What is Capital Gains Tax Calculator (UK)?
▾
A tőkenyereség-adó (CGT) az Egyesült Királyságban az értéknövekedett eszköz eladásakor vagy elidegenítésekor elért nyereségre kivetett adó. A nyereséget – nem a teljes eladási bevételt – adóztatják meg. A CGT olyan eszközökre vonatkozik, mint a részvények és befektetési alapok, az üzleti eszközök, a második ingatlanok, a 6000 GBP feletti személyes vagyontárgyak és a kriptovaluta. A 2024/2025-ös időszakban minden magánszemélynek 3000 GBP éves adómentességi összege (AEA) van – az e küszöb alatti nyereség adómentes. Az AEA feletti nyereséget olyan kulcsok alapján kell megadóztatni, amelyek attól függnek, hogy az adóalany alap- vagy magasabb/pótkulcsos jövedelemadót fizet-e, valamint az eszköz jellegétől. A legtöbb, a lakóingatlanon kívüli vagyon esetében az alapadó-alanyok 10%-os CGT-t, a magasabb/többkulcsos adózók pedig 20%-ot fizetnek. A (az Ön fő lakásán kívüli) lakóingatlan-nyereség 2024/2025-ben 18%-kal adózik az alapkulcsot adózóknak, és 24%-kal a magasabb kulcsú/többletkulcsos adózóknak – vegye figyelembe, hogy a 2024. októberi költségvetésben a lakáscélú ingatlanok 18%-ról/28%-ról 18%-ra/24%-ra emelkedtek. A Business Asset Disposal Relief (BADR, korábbi nevén Entrepreneurs' Relief) lehetővé teszi a jogosult cégtulajdonosok számára, hogy mindössze 10%-os CGT-t fizessenek akár 1 millió GBP életciklusra szóló minősített nyereség után. Fő magánlakása teljes mértékben mentesül a CGT alól a Private Residence Relief értelmében. Az ISA és a nyugdíjbefektetések szintén teljesen kívül esnek a CGT rendszeren. A CGT-t önellenőrzéssel kell jelenteni, és a lakóingatlan-elidegenítésekre külön 60 napos bejelentési és fizetési kötelezettség is vonatkozik.
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
Képlet
▾
CGT = (nyereség − éves mentesített összeg) × alkalmazandó ráta. A mérték a következőktől függ: jövedelemadó-sáv a nyereség hozzáadását követően, és az eszköz típusa (ingatlan vs. egyéb eszközök). BADR: minősített nyereség × 10% (akár 1 millió GBP élettartam).Variable Legend
▾
| Szimbólum | Név | Egység | Leírás |
|---|---|---|---|
| G | Bruttó nyereség | — | A G paraméter kulcsfontosságú mennyiségi bemenetet jelent az Egyesült Királyság cgt ulator számításában, szabványos mértékegységében mérve, és közvetlenül befolyásolja a számított eredményt a matematikai képleten keresztül. |
| AEA | Éves mentesített összeg | — | Az AEA paraméter kulcsfontosságú mennyiségi bemenetet jelent az Egyesült Királyság cgt ulator számításában, szabványos egységében mérve, és közvetlenül befolyásolja a számított eredményt a matematikai képleten keresztül. |
| TG | Adóköteles nyereség = | — | A TG paraméter kulcsfontosságú mennyiségi bemenetet jelent az Egyesült Királyság cgt ulator számításában, szabványos egységében mérve, és közvetlenül befolyásolja a számított eredményt a matematikai képleten keresztül. |
| r_b | Alapdíj CGT | — | Az r_b paraméter egy kulcsfontosságú mennyiségi bemenetet jelent az Egyesült Királyság cgt ulator számításában, szabványos mértékegységében mérve, és közvetlenül befolyásolja a számított eredményt a matematikai képleten keresztül. |
| r_h | Magasabb CGT | — | Az r_h paraméter kulcsfontosságú mennyiségi bemenetet jelent az Egyesült Királyság cgt ulator számításában, szabványos egységében mérve, és közvetlenül befolyásolja a számított eredményt a matematikai képleten keresztül. |
How to Capital Gains Tax Calculator (UK)
▾
- 1Számítsa ki a nyereséget: Az eladásból származó bevétel mínusz a megengedett költségek (beszerzési ár, fejlesztési költségek, értékesítési költségek, vásárláskor fizetett bélyegilleték)
- 2Vonja le az éves mentesített összeget (3000 GBP 2024/25-re) – a fennmaradó nyereség adóköteles
- 3Határozza meg, melyik CGT-kulcs alkalmazandó: először állapítsa meg, hogy bevétele (a nyereség hozzáadását követően) meghaladja-e az 50 270 GBP-os alapkamat-sávot
- 4Nem ingatlan vagyon esetén: 10%, ha továbbra is alapadó-alany marad; 20% a magasabb kamatsávba eső nyereségre
- 5Egyesült Királyságbeli lakóingatlanok (nem az Ön fő otthona): 18% (alapkulcs) vagy 24% (magasabb kulcs) az adóköteles nyereségre
- 6Ha BADR-t igényel: alkalmazzon 10%-ot a minősített üzleti nyereségre az 1 millió GBP élettartamhatárig
- 7Jelentse be a 3000 GBP-ot meghaladó nyereséget vagy az 50000 GBP-ot meghaladó bevételt önellenőrzés útján az adóévet követő január 31-ig; a lakóingatlan elidegenítését a befejezést követő 60 napon belül be kell jelenteni
Worked Examples
▾
Adóköteles nyereség: 15 000 GBP − 3 000 GBP AEA = 12 000 GBP; CGT: 12 000 GBP × 10% = 1 200 GBP
A 10%-os alapkulcs a nem magasabb adózónál érvényes részvénynyereségre vonatkozik. Az AEA eltörli az első 3000 GBP nyereséget.
