésekre és a részvénybefektetési alapokra kivetett tőkenyereség-adó a tartási időszak alapján két kategóriába sorolható: rövid távú tőkenyereség (STCG) és hosszú távú tőkenyereség (LTCG). A tőzsdén jegyzett részvények és részvény-orientált befektetési alapok esetében a tartási időszak küszöbe 12 hónap – ha 12 hónapig vagy rövidebb ideig birtokolja, a nyereség STCG-nek minősül, és 15%-os adót kell fizetnie; Ha Ön 12 hónapnál hosszabb ideig birtokolja, a nyereség LTCG-nek minősül, és 10%-os adókulccsal adózik a pénzügyi évenkénti 1 millió ₹ feletti nyereség után (indexálás nélkül). A 2018-as költségvetésben (2018. évi pénzügyi törvény, hatályos 2018. április 1-jétől) újra bevezették a 10%-os LTCG-adót a saját tőkére, miután 14 év szünetet kellett fizetni, amely alatt a saját tőke LTCG-je teljes mértékben mentesült. Az utólagos adózás elkerülése érdekében „grandfathering” rendelkezés került beépítésre: a 2018. január 31. előtt vásárolt részvények/részvények beszerzési költsége a tényleges vételár vagy a 2018. január 31-i valós piaci érték (FMV) közül a magasabb (jellemzően az NÉT/BÉT vagy NAV záróár). Megjegyzés: A 2024. évi költségvetés (hatályos 2024. július 23-án) 10%-ról 12,5%-ra emelte a részvényekre kivetett LTCG-adót és 15%-ról 20%-ra az STCG-t a 2024. július 23-a utáni tranzakciók esetében. A 2024–25-ös pénzügyi évre mind a régi, mind a július 2-a előtti (július 3-i értékesítési dátum) új kulcsok érvényesek. Az értékpapír-tranzakciós adót (STT) meg kell fizetni a tranzakció után, hogy ezek a kulcsok érvényesek legyenek.
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
Képlet
▾
STCG adó = STCG összeg × 20% (2024. július 23. után) vagy 15% (2024. július 23. előtt); LTCG = Eladási ár – Max (beszerzési ár, FMV 2018. január 31-én); LTCG adó = Max(0, LTCG - 1 00 000 ₹) × 12,5% (július 23. után) vagy 10% (július 23. előtt)Variable Legend
▾
| Szimbólum | Név | Egység | Leírás |
|---|---|---|---|
| SP | Eladási ár | ₹ | Az az ár, amelyen a részvényt vagy a befektetési jegyet eladják. |
| CP | Költségár / Korrigált költség | ₹ | Tényleges vételár; vagy régebbi költség (magasabb a tényleges költség és az FMV 2018. január 31-én) a 2018 előtti beszerzéseknél. |
| G | Tőkenyereség | ₹ | SP − CP; pozitív = nyereség (adóköteles), negatív = veszteség (beszámítható egyéb tőkenyereséggel). |
| E | LTCG éves mentesség | ₹ | Pénzügyi évenként 1 00 000 ₹ az összes tőkebefektetésből származó teljes LTCG-re az adószámítás előtt. |
How to LTCG & STCG Calculator (Equity)
▾
- 1Határozza meg minden részvényügylet vételi és eladási dátumát; ha a tartási időszak legfeljebb 12 hónap, akkor az STCG; több mint 12 hónap LTCG.
- 2STCG (tartott ≤ 12 hónapig): nyereség kiszámítása = eladási ár − vételár (indexálás nélkül); 20%-os adót (2024. július 23. után) vagy 15%-ot (2024. július 23. előtt) alkalmazzon; Az STCG hozzáadódik az év teljes bevételéhez.
- 3LTCG esetén (tartott > 12 hónap): alkalmazza a 2018. január 31-e előtt vásárolt részvényekre/részvényekre vonatkozó visszaigazolást – költség = magasabb, mint a 2018. január 31-i tényleges költség vagy FMV; számolja ki az LTCG-t = Eladási ár − Korrigált költség.
