Saudi Zakat Calculator
What is Saudi Zakat Calculator (ZATCA)?
▾
A szaúd-arábiai Zakatot a Zakat, adó- és vámhatóság (ZATCA, korábban GAZT) igazgatja. A szaúd-arábiai polgárok és az ÖET-állampolgárok, akiknek Szaúd-Arábiában vannak vállalkozásai, a Zakat-ot az arányos üzleti részesedésük után fizetik, nem pedig a jövedelemadót, míg a külföldi vállalatok és a nem ÖET-részvényesek 20%-os társasági adót fizetnek a szaúdi forrásból származó nyereség után. A szaúdi Zakat rendszer a vállalkozások számára két elsődleges módszert használ: a nettó eszközök módszerét (a Zakat kiszámítása a vállalat nettó zakatálható eszközei alapján) vagy a korrigált nettó nyereség módszerét. Magánszemélyek esetében a Zakat a megtakarításokra az általános iszlám szabályokat követi: 2,5% a nisab (85 gramm arany egyenérték) feletti vagyon egy teljes sálért. Szaúd-Arábia szintén 15%-os áfát vet ki (a 2020 júliusi 5%-ról COVID-adózási intézkedésként). A szaúdi vállalkozások és az ÖET-országbeli tulajdonosok együttes kötelezettsége a Zakat a társaság nettó eszközeinek éves 2,5%-a, amelyet jelentenek és fizetnek a ZATCA-nak. A külföldi cégeknek 20 százalékos társasági adót kell fizetniük. Ezen túlmenően Forrásadó vonatkozik a nem rezidenseknek fizetett kifizetésekre: szolgáltatások 5%, jogdíj 15%, osztalék 5%, kamat 5%. Szaúd-Arábia egyedülálló kettős adó-/zakat-struktúrájának megértése elengedhetetlen a Királyságban működő vállalkozások és befektetők számára.
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
Képlet
▾
Vállalati Zakat (nettó eszközök módszere) = Zakatálható nettó eszközök × 2,5%; Egyéni Zakat = nisab × 2,5% feletti megtakarítás (ha a sólyomhoz tartjuk); ÁFA = Adóköteles szolgáltatás × 15%; Társasági jövedelemadó (külföldi) = nettó nyereség × 20%Variable Legend
▾
| Szimbólum | Név | Egység | Leírás |
|---|---|---|---|
| ZB | Zakat Base (nettó eszközök módszere) | — | Részvény + Hosszú lejáratú hitelek - Befektetett eszközök - Hosszú távú befektetések - a vállalati Zakat számítási alap. |
| CIT | Társasági jövedelemadó | — | 20%-os adó a nettó adóköteles nyereség után – az ÖET-hez nem tartozó külföldi társaságok fizetik a szaúdi forrásból származó bevétel után. |
| WHT | Forrásadó | — | A szaúdi fizető fél által levont adó a nem rezidenseknek történő, határokon átnyúló fizetések után – a díjak fizetési módonként változnak. |
How to Saudi Zakat Calculator (ZATCA)
▾
- 1A Szaúd-Arábiában vállalkozást birtokló szaúdi állampolgárok és az ÖET állampolgárai nem fizetnek társasági adót – Zakatot fizetnek a vállalkozás után, a zakatálható nettó vagyon 2,5%-át.
- 2A zakatálható nettó eszközöket a ZATCA a következők valamelyikével számítja ki: (a) Nettó eszközmódszer – saját tőke plusz hosszú lejáratú kölcsönök mínusz befektetett eszközök és befektetések; vagy (b) korrigált nettó nyereség módszere – a nettó nyereséget a nem kifizethető tételekkel korrigálva.
- 3A külföldi társaságok (nem GCC) 20%-os társasági adót fizetnek a szaúdi forrásból származó adóköteles nyereségből való részesedésük után, függetlenül a felosztástól. Az ÖET-állampolgárok részvényeire nem a társasági adó, hanem a zakat vonatkozik.
- 42020. július 1-je óta a legtöbb árura és szolgáltatásra 15%-os áfa vonatkozik. Az áfabevallásokat a ZATCA Fatoorah portálon keresztül nyújtják be, és az egyes adózási időszakok végét követő 30 napon belül esedékesek.
- 5A vállalkozások éves Zakat bevallása a pénzügyi év végétől számított 120 napon belül esedékes. A külföldi társaságok társasági adóbevallása is 120 napon belül esedékes.