Adóköteles nyereség: 80 000 GBP − 3 000 GBP = 77 000 GBP; CGT: 77 000 GBP × 24% = 18 480 GBP
A magasabb kulcsú adózók 2024 áprilisától 24%-ot fizetnek a lakóingatlan-nyereség után. Ugyancsak érvényes a 60 napos bevallási szabály.
Adóköteles nyereség: 500 000 GBP − 3 000 GBP = 497 000 GBP; CGT: 497 000 GBP × 10% = 49 700 GBP
A BADR 10%-ra csökkenti a minősített üzleti nyereség arányát akár 1 millió GBP élettartamra. BADR nélkül a magasabb adókulcs 99 400 GBP-t fizetne.
Fennmaradó alapkamatsáv: 50 270 GBP − 40 000 GBP − 12 570 GBP adózott jövedelem = 10 270 GBP 10%-os adókulcs mellett; több mint 16 730 GBP 20%
A nyereség a bevételen felül halmozódik fel. A nyereség alapkulcs-sávba illeszkedő része 10%-kal adózik; a többi 20%.
Real-World Applications
▾
Befektetési ingatlanok vagy bérbeadási portfólió eladásakor esedékes CGT kiszámítása, amely az Egyesült Királyság Cgt-kalkulátorának fontos alkalmazási területe szakmai és analitikai környezetben, ahol a pontos uk cgt ulator számítások közvetlenül támogatják a megalapozott döntéshozatalt, a stratégiai tervezést és a teljesítményoptimalizálást.
A részvények eladásának megtervezése, hogy az éves mentesített összegen belül maradjon, ami az Egyesült Királyság Cgt-kalkulátorának fontos alkalmazási területe professzionális és analitikai környezetben, ahol a pontos UK Cgt ulator számítások közvetlenül támogatják a tájékozott döntéshozatalt, a stratégiai tervezést és a teljesítményoptimalizálást.
Az üzleti eszközök ártalmatlanítására való jogosultság értékelése az üzlet értékesítése előtt, amely az Egyesült Királyság Cgt-kalkulátorának fontos alkalmazási területe szakmai és analitikai környezetben, ahol a pontos UK Cgt ulator számítások közvetlenül támogatják a tájékozott döntéshozatalt, a stratégiai tervezést és a teljesítményoptimalizálást.
Döntés arról, hogy a Bed és az ISA-részesedést a jövőbeli nyereség óvása érdekében, fontos alkalmazási területet képviselve az Egyesült Királyság Cgt-kalkulátora számára professzionális és analitikai környezetben, ahol a pontos brit cgt ulator számítások közvetlenül támogatják a tájékozott döntéshozatalt, a stratégiai tervezést és a teljesítményoptimalizálást.
A kriptovaluta portfóliókövetési és CGT-jelentési kötelezettségek, amelyek az Egyesült Királyság Cgt-kalkulátorának fontos alkalmazási területét jelentik professzionális és analitikai környezetben, ahol a pontos brit Cgt ulator számítások közvetlenül támogatják a megalapozott döntéshozatalt, a stratégiai tervezést és a teljesítményoptimalizálást.