- 4A 2024–2025-ös pénzügyi évre az 1000 000 ₹ éves LTCG-mentesség vonatkozik a teljes LTCG-re az adott év összes részvénybefektetésére vonatkozóan (részvények + részvény MF-ek); csak az 1 millió ₹ feletti LTCG adózása 12,5% (július 23. után) vagy 10% (július 23. előtt).
- 5A kedvezményes adókulcsok érvényesítéséhez értékpapír-tranzakciós adót (STT) kell fizetni a jegyzett részvények vásárlásakor és eladásakor is; a piacon kívüli ügyletek vagy a tőzsdén nem jegyzett részvények eltérő árfolyamot vonzanak.
- 6Beszámítási szabályok: STCL (Short Term Capital Loss) beszámítható mind az STCG-vel, mind az LTCG-vel szemben; Az LTCL (Long Term Capital Loss) csak LTCG-vel (nem STCG-vel) számolható el; a fel nem használt veszteségek 8 évre átvihetők.
- 7A nettó tőkenyereség kiszámítása a beszámítások után; hozzáadni az STCG-t a teljes bevételhez; LTCG-adót alkalmaz 1000 000 INR feletti LTCG-re; jelentést az ITR Schedule CG-ben.
Worked Examples
▾
A teljes 70 000 ₹ LTCG mentes, mivel az éves 100 000 ₹ küszöbön belül van
Az értékesítés 2024. július 23-a után történik, tehát 12,5%-os kulcsot kell fizetni, de a 70 000 ₹ LTCG nem éri el az 1000 ₹ mentességi határt. Nem kell LTCG adót fizetni. Az 1 millió ₹ mentesség a nettó LTCG-re vonatkozik az összes részvénytranzakcióból az év során.
A 2024. július 23-i eladás után 12,5% adóköteles LTCG; nincs felár, ha a teljes bevétel < ₹ 50L
Teljes LTCG = 1 80 000 INR. Az 1 l mentesség után az adóköteles LTCG = 80 000 ₹. Adó = 80 000 INR × 12,5% = 10 000 INR. Adjon hozzá 4% adót = 10 400 ₹ teljes LTCG-adó.
Az örökösödés nélkül az LTCG 3 50 000 ₹ lenne – 1 25 000 INR × 10% = 12 500 INR adót takarítana meg
A 2024. májusi kiárusítás 2024. július 23-i költségkeret-módosítás előtt zajlik – 10%-os kulcsot kell fizetni. Korábbi költség = 450 INR (2018. január 31-i ár). LTCG = 2 25 000 ₹; 1 l mentesség után adóköteles = 1 25 000 ₹; Adó = 12 500 INR.
Az STCG hozzáadódik a teljes bevételhez; 20%-os adókulccsal adózik (nincs 1L mentesség az STCG-re)
A 2024. októberi kiárusítás 2024. július 23-a után történik – új, 20%-os STCG-kulcs vonatkozik (15%-ról). A 90 000 ₹ STCG 20%-os átalányadó, plusz 4%-os illeték. Nincs mentesség az STCG-re – ellentétben az LTCG-vel, amely 1 ₹ éves mentességet biztosít.
Real-World Applications
▾
A befektetők kiszámítják a részvényportfólió-visszaváltások adókötelezettségét, mielőtt eldöntenék az értékesítés optimális időpontját.
Éves adókiesés betakarítása – LTCG realizálása akár 1000 ₹ adómentesen és/vagy könyvelési veszteség a nyereség ellensúlyozására.
Pénzügyi tervezők összehasonlítják a részvény-MF-ek és a hitelalapok és az ügyfélportfóliók FD-k adózás utáni hozamát.
Okleveles könyvelők kiszámítják a CG (tőkenyereség) ütemezését az ITR-ben több részvénytranzakcióval rendelkező ügyfelek számára.
Portfólió-egyensúlyozási döntések – annak megértése, hogy mikor kell részvényt eladni (12 hónap után LTCG-kezelés esetén), és a legadóhatékonyabb kilépési idő kiválasztása.