- 6Forrásadó a határon átnyúló fizetéseknél: 5% a szolgáltatási díjaknál, 5% az osztaléknál, 15% a jogdíjnál, 5% a nem rezidenseknek fizetett kamatoknál. Ezeket a szaúdi fizetőnek vissza kell tartania és át kell utalnia.
- 7Az egyének a személyes Zakatot az üzleti Zakattól elkülönítve számítják ki – a megtakarításokon, az aranyon, a követeléseken és a nisab feletti egyéb személyes likvid eszközökön, egy teljes sálért.
Worked Examples
▾
Zakatable alap = Részvény + LT-hitelek - Befektetett eszközök - LT-befektetések.
Zakatálható alap = 5 000 000 SAR + 1 000 000 SAR - 2 000 000 SAR - 500 000 SAR = 3 500 000 SAR. Zakat = 2,5% × 3 500 000 SAR = 87 500 SAR. Ezt az év végét követő 120 napon belül kell kifizetni a ZATCA-nak.
A nisab feletti megtakarítás teljes kagyló esetén – 2,5% Zakat vonatkozik rá.
Nettó megtakarítás a levonható tartozások után: 130 000 SAR. A nisab (22 000 SAR) felett. Teljes sólyom feltételezhető. Zakat = 2,5% × 130 000 SAR = 3 250 SAR.
A szaúdi áfa 15% 2020 júliusa óta – ez az egyik legmagasabb az ÖET-ben.
15% ÁFA 50 000 SAR = 7 500 SAR. Összesen: 57 500 SAR. A szolgáltató ezt beszedi az ügyféltől, és a negyedéves vagy havi áfabevallással átutalja a ZATCA-nak.
A külföldi cégek 20%-os CIT-t fizetnek – nem Zakatot – a szaúdi forrásból származó nyereségük után.
Az ÖET-hez nem tartozó külföldi társaságok 20%-os CIT-t fizetnek a szaúdi forrásokból származó nettó adóköteles bevétel után. 2 000 000 SAR × 20% = 400 000 SAR CIT. A forrásadó a szaúdi jogalany által külföldi részvényeseknek fizetett osztalékra is vonatkozhat.
Real-World Applications
▾
A szaúdi és az ÖET nemzeti vállalkozástulajdonosai az éves Zakat-kötelezettségeket nettó eszközök módszerével számítják ki. A Szaúd-Arábia Zakat Calc fontos alkalmazási területe szakmai és analitikai környezetben, ahol a pontos szaúdi zakat számítások közvetlenül támogatják a megalapozott döntéshozatalt, a stratégiai tervezést és a teljesítményoptimalizálást.
A Szaúd-Arábiában működő külföldi társaságok 20%-os társasági adófizetési kötelezettségüket számítják ki, amelyek a Szaúd-Arábia Zakat Calc fontos alkalmazási területét jelentik szakmai és analitikai környezetben, ahol a pontos szaúdi zakat számítások közvetlenül támogatják a megalapozott döntéshozatalt, stratégiai tervezést és teljesítményoptimalizálást.
Az árukat és szolgáltatásokat helyesen árazó vállalkozások 15%-os áfával, és negyedéves/havi áfabevallást nyújtanak be. A Szaúd-Arábia Zakat Calc fontos alkalmazási területe szakmai és elemzési környezetben, ahol a pontos szaúdi zakat számítások közvetlenül támogatják a megalapozott döntéshozatalt, a stratégiai tervezést és a teljesítményoptimalizálást.
A nemzetközi szállítókkal kötött szolgáltatási szerződések forrásadó-kötelezettségeit kezelő pénzügyi csapatok, amelyek a Szaúd-Arábia Zakat Calc fontos alkalmazási területét képviselik szakmai és analitikai környezetben, ahol a pontos szaúdi zakat számítások közvetlenül támogatják a tájékozott döntéshozatalt, a stratégiai tervezést és a teljesítményoptimalizálást.
Nemzetközi befektetők, akik felmérik a szaúd-arábiai tevékenység teljes adóterhét a többi ÖET-joghatósággal szemben. A Szaúd-Arábia Zakat Calc fontos alkalmazási területét képviselik szakmai és analitikai környezetben, ahol a pontos szaúdi zakat számítások közvetlenül támogatják a megalapozott döntéshozatalt, a stratégiai tervezést és a teljesítményoptimalizálást.
