FICA Tax Calculator

A FICA adókalkulátor kiszámítja a szövetségi biztosítási hozzájárulásokról szóló törvény szerinti adókat, amelyeket levonnak a fizetéséből, amely a társadalombiztosítási adóból (6,2% a bérek után a 2025-ös 176 100 USD-ig terjedő béralapig) és a Medicare adóból (az összes bér 1,45% -a, plusz a 0,0 vagy 0,0% feletti egyszeri 0,00 USD után fizetendő további Medicare adóból áll). 250 000 USD a házasok közös benyújtása esetén). A FICA adók a társadalombiztosítási alap és a Medicare kórházbiztosítási programot finanszírozzák. Mind a munkavállalók, mind a munkaadók a FICA összegének megfelelő összeget fizetnek, így a legtöbb bér 15,3%-át teszi ki. Az önálló vállalkozók mindkét felét az önfoglalkoztatási járulékokról szóló törvény (SECA) alapján fizetik, bár levonhatják a munkáltatónak megfelelő részt.

Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.

1. 1Adja meg a FICA hatálya alá tartozó teljes bruttó bérét (W-2 bérek, borravalók és egyéb kompenzációk). Vegye figyelembe, hogy a hagyományos 401(k) tervekhez tartozó adózás előtti nyugdíjjárulékok továbbra is FICA-bérnek számítanak, ellentétben a jövedelemadó-visszatartással.
2. 2A kalkulátor 6,2%-os társadalombiztosítási adókulcsot alkalmaz a 2025-ös 176 100 dolláros béralaphatárig. Az e küszöböt meghaladó bérek mentesülnek a társadalombiztosítási adó alól.
3. 3Minden bérre 1,45%-os egészségügyi adó vonatkozik, felső határ nélkül. A társadalombiztosítással ellentétben a szokásos Medicare-adónak nincs maximális béralapja.
4. 4Ha a fizetése meghaladja a 200 000 USD-t (250 000 USD MFJ, 125 000 USD MFS), a többletre 0,9%-os kiegészítő Medicare adó kerül alkalmazásra. Ezt a többletadót csak a munkavállaló fizeti; a munkaadók nem egyeznek meg vele.
5. 5A munkáltató megfelelő részét a következőképpen számítják ki: 6,2% társadalombiztosítás (ugyanaz a béralapplafon) plusz 1,45% Medicare (nincs további Medicare-adó a munkáltatók számára). Az összes munkáltatói költség tükrözi a munkavállalói összeget, csökkentve a 0,9%-os pótadóval.
6. 6Az önálló vállalkozók esetében a kalkulátor a SECA-adót 15,3%-ban (12,4% SS + 2,9% Medicare) számítja ki az önálló vállalkozói tevékenységből származó nettó kereset 92,35%-ára, plusz adott esetben a 0,9%-os kiegészítő Medicare-adóra.
7. 7A kalkulátor megjeleníti a fizetésenkénti levonásokat, az éves végösszeget és a munkavállaló-munkaadó együttes FICA-teherét, valamint a teljes bérére vonatkozó tényleges FICA-adókulcsot.

• !Feltéve, hogy a 401(k) adózás előtti hozzájárulás csökkenti a FICA béreit. A szövetségi jövedelemadóval ellentétben a hagyományos 401 (k) szerinti halasztás NEM csökkenti a társadalombiztosítási vagy a Medicare adóköteles béreket. Csak ritka, a 125. szakasz (cafeteria terv) szerinti juttatások csökkentik a FICA béreit.
• !Nem veszik észre, hogy a társadalombiztosítási béralap minden január 1-jén visszaáll. Azok a magas keresetűek, akik az év közepén elérik a felső határt, nagyobb fizetést fognak kapni az év hátralévő részében, de a felső határ január 1-jén teljesen visszaáll.
• !Elfelejtve, hogy a 0,9%-os kiegészítő egészségügyi adó csak a munkavállalóra vonatkozik, és a munkáltató nem fizeti meg. A munkaadók nem kötelesek visszatartani, amíg az adott munkáltató fizetése meg nem haladja a 200 000 dollárt, függetlenül a bejelentési státusztól.
• !Az egyéni vállalkozók a 15,3%-os kulcsot alkalmazzák a bruttó jövedelemre a nettó egyéni vállalkozói kereset 92,35%-a helyett. Először a 7,65%-os levonási egyenértéket kell kiszámítani.
• !Azok a munkavállalók, akik több munkahelyen dolgoznak, nem veszik észre, hogy túl sok társadalombiztosítási adót vonnak le. Minden munkáltató önállóan tart vissza a béralap erejéig; a többlet csak az adóbevallás benyújtásakor téríthető vissza.