Special Cases
▾
Részvénymegtakarítási program – Részleges adókedvezmények
A befektetési alapok részvénymegtakarítási rendszerei részvényekbe (40%+), arbitrázsba (20%+) és adósságba fektetnek be. Részvénybefektetési alapként adóznak (LTCG/STCG kulcsok vonatkoznak rájuk). A részvény és az arbitrázs részek részesülnek a kedvezményes részvényadó-kulcsokból. Ezek a rendszerek megfelelnek azoknak a befektetőknek, akik alacsonyabb piaci volatilitás mellett részvényadózási státuszt szeretnének.
LTCG az ESOP-okon/RSU-kon
A tőzsdén jegyzett társaságok ESOP-jai esetében a lehívás során megszerzett részvényeket saját tőkeként kell kezelni. Az LTCG tartási ideje a lehívás (allokáció) napjától kezdődik, nem a támogatás időpontjától. A költség a lehívás napján érvényes FMV (amelyet a gyakorlat során fizetésként adóztatott járulék kiszámításához is használnak). Az FMV lehívási ár feletti eladásból származó nyereség LTCG vagy STCG a lehívástól számított 12 hónapos részesedés alapján.
LTCG betakarítási stratégia
A befektetők minden évben stratégiailag „begyűjthetik” az LTCG-t, hogy kihasználják az évi 1000 000 ₹ mentességet – visszaválthatják a részvényalap befektetési jegyeit, ahol az LTCG legfeljebb 1 000 ₹, és azonnal újra befektethetik. Ez magasabb áron állítja vissza a költségalapot, csökkentve a jövőbeni adóköteles LTCG-t. Több mint 10 éven keresztül ezzel az éves betakarítással több ezer LTCG-adót takaríthat meg. Ez a legjobban a növekvő piacon működik.
Az LTCG felára a magas keresetűeknek
A saját tőkéből származó LTCG pótdíjat számít fel, ha a teljes bevétel meghaladja az 50 millió ₹ értéket. A meghatározott hosszú lejáratú eszközökből (részvényrészvények, részvény-MF-ek) származó LTCG felára azonban 15%-ban korlátozott – még akkor is, ha a bevétele általában 25%-os vagy 37%-os felárat vonna (a régi rendszer szerint). Ez a felső határ jelentősen csökkenti a magas jövedelműek tényleges LTCG-adókulcsát részvénynyereségeik után.
Tőkenyereség adója – 2024–2025. pénzügyi év
▾
| Írja be | Tartási időszak | Adókulcs (2024. július 23. előtt) | Adókulcs (2024. július 23-i bejegyzés) | Mentesség |
|---|---|---|---|---|
| STCG – Tőzsdén jegyzett részvény/részvény MF | ≤ 12 hónap | 15% | 20% | Egyik sem |
| LTCG – Tőzsdén jegyzett részvény/részvény MF | > 12 hónap | 10% | 12,5% | 1 millió ₹/év |
| STCG – Adósság MF/kötvények | ≤ 36 hónap | Födém arány | Födém arány | Egyik sem |
| LTCG – Adósság MF/kötvények | > 36 hónap | 20% indexálással | Födémarány (a 2023-as költségvetés változása) | Egyik sem |
| STCG – Ingatlan | ≤ 24 hónap | Födém arány | Födém arány | Egyik sem |
| LTCG – Ingatlan | > 24 hónap | 20% indexálással | 12,5% indexálás nélkül (2024-es költségvetés) | Újrabefektetési mentességek (54, 54EC) |
Frequently Asked Questions
▾
Melyek a részvények LTCG és STCG adókulcsai a 2024–2025-ös pénzügyi évre?
2024. július 23. előtti tranzakciók esetén: STCG 15%, LTCG 10% (1L feletti mentesség). A 2024. július 23-án vagy azt követően lebonyolított tranzakciók esetén (2024. évi költségvetés hatálybalépésének dátuma): STCG 20%, LTCG 12,5% (1 ₹ feletti mentesség). Megjegyzés: Az 1000 ₹ éves LTCG-mentesség változatlan marad. A kedvezményes kamatlábakra vonatkozó tranzakciók után STT-t kellett fizetni.