Special Cases
▾
GACA és Saudi Vision 2030
A Saudi Vision 2030 többféle befektetési ösztönzőt vezetett be, beleértve a Regionális HQ-programot, amely megköveteli a multinacionális vállalatoktól, hogy székhelyet hozzanak létre Szaúd-Arábiában. A regionális központként létrehozott társaságok 30 éves jövedelemadó-mentességet kapnak – bizonyos feltételek mellett. Ez jelentősen befolyásolja azt, hogy a nemzetközi vállalatok hogyan strukturálják szaúdi tevékenységeiket.
Bizonyos összetett szaúdi zakat forgatókönyvek további paramétereket igényelhetnek a szabványos Szaúd Zakat Calc bemeneteken túl.
Ezek lehetnek környezeti tényezők, időfüggő változók, szabályozási korlátok vagy tartomány-specifikus szaúdi zakat kiigazítások, amelyek lényegesen befolyásolják az eredményt. Ha speciális szaúdi zakat-alkalmazásokon dolgozik, konzultáljon az iparági irányelvekkel vagy a terület szakértőivel annak megállapítása érdekében, hogy szükség van-e kiegészítő inputokra. A standard számológép kiváló kiindulási alapot biztosít, de a speciális felhasználási esetek kiterjesztett modellezési megközelítést igényelhetnek.
PE (Permanent Establishment) szabályok
A Szaúd-Arábiában állandó telephellyel (PE) rendelkező külföldi társaságok szaúd-arábiai társaságiadó-kötelesek a magánszemélyeknek tulajdonítható jövedelmek után. Szaúd-Arábia magánszemélyekre vonatkozó szabályai az OECD-modellegyezményen alapulnak, de konkrét helyi rendelkezéseket tartalmaznak. A magántőke létrehozható állandó ügynökön, telephelyen vagy építési projekteken keresztül.
Hajj és vallási mentességek
A Zakat és karitatív keretek között működő jótékonysági vallási szervezetek általában mentesülnek a Zakat alól (mivel ők maguk is a Zakat címzettjei). A vallási ingatlanok és a waqf (adomány) vagyon különleges bánásmódban részesül. A szaúdi kormány Hajj-műveleteiből származó bevételre nem vonatkoznak a szokásos kereskedelmi Zakat/adószabályok.
Szaúd-Arábia adója és Zakat áttekintése
▾
| Kötelezettség | Arány | Ki fizet | Hatóság |
|---|---|---|---|
| Zakat (egyéni) | 2,5% a nisab feletti megtakarításokra | szaúdi/GCC állampolgárok | ZATCA |
| Zakat (üzleti) | 2,5% a zakaható nettó eszközökre | Szaúd-Arábia/GCC nemzeti tulajdonú vállalkozások | ZATCA |
| Társasági jövedelemadó | 20% az adóköteles nyereségre | Külföldi/nem GCC cégek | ZATCA |
| VAT | 15% | Minden bejegyzett vállalkozás | ZATCA |
| Forrásadó – Szolgáltatások | 5% | Szaúdi fizető nem rezidens díjakért | ZATCA |
| Forrásadó – Jogdíjak | 15% | Szaúdi fizető nem rezidensnek | ZATCA |
Frequently Asked Questions
▾
Mi az a ZATCA?
A ZATCA (Zakat, Adó- és Vámhatóság) Szaúd-Arábia integrált adó- és vámhatósága, amely a zakat beszedéséért a szaúdi és az ÖET állampolgároktól, a társasági jövedelemadóért a külföldi jogalanyoktól, a bejegyzett vállalkozások áfájáért és a vámok kezeléséért felelős. Úgy alakult, hogy 2021-ben összevonták a Zakat és az Adó Főhatóságot a Vámhivatallal.
Ki fizeti a Zakat kontra társasági adót Szaúd-Arábiában?
A szaúdi polgárok és az ÖET-állampolgárok, akik szaúdi vállalkozásokkal rendelkeznek, Zakatot (a zakatálható vagyon 2,5%-át) fizetik a rájuk eső arányban. Az ÖET-hez nem tartozó külföldi társaságok és részvényeseik társasági adót (20%) fizetnek az adóköteles nyereség után. A vegyes tulajdonú társaságok a Zakat-ot az ÖET-országos részesedésre, a CIT-t pedig a külföldi részesedésre számolják arányosan. Ez különösen fontos a szaúdi zakat-kalkulátor számításainál, ahol a pontosság közvetlenül befolyásolja a döntéshozatalt. A több iparág szakemberei a precíz szaúdi zakat-kalkulátor számításaira támaszkodnak a feltételezések érvényesítése, a folyamatok optimalizálása és a vonatkozó szabványoknak való megfelelés biztosítása érdekében. Az alapul szolgáló módszertan megértése segít a felhasználóknak az eredmények helyes értelmezésében és annak meghatározásában, hogy mikor van szükség további elemzésre.