Special Cases
▾
Ágy és ISA
Az Egyesült Királyság Cgt-kalkulátorában ez a forgatókönyv további óvatosságot igényel az Egyesült Királyság Cgt ulator eredményeinek értelmezésekor. Előfordulhat, hogy a standard képlet nem veszi teljes mértékben figyelembe az összes jelenlévő tényezőt ebben az éles esetben, és indokolt lehet kiegészítő elemzés vagy szakértői konzultáció. A legjobb szakmai gyakorlat magában foglalja a feltételezések dokumentálását, az érzékenységi elemzések futtatását és az eredmények kereszthivatkozását alternatív módszerekkel, amikor az Egyesült Királyság cgt ulator számításai nem szabványos területre esnek.
30 napos szállás és reggeli szabály
Ha Ön részvényeket ad el, és 30 napon belül visszavásárolja ugyanazokat a részvényeket, a visszavásárolt részvényeket a CGT céljára történő eladással "kiegyenlítjük", így elkerülhető a mesterséges veszteség. A 30 napos szabály csak a részvényekre vonatkozik, az ISA-ra nem." Az Egyesült Királyság Cgt-kalkulátorában ez a forgatókönyv további óvatosságot igényel az Egyesült Királyság Cgt ulator eredményeinek értelmezésekor. Előfordulhat, hogy a standard képlet nem veszi teljes mértékben figyelembe az összes jelenlévő tényezőt ebben az éles esetben, és indokolt lehet kiegészítő elemzés vagy szakértői konzultáció. A legjobb szakmai gyakorlat magában foglalja a feltételezések dokumentálását, az érzékenységi elemzések futtatását és az eredmények kereszthivatkozását alternatív módszerekkel, amikor az Egyesült Királyság cgt ulator számításai nem szabványos területre esnek.
Eszközök ajándékozása
Az Egyesült Királyság Cgt-kalkulátorában ez a forgatókönyv további óvatosságot igényel az Egyesült Királyság Cgt ulator eredményeinek értelmezésekor. Előfordulhat, hogy a standard képlet nem veszi teljes mértékben figyelembe az összes jelenlévő tényezőt ebben az éles esetben, és indokolt lehet kiegészítő elemzés vagy szakértői konzultáció. A legjobb szakmai gyakorlat magában foglalja a feltételezések dokumentálását, az érzékenységi elemzések futtatását és az eredmények kereszthivatkozását alternatív módszerekkel, amikor az Egyesült Királyság cgt ulator számításai nem szabványos területre esnek.
Investors' Relief
Az Investors' Relief 10%-os CGT-kulcsot kínál 10 millió GBP-ig a nem tőzsdén jegyzett kereskedelmi társaságok részvényeiből származó minősített nyereségre, ahol Ön nem alkalmazott. Ez elkülönül az 1 millió GBP BADR élettartam-korláttól, és azt kiegészíti.
CGT a külföldi tulajdonról
Az Egyesült Királyság Cgt-kalkulátorában ez a forgatókönyv további óvatosságot igényel az Egyesült Királyság Cgt ulator eredményeinek értelmezésekor. Előfordulhat, hogy a standard képlet nem veszi teljes mértékben figyelembe az összes jelenlévő tényezőt ebben az éles esetben, és indokolt lehet kiegészítő elemzés vagy szakértői konzultáció. A legjobb szakmai gyakorlat magában foglalja a feltételezések dokumentálását, az érzékenységi elemzések futtatását és az eredmények kereszthivatkozását alternatív módszerekkel, amikor az Egyesült Királyság cgt ulator számításai nem szabványos területre esnek.
CGT-díjak 2024/25 – Egyesült Királyság
▾
| Eszköz típusa | Alapadóadó | Magasabb/többkulcsos adózó |
|---|---|---|
| Részvények és a legtöbb eszköz | 10% | 20% |
| Egyesült Királyság lakóingatlan | 18% | 24% |
| Üzleti eszközök selejtezése | 10% | 10% (akár 1 millió GBP élettartam) |
| Éves mentesített összeg | 3000 GBP – adómentes | 3000 GBP – adómentes |
Frequently Asked Questions
▾
Mennyi az éves mentességi összeg (AEA)?
Az éves mentesített összeg az a tőkenyereség összege, amelyet minden magánszemély egy adóévben CGT-mentesen realizálhat. 2024/25-re 3000 GBP. A 2022/23-as 12 300 GBP-ről 2023/24-ben 6 000 GBP-re, majd 2024/25-ben ismét 3 000 GBP-re csökkent. Ez különösen fontos az egyesült királyságbeli cgt-kalkulátor számításai során, ahol a pontosság közvetlenül befolyásolja a döntéshozatalt. A több iparágban dolgozó szakemberek a precíz egyesült királyságbeli cgt-kalkulátor számításaira támaszkodnak a feltételezések érvényesítése, a folyamatok optimalizálása és a vonatkozó szabványoknak való megfelelés biztosítása érdekében. Az alapul szolgáló módszertan megértése segít a felhasználóknak az eredmények helyes értelmezésében és annak meghatározásában, hogy mikor van szükség további elemzésre.