Hogyan működik az 1000 ₹ értékű LTCG-mentesség?
Az 1000 000 ₹ éves mentesség az összes részvénybefektetésből (részvények + részvénybefektetési alapok) a teljes LTCG-re vonatkozik egy pénzügyi évben. Csak az 1000 000 ₹ feletti LTCG-t 10%-kal (július 23. előtt) vagy 12,5%-kal (július 23. után) adóztatják. Ez a mentesség pénzügyi évenként adófizetőnként – nem részvényenként vagy alaponként – vonatkozik. Stratégiai szempontból megoszthatja a visszaváltásokat a pénzügyi évek között, hogy az éves 100 000 ₹ határon belül maradjon, és elkerülje az LTCG-adót.
Mi a nagyalapítási záradék a részvény LTCG-ben?
A 2018-as költségvetés újra bevezette az LTCG-adót a tőkére, és a visszamenőleges adóztatás elkerülése érdekében a visszamenőleges adózást. A 2018. február 1. előtt megszerzett eszközök esetében a beszerzés költsége a következők közül a magasabb: (a) a tényleges vételár, vagy (b) a (i) az eszköz legmagasabb ára az NÉT/BÉT-n 2018. január 31-én (vagy NAV MF-ek esetén) és (ii) a tényleges eladási ár közül az alacsonyabb. Ez azt jelenti, hogy a 2018. január 31-ig felhalmozott nyereség ténylegesen mentesül az adó alól.
Beszámíthatók-e az LTCG veszteségei az egyéb bevételekkel?
Nem. A tőkeveszteség (mind az STCL, mind az LTCL) nem számolható el más forrásokból származó bevételekkel, például fizetéssel, üzleti tevékenységgel vagy egyéb forrásokkal. Az STCL bármely eszközből beszámítható az STCG-vel vagy LTCG-vel szemben. Az LTCL csak az LTCG-vel szemben számolható be – az STCG-vel nem. A fel nem használt tőkeveszteség 8 értékelési évre átvihető, és a következő években beszámítható (a veszteségek átviteléhez határidő előtt ITR-t kell benyújtani).
A részvénybefektetési alapokban lévő SIP-t egyetlen befektetésként kezelik az LTCG számára?
Nem. Minden SIP részletet külön vásárlásként kezelünk, saját vásárlási dátummal és költséggel. Az egységek beváltásakor a FIFO (First In, First Out) módszert alkalmazzuk – a legrégebbi egységek minősülnek elsőként eladottnak. A 2022 januárjában indult havi SIP esetén a 2022 januárjától kezdődő egységek 2023 januárja után, a 2022 februári egységek 2023 februárja után válnak hosszú távúvá, és így tovább. Ez az LTCG nyomon követést bonyolulttá teszi a SIP befektetők számára.
A részvényalapokból származó osztalékok vonzzák az LTCG-t vagy az STCG-t?
Nem. A részvénybefektetési alapokból származó osztalék nem tőkenyereség – „Egyéb forrásokból származó bevételként” adóztatják a befektető alapkulcsát (2020 áprilisa óta az osztalék már nem adómentes). Az évi 5000 ₹ feletti osztalék esetén 10%-os TDS-t vonnak le egyetlen AMC-ből. Az LTCG/STCG célokra csak a befektetési jegyek visszaváltásából származó tényleges nyereséget (eladási ár mínusz költség) veszik figyelembe.
Hogyan adóztatják az NPS-részvénybefektetésekből származó LTCG-t?
Az NPS-részvényalapokból származó nyereségre nem vonatkoznak a szokásos részvény LTCG-szabályok, amíg a pénz az NPS-ben marad. Kilépéskor (nyugdíjba vonuláskor) a korpusz 60%-a a 10. § (12A) bekezdése alapján adómentes átalányként vehető fel, 40%-a pedig járadékos (nyugdíjköteles). Az NPS-befektetések trösztben vannak – nem termelnek adóköteles tőkenyereséget a felhalmozási szakaszban.