Mi Szaúd-Arábia áfakulcsa?
Szaúd-Arábia áfakulcsa 15%, 2020. július 1-től hatályos (korábban 2018 januárjától 2020 júniusáig 5%). A növekedés a COVID-19 világjárvány idején az állami bevételek támogatása érdekében hozott fiskális intézkedések része volt. Az áfa a legtöbb árura és szolgáltatásra vonatkozik, bizonyos nullakulcsos és adómentes kategóriákkal. Ez különösen fontos a szaúdi zakat-kalkulátor számításainál, ahol a pontosság közvetlenül befolyásolja a döntéshozatalt. A több iparág szakemberei a precíz szaúdi zakat-kalkulátor számításaira támaszkodnak a feltételezések érvényesítése, a folyamatok optimalizálása és a vonatkozó szabványoknak való megfelelés biztosítása érdekében. Az alapul szolgáló módszertan megértése segít a felhasználóknak az eredmények helyes értelmezésében és annak meghatározásában, hogy mikor van szükség további elemzésre.
Mi a Zakat-bázis (Wea'a Zakat) a vállalkozások számára?
A Zakat-alap (zakatálható eszközök) a nettó eszközmódszer szerinti vállalkozások számára = saját tőke + hosszú lejáratú kölcsönök - nettó befektetett eszközök - hosszú távú befektetések - veszteségek. Az így kapott szám a Zakat számára elérhető likvid/forgó tőkét mutatja. A ZATCA útmutatója pontos módosításokat ír elő a pénzügyi kimutatások adataihoz. Ez különösen fontos a szaúdi zakat-kalkulátor számításainál, ahol a pontosság közvetlenül befolyásolja a döntéshozatalt. A több iparág szakemberei a precíz szaúdi zakat-kalkulátor számításaira támaszkodnak a feltételezések érvényesítése, a folyamatok optimalizálása és a vonatkozó szabványoknak való megfelelés biztosítása érdekében. Az alapul szolgáló módszertan megértése segít a felhasználóknak az eredmények helyes értelmezésében és annak meghatározásában, hogy mikor van szükség további elemzésre.
A vallásos Zakat és a ZATCA Zakat ugyanaz?
A ZATCA Zakat kollekciója az iszlám kötelezettséget hivatott teljesíteni. A bevételt a Törvényszék által kezelt, jogosult kedvezményezettek közötti szétosztásra, valamint a kormány által kezelt szociális programokra fordítják. Az egyéni ZATCA Zakat kifizetések jóváírásra kerülnek a személyes iszlám Zakat kötelezettségbe. A vállalkozásokra vonatkozó ZATCA-számítások azonban meghatározott előírásokat követnek, amelyek némileg eltérhetnek a hagyományos tudományos módszerektől.
Milyen forrásadók vonatkoznak Szaúd-Arábiában?
Szaúd-Arábia forrásadót alkalmaz a nem rezidenseknek történő kifizetésekre: szolgáltatási díjak 5%, műszaki szolgáltatások 20%, kezelési díjak 20%, jogdíjak 15%, bérleti díj 15%, osztalék 5%, kamat 5%, biztosítási díj 5%, légi vagy tengeri fuvardíj 5%. A szaúdi kifizető levonja és átutalja a forrásadót a ZATCA-nak. Ez különösen fontos a szaúdi zakat-kalkulátor számításainál, ahol a pontosság közvetlenül befolyásolja a döntéshozatalt. A több iparág szakemberei a precíz szaúdi zakat-kalkulátor számításaira támaszkodnak a feltételezések érvényesítése, a folyamatok optimalizálása és a vonatkozó szabványoknak való megfelelés biztosítása érdekében. Az alapul szolgáló módszertan megértése segít a felhasználóknak az eredmények helyes értelmezésében és annak meghatározásában, hogy mikor van szükség további elemzésre.
Mik az áfabevallás követelményei?