Az otthonom a CGT hatálya alá tartozik?
Nem. Fő elsődleges lakóhelye teljes mértékben mentesül a CGT alól a Private Residence Relief értelmében. Ha azonban második otthona van, vagy olyan ingatlant ad bérbe, amely nem az Ön otthona, az elidegenítésből származó nyereséget a lakóingatlan-díjak szerinti CGT terheli. Ez különösen fontos az egyesült királyságbeli cgt-kalkulátor számításai során, ahol a pontosság közvetlenül befolyásolja a döntéshozatalt. A több iparágban dolgozó szakemberek a precíz egyesült királyságbeli cgt-kalkulátor számításaira támaszkodnak a feltételezések érvényesítése, a folyamatok optimalizálása és a vonatkozó szabványoknak való megfelelés biztosítása érdekében. Az alapul szolgáló módszertan megértése segít a felhasználóknak az eredmények helyes értelmezésében és annak meghatározásában, hogy mikor van szükség további elemzésre.
Mi az az üzleti eszközök selejtezése?
A BADR (korábban Entrepreneurs' Relief) lehetővé teszi, hogy a minősített cégtulajdonosok 10%-os CGT-t fizessenek az élethosszig tartó minősített üzleti nyereség első 1 millió GBP után. A részvények legalább 5%-ának birtokában kell lennie legalább 24 hónapja, és tisztségviselőnek vagy alkalmazottnak kell lennie a vállalatnál. Ez különösen fontos az egyesült királyságbeli cgt-kalkulátor számításai során, ahol a pontosság közvetlenül befolyásolja a döntéshozatalt. A több iparágban dolgozó szakemberek a precíz egyesült királyságbeli cgt-kalkulátor számításaira támaszkodnak a feltételezések érvényesítése, a folyamatok optimalizálása és a vonatkozó szabványoknak való megfelelés biztosítása érdekében. Az alapul szolgáló módszertan megértése segít a felhasználóknak az eredmények helyes értelmezésében és annak meghatározásában, hogy mikor van szükség további elemzésre.
Mi a 60 napos bejelentési szabály az ingatlanokra vonatkozóan?
2021 októberétől az Egyesült Királyság lakosainak a befejezést követő 60 napon belül be kell jelenteniük és be kell fizetniük a lakóingatlan-eladások becsült CGT-jét. Ez elkülönül az éves önértékelési bevallástól, és a HMRC ingatlan-ártalmatlanítási szolgáltatásán keresztül kell megtenni. Ez különösen fontos az egyesült királyságbeli cgt-kalkulátor számításai során, ahol a pontosság közvetlenül befolyásolja a döntéshozatalt. A több iparágban dolgozó szakemberek a precíz egyesült királyságbeli cgt-kalkulátor számításaira támaszkodnak a feltételezések érvényesítése, a folyamatok optimalizálása és a vonatkozó szabványoknak való megfelelés biztosítása érdekében. Az alapul szolgáló módszertan megértése segít a felhasználóknak az eredmények helyes értelmezésében és annak meghatározásában, hogy mikor van szükség további elemzésre.
Beszámíthatom a veszteségeket a nyereséggel?
Igen. A tőkeveszteség ugyanabban az adóévben beszámítható a tőkenyereségbe. Ha a veszteségek meghaladják a nyereséget, a nettó veszteség korlátlanul átvihető a jövőbeli nyereség ellensúlyozására. A veszteséget a veszteség keletkezésének adóévétől számított 4 éven belül kell érvényesíteni. Ez különösen fontos az egyesült királyságbeli cgt-kalkulátor számításai során, ahol a pontosság közvetlenül befolyásolja a döntéshozatalt. A több iparágban dolgozó szakemberek a precíz egyesült királyságbeli cgt-kalkulátor számításaira támaszkodnak a feltételezések érvényesítése, a folyamatok optimalizálása és a vonatkozó szabványoknak való megfelelés biztosítása érdekében. Az alapul szolgáló módszertan megértése segít a felhasználóknak az eredmények helyes értelmezésében és annak meghatározásában, hogy mikor van szükség további elemzésre.
A CGT vonatkozik az ISA-befektetésekre?