Mi az az értékpapír-tranzakciós adó (STT), és hogyan kapcsolódik az LTCG-hez?
Az STT az elismert tőzsdéken jegyzett értékpapírok minden vételi és eladási tranzakciójára kivetett adó. A kedvezményes LTCG-kulcs (10%/12,5%) és az STCG-kulcs (15%/20%) csak akkor érvényes, ha az STT-t az adásvételkor fizették ki. Ha nem fizették ki az STT-t (például piacon kívüli transzferek, tőzsdén nem jegyzett részvények), a szokásos tőkenyereségadó-kulcsok érvényesek: STCG lemezkulcson, LTCG 20%-os indexálással (24+ hónapig birtokolt részvényekre).
Common Mistakes to Avoid
▾
- !Feltételezve, hogy minden 1000 000 ₹ feletti részvénynyereséget megadóztatnak – csak a 12 hónapnál hosszabb ideig birtokolt részvényekből származó LTCG élvezi az 1 L ₹ mentességet; Az STCG-re nincs mentesség, és 20%-os átalányadó (2024. július 23. után).
- !Ha figyelmen kívül hagyjuk a 2018 előtti befektetések érvényesítését – sok hosszú távú befektető eladja a régi részvényeket anélkül, hogy ellenőrizné a régi részvényeket (FMV 2018. január 31.), és esetleg többletköltségvetési adót fizet.
- !A részvény MF LTCG és a részvény LTCG különálló 1 l-es limitként való kezelése – mindkettő együtt jár az egyetlen 1 millió ₹ éves mentesség érdekében; a limit az összes részvénybefektetésből származó teljes LTCG-re vonatkozik.
- !Nem kell ITR-t benyújtani, ha az LTCG vagy STCG meghaladja a küszöbértéket – a tőkenyereséget az ITR-ben kell jelenteni; ha az STCG-t is tartalmazó összjövedelem meghaladja az alapvető mentességi határt, az ITR bejelentése kötelező a TDS-től függetlenül.
- !Feltételezve, hogy az LTCG veszteségei beszámíthatók a fizetésből – a tőkeveszteség csak a tőkenyereségből számítható be; nem csökkenthetik a fizetést, az üzleti tevékenységet vagy az egyéb jövedelmet.
- !Hiányzik a 2024. július 23-i árfolyamváltozás dátuma – a 2024–2025-ös pénzügyi évben az e dátum előtti és utáni tranzakciókra eltérő árfolyamok vonatkoznak; A brókerek adózási eredménykimutatásainak meg kell osztaniuk az STCG-t és az LTCG-t eddig az időpontig.
Pro Tip
Kezdje el az LTCG betakarítását az első évtől kezdve, amikor részvényportfóliója 1 millió ₹ feletti nyereséget mutat. Minden márciusban (március 31. előtt) váltson be 1 lakh ₹ LTCG-nek megfelelő egységeket, és azonnal fektesse be újra. Ez a költségalap éves visszaállítása teljesen legális, nulla TDS-vonzattal jár (1 ₹ küszöb alatt), és egy 20 éves tőkebefektetéssel 2–4 millió ₹ halmozott LTCG-adót takaríthat meg.
Did you know?
Amikor 2004-ben P. Chidambaram pénzügyminiszter először eltörölte a részvényekre kivetett LTCG-adót, az indiai BSE Sensex tőzsde körülbelül 6000 ponton állt. 2018. január 31-én (az LTCG újbóli bevezetésének dátuma) a Sensex 35 965 volt, ami hatszoros növekedést jelent. Az örökösödési rendelkezés gyakorlatilag a teljes 2018 előtti részvénynyereséget adómentessé tette, megvédve a befektetőket az évtizedes piaci nyereség visszamenőleges adóztatásától.
Regional Guides
▾
🇺🇸 US▾
🇬🇧 UK▾
🇪🇺 EU▾
References
Read the full guide on how to use this calculator effectively
Tovább →Szerezzen heti matematikai tippeket
Csatlakozzon 12 000+ feliratkozóhoz, akik minden héten kapnak tippeket a számológéphez.