A 40 millió SAR feletti éves áfakötelezettséggel rendelkező vállalkozások havonta benyújtják a bejelentést; mások negyedévente nyújtanak be. Az áfabevallás az időszak végét követő 30 napon belül esedékes a ZATCA Fatoorah portálon keresztül. A késedelmes bejelentésért kiszabható büntetés 1000 SAR (első szabálysértés), majd ezt követően szabálysértésenként legfeljebb 10 000 SAR. Ez különösen fontos a szaúdi zakat-kalkulátor számításainál, ahol a pontosság közvetlenül befolyásolja a döntéshozatalt. A több iparág szakemberei a precíz szaúdi zakat-kalkulátor számításaira támaszkodnak a feltételezések érvényesítése, a folyamatok optimalizálása és a vonatkozó szabványoknak való megfelelés biztosítása érdekében. Az alapul szolgáló módszertan megértése segít a felhasználóknak az eredmények helyes értelmezésében és annak meghatározásában, hogy mikor van szükség további elemzésre.
Zakat csökkenti a társasági adót?
A szaúdi állampolgárok és az ÖET állampolgárai esetében a Zakat helyettesíti a társasági adót – nem adóztatnak kétszeresen. A vegyes (szaúdi/külföldi) tulajdonú külföldi cégeknél a szaúdi részvény Zakat, a külföldi részvény pedig CIT-t fizet. Ezeket külön-külön értékelik anélkül, hogy az egyiket a másikkal ellensúlyoznák. Ez különösen fontos a szaúdi zakat-kalkulátor számításainál, ahol a pontosság közvetlenül befolyásolja a döntéshozatalt. A több iparág szakemberei a precíz szaúdi zakat-kalkulátor számításaira támaszkodnak a feltételezések érvényesítése, a folyamatok optimalizálása és a vonatkozó szabványoknak való megfelelés biztosítása érdekében. Az alapul szolgáló módszertan megértése segít a felhasználóknak az eredmények helyes értelmezésében és annak meghatározásában, hogy mikor van szükség további elemzésre.
Common Mistakes to Avoid
▾
- !Külföldi vállalatok, feltételezve, hogy Zakat-ot fizetnek – a külföldi (nem GCC) vállalatok 20%-os társasági adót fizetnek, nem Zakatot.
- !A Zakat-alapszámítás összekeverése – a nettó eszközök módszere speciális kiigazításokat igényel a számviteli tőkében, amelyeket a ZATCA-szabályok határoznak meg.
- !A 2020 júliusa utáni termékek és szolgáltatások árának meghatározásakor nem kell figyelembe venni a 15%-os (nem 5%-os) szaúdi áfát.
- !A nem rezidenseknek fizetett szolgáltatási díjak forrásadójának mellőzése – a szaúdi fizető fél akkor is tartozik a ZATCA felé, ha a kedvezményezett külföldi.
- !Feltételezve, hogy a Zakat-kifizetéseket a vállalat által választott jótékonysági szervezeteknek fizetik – a ZATCA Zakatot a hatóságnak kell kifizetni, és nem osztható fel önmagukban.
- !A nulla Zakat/adóbevallás elmulasztása, ha nincs kötelezettség – minden bejegyzett szervezetnek be kell nyújtania, függetlenül attól, hogy esedékes-e a fizetés.
Pro Tip
A szaúdi és külföldi részvényesekkel rendelkező szaúdi vállalkozásoknak egyértelműen dokumentálniuk kell a tulajdoni hányadot, és a kezdetektől fogva helyesen kell alkalmazniuk a Zakat/CIT arányt. A vegyes tulajdonjog gyakori a vegyes vállalatoknál, és a helytelen felosztás kockázatot jelent a ZATCA részéről a Zakat alulfizetés és a CIT alulfizetés esetében is.
Did you know?
Szaúd-Arábia áfabevétele a 2019-es körülbelül 37 milliárd SAR-ról (5%) 2021-re több mint 153 milliárd SAR-ra (15%) ugrott, ami több mint négyszeres növekedést jelent mind a kulcs háromszorosára, mind a világjárvány utáni gazdasági fellendülésre. Ez gyakorlatilag egyik napról a másikra Szaúd-Arábia egyik legnagyobb, nem olajból származó bevételi forrásává tette az áfát.
Regional Guides
▾
🇺🇸 US▾
🇬🇧 UK▾
🇪🇺 EU▾
References
Read the full guide on how to use this calculator effectively
Tovább →Ratings & comments
Szerezzen heti matematikai tippeket
Csatlakozzon 12 000+ feliratkozóhoz, akik minden héten kapnak tippeket a számológéphez.