Nem. Az ISA-ban vagy nyugdíjban tartott befektetésekből származó nyereség teljes mértékben mentesül a CGT alól. Ez rendkívül értékessé teszi az ISA-kat a valószínűleg jelentősen felértékelődő eszközök birtoklásában. Ez különösen fontos az egyesült királyságbeli cgt-kalkulátor számításai során, ahol a pontosság közvetlenül befolyásolja a döntéshozatalt. A több iparágban dolgozó szakemberek a precíz egyesült királyságbeli cgt-kalkulátor számításaira támaszkodnak a feltételezések érvényesítése, a folyamatok optimalizálása és a vonatkozó szabványoknak való megfelelés biztosítása érdekében. Az alapul szolgáló módszertan megértése segít a felhasználóknak az eredmények helyes értelmezésében és annak meghatározásában, hogy mikor van szükség további elemzésre.
Hogyan adóztatják a kriptovaluta nyereségét?
A HMRC a kriptovalutát tőkeeszközként kezeli. A kriptoval történő értékesítésből származó nyereség (beleértve az érmék közötti csereügyleteket és az áruk/szolgáltatások kriptoval történő vásárlását) a normál díjszabás szerint CGT-köteles. Minden kereskedés adóköteles esemény. Ez különösen fontos az egyesült királyságbeli cgt-kalkulátor számításai során, ahol a pontosság közvetlenül befolyásolja a döntéshozatalt. A több iparágban dolgozó szakemberek a precíz egyesült királyságbeli cgt-kalkulátor számításaira támaszkodnak a feltételezések érvényesítése, a folyamatok optimalizálása és a vonatkozó szabványoknak való megfelelés biztosítása érdekében. Az alapul szolgáló módszertan megértése segít a felhasználóknak az eredmények helyes értelmezésében és annak meghatározásában, hogy mikor van szükség további elemzésre.
A párok osztozhatnak a CGT-kedvezményen?
Igen. Házaspárok és élettársak átruházhatják egymásnak vagyontárgyakat CGT-következmények nélkül (az eredeti bekerülési áron). Ez lehetővé teszi mindkét partner számára, hogy felhasználja 3000 GBP AEA-ját az eszközök elidegenítésekor. Ez különösen fontos az egyesült királyságbeli cgt-kalkulátor számításai során, ahol a pontosság közvetlenül befolyásolja a döntéshozatalt. A több iparágban dolgozó szakemberek a precíz egyesült királyságbeli cgt-kalkulátor számításaira támaszkodnak a feltételezések érvényesítése, a folyamatok optimalizálása és a vonatkozó szabványoknak való megfelelés biztosítása érdekében. Az alapul szolgáló módszertan megértése segít a felhasználóknak az eredmények helyes értelmezésében és annak meghatározásában, hogy mikor van szükség további elemzésre.
Common Mistakes to Avoid
▾
- !Megfeledkezve arról, hogy az AEA-t 2024 áprilisától 3000 GBP-ra csökkentették – csak két évvel korábban 12 300 GBP volt.
- !A lakóingatlan-nyereség bejelentésének elmulasztása a befejezést követő 60 napos határidőn belül
- !A tőkeveszteségeket nem kell beszámítani az ugyanabban az évben keletkezett nyereséggel, mielőtt azokat továbbvisszük
- !A kriptovaluta elidegenítés figyelmen kívül hagyása – a HMRC minden cserét vagy kifizetést adóköteles CGT eseményként kezel
- !CGT-alapként a teljes eladási bevételt használjuk a nettó nyereség helyett
- !Elmulasztja a vagyontárgyak házastársra való átruházásának lehetőségét az elidegenítés előtt, hogy mindkét éves mentességet igénybe vegye
Pro Tip
Ossza meg a nagy eszközértékesítéseket két adóévre, hogy két éves adómentes összeget használjon (egyenként 3000 GBP = 6000 £ adómentes). Ez az egyszerű időzítési stratégia akár 1200 GBP CGT-t takaríthat meg a magasabb adókulcsot fizetőknek.
Did you know?
Az éves adómentes összeg drámaian csökkent az elmúlt években, mint lopakodó adóintézkedés. 2022/23-ban 12 300 GBP volt – a jelenlegi 3000 GBP négyszerese. Ez a csökkentés sokkal több befektetőt vont be a CGT jelentési kötelezettségébe.
Regional Guides
▾
🇺🇸 US▾
🇬🇧 UK▾
🇪🇺 EU▾
References
Read the full guide on how to use this calculator effectively
Tovább →Ratings & comments
Szerezzen heti matematikai tippeket
Csatlakozzon 12 000+ feliratkozóhoz, akik minden héten kapnak tippeket a számológéphez.